【正文】 動態(tài)概念，是一整套完整的平衡與制約機(jī)制，貫穿于商業(yè)銀行各部門、各業(yè)務(wù)及環(huán)節(jié)、各員工的經(jīng)營管理活動中。二、我國商業(yè)銀行中介業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、問題及發(fā)展（一）現(xiàn)狀（二）問題以傳統(tǒng)中介業(yè)務(wù)為主，新興的表外業(yè)務(wù)開展得很少供求結(jié)構(gòu)矛盾較嚴(yán)重，業(yè)務(wù)趨同收益水平低，與國外發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行差距明顯統(tǒng)計指標(biāo)缺乏，會計核算科目不規(guī)范、不明確缺乏規(guī)范有序的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不收或少收現(xiàn)象十分普遍，仍局限于傳統(tǒng)表內(nèi)競爭層次缺乏長期性、全局性統(tǒng)一規(guī)劃，國內(nèi)區(qū)域發(fā)展參次不齊管理制度、政策法規(guī)缺乏，潛在風(fēng)險大，違法違規(guī)現(xiàn)象突出、損失嚴(yán)重（三）發(fā)展轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，實現(xiàn)中介及表外業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的徹底轉(zhuǎn)變制定科學(xué)合理的中介、表外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，按照風(fēng)險與實力向適度的原則，循序漸進(jìn)地推進(jìn)我國商業(yè)銀行中介業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)的發(fā)展；加快金融電子化步伐，為其發(fā)展提供平臺；近期應(yīng)建立以投資理財為重點(diǎn)的表外業(yè)務(wù)中樞，建立以咨詢服務(wù)為核心的商業(yè)銀行信息管理與咨詢中心；逐步創(chuàng)造條件，開展金融期貨、期權(quán)、互換業(yè)務(wù)完善管理規(guī)章與制度，一方面要制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)程，另一方面要健全內(nèi)控制度與約束機(jī)制。我國商業(yè)銀行從事證券投資的利弊分析利：能增加金融商品，增強(qiáng)競爭能力，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資產(chǎn)盈利性和流動性，有利于發(fā)展和壯大金融市場，深化和推動社會投融資體制改革。三、貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理貸款的種類（1）按保障條件：信用、擔(dān)保、低壓、貼現(xiàn)；（2）按質(zhì)量劃分：（傳統(tǒng)）正常、非正常，（現(xiàn)在）五級分類正常貸款利息可進(jìn)成本，而非正常貸款的加罰息不能進(jìn)成本，只能用公積金償付。應(yīng)加強(qiáng)認(rèn)識，加強(qiáng)對其經(jīng)營管理。四、負(fù)債管理的基本策略（P2630）利率策略：研究利率彈性，針對不同對象善于因地制宜地作出再貸款決策，結(jié)合一定時間空間、供求狀況、再貸款利率、期限來綜合考慮。特征（1）能用貨幣來計量（2）在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的而且必須償還的（3）只有在償還后才會消失（4）合法作用（1）第一性作用。存款人：建立了存款保險制度的國家，大額戶認(rèn)為商業(yè)銀行資本越多越好，小額戶一般不關(guān)心；沒有建立存款保險制度的國家，希望商業(yè)銀行資本越多越好。四、資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論90年代以來，商業(yè)銀行傳統(tǒng)表內(nèi)業(yè)務(wù)逐漸萎縮，表外業(yè)務(wù)迅猛增長。動態(tài)均衡應(yīng)該從商業(yè)銀行是否出現(xiàn)超負(fù)荷經(jīng)營，不能簡單比較商業(yè)銀行存貸款數(shù)量。評價優(yōu)：促使商業(yè)銀行家們更加富于進(jìn)取精神，主動尋找資金來源，促使業(yè)務(wù)擴(kuò)展；劣：全社會金融市場利率上升，資金緊張時，無處借款。1918年被推翻，美國莫爾頓提出——（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論商業(yè)銀行要保持資產(chǎn)流動性，不是簡單局限于貸款種類上，關(guān)鍵在于所持有債券的變現(xiàn)能力。（二）怎么樣更新觀念，對商業(yè)銀行認(rèn)識更新；功能創(chuàng)新；技術(shù)創(chuàng)新，融入新經(jīng)濟(jì)潮流；管理創(chuàng)新；加快我國銀行業(yè)資產(chǎn)重組，盡快實現(xiàn)集團(tuán)化、跨國化。（四）經(jīng)營人員上90年代以后，許多自然科學(xué)領(lǐng)域的專家轉(zhuǎn)向金融領(lǐng)域，主要從事金融衍生工具的開發(fā)、運(yùn)作與管理，金融工程的管理。