【正文】 重組，盡快實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化、跨國化。（三性）背景從商業(yè)銀行內(nèi)部看，商業(yè)銀行在早期業(yè)務(wù)中，資金來源主要依靠吸收活期存款，定期存款數(shù)量十分有限，活期存款的不穩(wěn)定性迫使銀行家把注意力集中于資產(chǎn)管理方面，通過保持資產(chǎn)的流動(dòng)性來應(yīng)付客戶提款。綜上兩點(diǎn)，商業(yè)銀行早期考慮如何求生存，而不是求發(fā)展。用與真實(shí)的商品流程。1918年被推翻，美國莫爾頓提出——（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論商業(yè)銀行要保持資產(chǎn)流動(dòng)性，不是簡單局限于貸款種類上，關(guān)鍵在于所持有債券的變現(xiàn)能力。（3）預(yù)期收入理論商業(yè)銀行要保持流動(dòng)性，不必局限于商業(yè)性貸款和易于出售的債券，一筆好的放款，應(yīng)根據(jù)借款人預(yù)期收入作為放款基礎(chǔ)。二、負(fù)債管理理論含義：在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，將重點(diǎn)放在負(fù)債業(yè)務(wù)上，通過尋找新的資金來源和調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)“三性”要求。1935年，《Q項(xiàng)條例》規(guī)定活期不付息，%，1999/11/12廢止。評(píng)價(jià)優(yōu)：促使商業(yè)銀行家們更加富于進(jìn)取精神，主動(dòng)尋找資金來源，促使業(yè)務(wù)擴(kuò)展；劣：全社會(huì)金融市場利率上升，資金緊張時(shí)，無處借款。背景及原因（1）70年代以來，西方金融市場上市場利率大幅上升，使商業(yè)銀行負(fù)債成本大大提高，單純負(fù)債管理影響其盈利；（2）50年代以來開始的單純的負(fù)債管理經(jīng)營的結(jié)果使商業(yè)銀行資本比重越來越小，短期資金比重越來越大，銀行安全性、流動(dòng)性受到威脅；（3）70年代以來，西方國家逐漸放松金融管制，其中特別是對(duì)存款利率管制有所放松，單純負(fù)債管理已沒有存在價(jià)值。由于其科學(xué)性、可操作性、定量性，從商業(yè)銀行自律轉(zhuǎn)為央行外部監(jiān)管制度。要實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)均衡，而不是靜態(tài)均衡。動(dòng)態(tài)均衡應(yīng)該從商業(yè)銀行是否出現(xiàn)超負(fù)荷經(jīng)營，不能簡單比較商業(yè)銀行存貸款數(shù)量。（b）結(jié)構(gòu)均衡利率結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)：不能出現(xiàn)存貸利率倒掛；期限結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)：短期資金來源中的波動(dòng)部分只能作短期運(yùn)用，沉淀部分可以作中長期資金運(yùn)用，中長期資金來源才能作中長期資金運(yùn)用。1985年開始實(shí)行實(shí)貸實(shí)存的信貸資金管理體制，央行不再全包專業(yè)銀行的資金供給，打破了專業(yè)銀行吃央行資金大鍋飯的格局。（c）1988年下半年以來，全國各地不同程度的經(jīng)歷了擠兌、搶購的風(fēng)潮，不少銀行被迫停止關(guān)門，經(jīng)過這段艱難歷程，專業(yè)銀行對(duì)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理有了更深刻的認(rèn)識(shí)，同時(shí)在是實(shí)踐中積極探索。四、資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論90年代以來，商業(yè)銀行傳統(tǒng)表內(nèi)業(yè)務(wù)逐漸萎縮，表外業(yè)務(wù)迅猛增長。思考題：膠合我國商業(yè)銀行實(shí)際情況思考我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的作用及存在問題，如何解決？四種理論產(chǎn)生的背景分析。特征（1）呈現(xiàn)出相對(duì)數(shù)較小、絕對(duì)數(shù)較大的特征（量上）（2）資本是一種所有權(quán)證書，資產(chǎn)是一種權(quán)宜憑證（債權(quán)和收益）（質(zhì)上）構(gòu)成（1）一般來講，我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括財(cái)政撥付的信貸基金、經(jīng)營盈利留成、試行股份制銀行的股金；（2）從來源渠道撥入資本：上級(jí)行撥入、財(cái)政撥入自籌資本：內(nèi)部自籌、外部自籌（3）巴塞爾協(xié)議（88年7月）：核心資本（正宗、一級(jí)），附屬資本（二級(jí)、次級(jí)）作用（1）滿足金融監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)控制規(guī)定的要求；（2）保證房屋、設(shè)備及辦公用品的購置；（3）填補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺；（4）抵償經(jīng)營性損失，在銀行虧損或破產(chǎn)時(shí)，保護(hù)廣大財(cái)權(quán)人和存款人的合法權(quán)益；（5）維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的信心，樹立一種良好的社會(huì)信譽(yù)和社會(huì)形象。