【正文】 （10）收息率≥90%（11）資產(chǎn)收益率≥1‰E、問題法定準(zhǔn)備金率98年調(diào)13%為6%，存貸比偏低；拆借比例太低，限制商業(yè)銀行頭寸管理水平提高；不良率指標(biāo)為國際警戒線，我國應(yīng)更為嚴(yán)厲；盈利能力指標(biāo)太簡(jiǎn)單，應(yīng)包括人均稅利水平等指標(biāo)、資本收益率指標(biāo)。三、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)算方法以及關(guān)于資本充足率的不同看法測(cè)算方法：總量比例法、一攬子比例法、分類比例法（巴塞爾委員會(huì)采用）不同角度、不同利益主體對(duì)資本充足率看法不同銀行家、股東：商業(yè)銀行要能夠滿足以下3個(gè)要求（1）彌補(bǔ)正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和放款評(píng)估不正確造成的損失；（2）維持存款人對(duì)銀行充滿信心的最低資本需要量；（3）滿足資產(chǎn)擴(kuò)張是對(duì)資本的需要。如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行資本金管理？第五講 商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債的含義含義：商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的應(yīng)償還而沒有償還的一些經(jīng)濟(jì)義務(wù)。二、負(fù)債種類傳統(tǒng)：自有資金、存款負(fù)債、其他負(fù)債現(xiàn)代：（1）被動(dòng)負(fù)債——存款（2）主動(dòng)負(fù)債（a）借入負(fù)債（i）向央行借入——再貸款、再貼現(xiàn)（ii）同業(yè)借入——同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（b）債券負(fù)債——國際金融市場(chǎng)、國內(nèi)金融市場(chǎng)三、主要目標(biāo)多重目標(biāo)的有機(jī)組合，追求均衡；包括數(shù)量增長(zhǎng)、成本下降、風(fēng)險(xiǎn)降低、結(jié)構(gòu)合理，負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)在于其波動(dòng)性、易變性，數(shù)量的增長(zhǎng)不僅單純?cè)蕉嘣胶?。更新觀念加強(qiáng)對(duì)其他應(yīng)付款項(xiàng)的經(jīng)營與管理（1）其他應(yīng)付款項(xiàng)：指商業(yè)銀行短期性負(fù)債業(yè)務(wù)，一般具有數(shù)量大、成本低，且其中不少根本不用支付利息。二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標(biāo)、原則目標(biāo)（1）多重目標(biāo)的有機(jī)組合（2）資產(chǎn)多元化、結(jié)構(gòu)合理化、盤活存量、優(yōu)化增量，在風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下追求收益最大化。利弊：提高流動(dòng)性，增強(qiáng)盈利性，分析風(fēng)險(xiǎn)性。OBS：offbalancesheet itemsInvisible BankingAsset less Banking種類（1）承諾性O(shè)BS業(yè)務(wù)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)、循環(huán)放款協(xié)議、遠(yuǎn)期貸款承諾、透支承諾（2）擔(dān)保性O(shè)BS業(yè)務(wù)備用信用證、履約擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保（3）交易性O(shè)BS業(yè)務(wù)金融期貨、金融期權(quán)、金融互換（4）其他如英國商人銀行業(yè)務(wù)、德國動(dòng)態(tài)保管箱業(yè)務(wù)特點(diǎn)（1）OBS是在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，與表內(nèi)業(yè)務(wù)有密切聯(lián)系，在一定條件下可能轉(zhuǎn)換成表內(nèi)業(yè)務(wù)，又而又成為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債；（2）交易量達(dá)、自由度高、透明度高（3）風(fēng)險(xiǎn)大、收益高，“鋒利的雙刃劍”（三）區(qū)別OBS是傳統(tǒng)的一些中介業(yè)務(wù)在80年代以后的發(fā)展與創(chuàng)新OBS風(fēng)險(xiǎn)大收益高，中介業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小收益穩(wěn)定中介業(yè)務(wù)一般不會(huì)涉及資產(chǎn)負(fù)債額的變化，OBS雖不直接反映在表內(nèi)，但會(huì)全部或部分地引起資產(chǎn)負(fù)債額的變化OBS是商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與現(xiàn)代電子計(jì)算技術(shù)和通訊技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，是為了逃避巴塞爾委員會(huì)的管制，在80年代（88年）以后迅速發(fā)展起來的一些業(yè)務(wù)。在西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的運(yùn)用（1）組織結(jié)構(gòu)上普遍推行股份制，注重企業(yè)制度建設(shè)和法人治理結(jié)構(gòu)的理順（2）對(duì)銀行經(jīng)營規(guī)模的大小、發(fā)展速度的高低，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量、新增分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立等方面有了一套較科學(xué)的論證方法，注重于減少人員、資源浪費(fèi)，增加投入產(chǎn)出效率（3）十分重視科學(xué)技術(shù)在商業(yè)銀行中的運(yùn)用，科技含量日趨提高（4）業(yè)務(wù)管理上，轉(zhuǎn)向以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以創(chuàng)新為主線、以提高效益作為最終目標(biāo)（5）商業(yè)銀行之間合并、重組浪潮日益高漲，更加注重強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、區(qū)域互補(bǔ)