商業(yè)銀行經(jīng)營與管理商業(yè)銀行經(jīng)營與管理(完整版)
【正文】 3. 量力而行原則。 3. 是銀行同社會各界聯(lián)系的橋梁。 第三章 商業(yè)銀行負債管理 程嬋娟 主講 第一節(jié) 商業(yè)銀行負債業(yè)務概述 第二節(jié) 存款負債的經(jīng)營管理 第三節(jié) 借入負債的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行負債成本及結構分析 一 、 商業(yè)銀行負債的含義及種類 （ 一 ） 銀行負債的含義 銀行負債是指由銀行過去的交易事項形成的現(xiàn)時義務 ， 履行該義務預期會導致經(jīng)濟利益的流出 。 4 .是構成社會流通中貨幣量的重要部分。 4. 結構合理原則 。 （ 四 ） 其他相關規(guī)定 儲蓄存款《實名制》的規(guī)定 儲蓄存款交納利息稅的規(guī)定 單位定期存款存取的規(guī)定 活期存款結息的規(guī)定 二、傳統(tǒng)的存款業(yè)務 (一 )美國及其他國家的存款工具 活期存款是指可由存戶隨時存取和轉讓的存款 ， 它沒有確切的期限規(guī)定 ， 銀行也無權要求客戶取款時作事先的書面通知 。我國專指居民個人在銀行的存款。 。 。 利率水平是一種金融工具按照其內在價值確定的市場價格 。新增存款資金 ] 100％ (4) 彌補利息成本的最低利率＝ [(利息成本 ) 247。 活期存款平均余額 ) 100％ 活期存款平均占用天數(shù)＝ (活期存款平均余額 計算期天數(shù) ) 247。 。 也稱間接借款 。 （三）短期借款的管理重點 ① 有計劃地把借款到期時間和金額分散化 ， 以減少流動性需要過于集中的壓力； ② 盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調 ，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內 ， 爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要； ③ 通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化 ， 力求形成一部分可以長期占用的借款余額； ④ 正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額 ， 以便做到事先籌措資金 ， 滿足短期借款的流動性需要 。 ：固定利率債券和浮動利率債券。 （ 三 ） 發(fā)行價格和發(fā)行費用 發(fā)行價格以發(fā)債時的票面利率與市場利率比較而定 。尤其是國際金融債券的發(fā)行都要由專門的評級機構對發(fā)行者的償還能力作出評價，這就是債券的信譽評級。 邊際成本是指銀行增加一個單位的資金所支付的成本 。 即通過計算報表中各項目占總體的比重和結構 ，反映報表中的分項目與總體的關系及其變動情況 。 以便于管理層及時掌握負債相關信息 ， 適時進行調節(jié) ，保證負債結構的合理性 。 所以 ， 當銀行資金邊際成本一定時 ， 銀行只能選擇那些邊際收益等于或大于邊際成本的資產 。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負債的成本及結構分析 一 、 負債成本分析 （一）商業(yè)銀行負債成本的構成 （二）商業(yè)銀行負債成本分析的方法 （三）商業(yè)銀行負債成本的管理 二、負債的結構分析 (一 )當前中國商業(yè)銀行負債構成的特點 (二 )影響負債結構變化的原因分析 一、 商業(yè)銀行負債成本分析 （一）商業(yè)銀行負債成本的構成 負債成本由利息成本和其他營業(yè)成本所構成。 下面按復利現(xiàn)值計算發(fā)行價格 。 ●浮動利率債券則是在期限內，根據(jù)事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行利率調整的債券。具有以下特征： （ 1）專用性；（ 2）集中性；（ 3）高利性 （ 4）流動性；（ 5）主動性；（ 6）高效性 基于上述諸方面不同于存款的特點，決定了金融債券的發(fā)行對銀行負債經(jīng)營的發(fā)展有較大的積極意義。 再貼現(xiàn)額度 =再貼現(xiàn)票面額－再貼現(xiàn)利息 再貼現(xiàn)利息 =再貼現(xiàn)票面額 再貼現(xiàn)
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