商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的歷史過程（1）從生產(chǎn)力作用與生產(chǎn)關(guān)系來考察，新興資產(chǎn)階級為反對高利貸剝削而產(chǎn)生，是在同高利貸的斗爭中逐步發(fā)展壯大的；（2）從貨幣、信用、銀行的一般發(fā)展變化規(guī)律來考察，貨幣資金的余缺需要調(diào)劑產(chǎn)生信用，貨幣信用走向集中，產(chǎn)生銀行，銀行信用的發(fā)展產(chǎn)生了金融；銀行業(yè)的發(fā)展大體經(jīng)歷了：（存款式）匯兌銀行——（非現(xiàn)金結(jié)算）匯劃銀行——（部分準(zhǔn)備金制度）商業(yè)銀行——中央銀行——專業(yè)銀行——政策性銀行——跨國銀行（一）早期商業(yè)銀行的商業(yè)性體現(xiàn)在大多是私人銀行，主要采取獨(dú)資形式；大多是與商業(yè)或貿(mào)易結(jié)合在一起，經(jīng)營貨幣比貿(mào)易容易，安全得多，盈利多；創(chuàng)造信用流通工具（集中體現(xiàn)）。既是一門科學(xué)，更是一門藝術(shù)（創(chuàng)新、發(fā)展）。二、特殊性商業(yè)銀行經(jīng)營管理與一般的企業(yè)管理、貨幣銀行學(xué)、銀行制度業(yè)務(wù)學(xué)相比，更強(qiáng)調(diào)觀念上的原理和方法，重點(diǎn)是研究如何從宏觀上駕馭和管理好一家商業(yè)銀行，更多的是供銀行經(jīng)營管理者學(xué)習(xí)的。90年代以來出現(xiàn)了重新自由化、綜合化的趨勢。個性（1）高負(fù)債：一般自有資金不超過10%；（2）經(jīng)營管理的是貨幣信用這一特殊商品，特殊的使用價值，一般等價物；（3）關(guān)系面廣，滲透力強(qiáng)，關(guān)系國計民生，其創(chuàng)造的信用商品是國民經(jīng)濟(jì)的“血液”，整個經(jīng)濟(jì)的核心；如何理解其投入產(chǎn)出？如何理解其創(chuàng)造還是不創(chuàng)造“價值”？（4）更容易冒風(fēng)險，承擔(dān)高風(fēng)險；（5）更加注重自身的社會形象與信譽(yù)，生存的根本；（6）倒閉后的社會成本巨大，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)制度和社會制度的穩(wěn)定。四、商業(yè)銀行發(fā)展與變化的趨勢（一）業(yè)務(wù)上以信貸業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐宰C券業(yè)務(wù)為主；以開發(fā)國內(nèi)市場為主轉(zhuǎn)變?yōu)殚_發(fā)國外市場為主；以被動負(fù)債為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾鲃迂?fù)債為主；以表內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐员硗鈽I(yè)務(wù)發(fā)展為主。商業(yè)銀行融資份額從70年代到90年代下降了接近20%，從60%到40%。方法與內(nèi)容（1）商業(yè)銀行貸款理論（真實票據(jù)學(xué)說，18世紀(jì)中期）商業(yè)銀行只應(yīng)該發(fā)放短期的、自償性貸款以滿足企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的需要。背景（1）二戰(zhàn)后，西方各主要經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，迫切需要銀行提供更多資金；（2）50年代以來，非銀行金融機(jī)構(gòu)數(shù)量日益增加，商業(yè)銀行壟斷地位受到動搖，競爭日趨激烈；（3）50年代以來，西方國家對存款利率的嚴(yán)格管制。B、目的（a）總量均衡商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長要構(gòu)筑在負(fù)債的合理增長的基礎(chǔ)之上。（b）與此同時，聯(lián)行制度也由過去的大聯(lián)行制度改為各家銀行自成聯(lián)行體系，專業(yè)銀行之間吃聯(lián)行資金大鍋飯的途徑基本被堵死，這種情況下，商業(yè)銀行如何增強(qiáng)自我約束，如何做到自求平衡，避免超負(fù)荷經(jīng)營成為整個商業(yè)銀行系統(tǒng)面臨的新課題。二、商業(yè)銀行資本管理的基本原則目的（1）保障存款者的利益，樹立可信賴的社會形象；（2）保障銀行經(jīng)營安全，促進(jìn)商業(yè)銀行更有前途地發(fā)展壯大。措施（1）轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識；（2）理順財政和銀行的關(guān)系，由利潤留成向利潤分配制轉(zhuǎn)變；（3）建立健全附屬資本金制度，尤其是各項準(zhǔn)備金制度，適當(dāng)提高比例，增加一些債務(wù)性資本金；（4）減輕銀行負(fù)擔(dān)（稅收上），擴(kuò)大銀行核銷沖銷呆帳壞帳的權(quán)利，增加核銷、沖銷；（5）建立現(xiàn)代銀行制度，擴(kuò)大股份制試點(diǎn)，加快上市步伐，內(nèi)部職工持股（國有商業(yè)銀行）。消費(fèi)基金轉(zhuǎn)換成生產(chǎn)基金、社會積累基金，儲蓄向投資轉(zhuǎn)換。r=r1+t1/t*r2r 成交拆借利率，r1上存上級行利率，r2 在途日損失利率，t 拆借天數(shù)，t1 在途天數(shù)全面分析借入資金利弊，適度控制借入資金量。第六講 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的含義、種類、作用含義：商業(yè)銀行擁有的能為其增加收益的物資、財產(chǎn)和權(quán)益的總和。（2）對策：更多從銀行內(nèi)部著手。種類貨幣兌換、保管、鑒別、現(xiàn)金收付、結(jié)算、信用卡業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)、咨詢評估業(yè)務(wù)特點(diǎn)（1）歷史悠久，商業(yè)銀行本身是從經(jīng)營中介業(yè)務(wù)演變而來；（2）收益穩(wěn)定；（3）風(fēng)險較小；（4）