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、業(yè)務(wù)互補(bǔ)和機(jī)制互補(bǔ)我國商業(yè)銀行集約化問題的提出95年初，李鵬在全國金融工作會(huì)議上提出兩個(gè)轉(zhuǎn)變（體制和經(jīng)營方式），朱镕基在全國銀行業(yè)金融國作會(huì)議上的講話對(duì)策（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置集約化，精簡(jiǎn)上層、充實(shí)基層、體現(xiàn)高效（2）資金調(diào)度集約化，低成本、快周轉(zhuǎn)、高效率（3）貸款投放集約化，政策統(tǒng)一、操作就近、上下聯(lián)動(dòng)、橫向配合，采取投向集中、投放分散，上下級(jí)行聯(lián)合貸款，兄弟行銀團(tuán)貸款等形式，集中資金投向效益好、市場(chǎng)前景廣闊的企業(yè)和行業(yè)（4）存款業(yè)務(wù)集約化，以提高存款效率和質(zhì)量的辦法達(dá)到提高存款利用率，增加總體效益的目標(biāo)（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用集約化，必須與效益掛鉤，集中向高效益業(yè)務(wù)傾斜（6）業(yè)務(wù)開拓集約化，加強(qiáng)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)、功能的組合和管理體制的協(xié)調(diào)，注重本外幣業(yè)務(wù)結(jié)合，信貸資產(chǎn)管理與其他資產(chǎn)管理的結(jié)合，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的結(jié)合（7）技術(shù)裝備集約化，商業(yè)銀行必須擁有先進(jìn)技術(shù)裝備，實(shí)現(xiàn)電子化、網(wǎng)絡(luò)化（8）人力資源集約化，人員培訓(xùn)要突出重點(diǎn)，提高檔次，重點(diǎn)培養(yǎng)中高級(jí)人才和綜合性人才三、商業(yè)銀行的內(nèi)控制度內(nèi)涵商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)三性的經(jīng)營目的，協(xié)調(diào)與規(guī)范商業(yè)銀行整體、商業(yè)銀行和職能部門及內(nèi)部和員工在銀行經(jīng)營與管理活動(dòng)中的關(guān)系與行為的相互聯(lián)系、相互制約的制度、措施、方法、程序的總和。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（1）好的內(nèi)控制度應(yīng)能適應(yīng)避免道德危害和逆向選擇，且有激勵(lì)作用，否則形同虛設(shè)（2）好的內(nèi)控制度應(yīng)能隨著內(nèi)外部環(huán)境變化不斷進(jìn)行修訂，否則一方面必然難以執(zhí)行，另一方面又會(huì)影響內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性（3）好的內(nèi)控制度應(yīng)建立在至少半數(shù)以上的管理和業(yè)務(wù)人員忠誠、盡職、開明并能理解和自覺接受的基礎(chǔ)上，才有群眾基礎(chǔ)，才有可維持性（4）好的內(nèi)控制度應(yīng)包括對(duì)違反內(nèi)控制度嚴(yán)加懲罰的內(nèi)容，維護(hù)權(quán)威性和嚴(yán)肅性必不可少（5）好的內(nèi)控制度應(yīng)包括督促和監(jiān)督各部門和員工全面嚴(yán)格執(zhí)行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，如商業(yè)銀行各部門、各員工不能全面嚴(yán)格、經(jīng)常執(zhí)行，就成為一紙空文，將帶來嚴(yán)重后果，基層機(jī)構(gòu)和人員會(huì)更加大膽的違規(guī)有制度不執(zhí)行比沒有制度更可怕商業(yè)銀行內(nèi)控制度是商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度的有機(jī)和重要組成部門，是商業(yè)銀行內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制、利益約束機(jī)制和行為活動(dòng)機(jī)制的總稱，是商業(yè)銀行經(jīng)營水平高低的重要標(biāo)志，是商業(yè)銀行生存的生命線，是生存與發(fā)展的基礎(chǔ)和根本。三、介紹個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)及美國商業(yè)銀行90年代以來的一些非銀行金融業(yè)務(wù)（一）關(guān)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)含義商業(yè)銀行以客戶為中心，通過對(duì)所擁有的金融產(chǎn)品的整合，憑借多年積累的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和所掌握的政策，依靠現(xiàn)代化服務(wù)手段，幫助或代理客戶實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，或代理客戶處理財(cái)務(wù)收支等一系列綜合性金融服務(wù)活動(dòng)。弊：在一定條件下，容易導(dǎo)致信用擴(kuò)張，增加社會(huì)貨幣供應(yīng)量，將直接融資與間接融資集于一身，容易掩蓋矛盾，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)；在人財(cái)物有限的情況下，過多參與證券市場(chǎng)，會(huì)影響到其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。（3）按期限劃分：活期（嚴(yán)格、約期：提前37天通知）、定期。（2）提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)功能，特別要充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多、通訊設(shè)施齊全、服務(wù)手段先進(jìn)等特點(diǎn)，大力開辦對(duì)單位、個(gè)人的匯款業(yè)務(wù)，擴(kuò)大信用證結(jié)算和信用卡消費(fèi)，增加應(yīng)解匯款的沉淀量，擴(kuò)大無息資金的來源。我國再貸款利率與同業(yè)拆借利率應(yīng)孰高孰低？?jī)煞N利率本身制定的理論基礎(chǔ)和依據(jù)不同，原不存在比較高的問題。存款關(guān)系興衰，貸款及資產(chǎn)質(zhì)量決定存亡，是存款創(chuàng)造的基礎(chǔ)（派生存款）；（2）基礎(chǔ)性作用。監(jiān)管當(dāng)局：應(yīng)保持充足的資本，一般≥8%，保障銀行經(jīng)營安全，避免金融動(dòng)蕩，保障存款人利益