三個(gè)基本原則（1）數(shù)量充足：不能簡單認(rèn)為越多越好，更多是要求適度，資本充足率：下限8%，適度一般1314%，%；（2）構(gòu)成合理；（3）來源有保障。存款人：建立了存款保險(xiǎn)制度的國家，大額戶認(rèn)為商業(yè)銀行資本越多越好，小額戶一般不關(guān)心；沒有建立存款保險(xiǎn)制度的國家，希望商業(yè)銀行資本越多越好。四、巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響（第三個(gè)），國際清算銀行影響（1）對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理念產(chǎn)生重大影響，是商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的數(shù)量擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量擴(kuò)張型，使僅僅重視資產(chǎn)增長轉(zhuǎn)向資產(chǎn)合理，使單純追求盈利轉(zhuǎn)向三性均衡；（2）范圍拓寬，開發(fā)了一套兼容表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理系統(tǒng)，使商業(yè)銀行經(jīng)營范圍擴(kuò)大到表外；（將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)換算為表內(nèi)）（3）促使商業(yè)銀行更加重視資產(chǎn)質(zhì)量管理。必要性（1）參加國際競爭，提高安全性；（2）遵循國際慣例，對(duì)外資銀行的監(jiān)管需要。思考題：巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響。特征（1）能用貨幣來計(jì)量（2）在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的而且必須償還的（3）只有在償還后才會(huì)消失（4）合法作用（1）第一性作用。信用中介和支付中介的基礎(chǔ)；（3）決定性作用。（4）轉(zhuǎn)換性作用。（5）宏觀上作用：平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四、負(fù)債管理的基本策略（P2630）利率策略：研究利率彈性，針對(duì)不同對(duì)象善于因地制宜地作出再貸款決策，結(jié)合一定時(shí)間空間、供求狀況、再貸款利率、期限來綜合考慮。但在我國，商業(yè)銀行長期以來央行供應(yīng)資金，保持存貸平衡，因此應(yīng)保持再貸款利率略高，使商業(yè)銀行更多地面向市場尋求資金。原則：自愿協(xié)商、平等互利、自主成交、短期使用、按期償還。研究借入資金成本，測算借入資金的可用程度，測算自身清償能力，分析借入資金與已有存款的變化。應(yīng)加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)其經(jīng)營管理。（3）掌握好聯(lián)行匯差資金的變化規(guī)律，合理占用聯(lián)行匯差資金。思考題：結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)金融形勢，分析商業(yè)銀行如何調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，防范負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，提高負(fù)債質(zhì)量。種類（1）現(xiàn)金資產(chǎn)（一線準(zhǔn)備金）（2）證券資產(chǎn)（二線準(zhǔn)備金）（3）貸款資產(chǎn)（4）匯差資產(chǎn)（5）固定資產(chǎn)作用（1）微觀上，是商業(yè)銀行盈利的主要來源渠道，其安全、風(fēng)險(xiǎn)狀況關(guān)系著銀行的穩(wěn)定和安全；（2）宏觀上，是一種杠桿，起到調(diào)節(jié)作用。三、貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理貸款的種類（1）按保障條件：信用、擔(dān)保、低壓、貼現(xiàn)；（2）按質(zhì)量劃分：（傳統(tǒng)）正常、非正常，（現(xiàn)在）五級(jí)分類正常貸款利息可進(jìn)成本，而非正常貸款的加罰息不能進(jìn)成本，只能用公積金償付。5P、6C原則（1）5P：person purpose payment protection perspective（2）6C：character capacity capital collateral condition control不良資產(chǎn)的成因及防范、化解對(duì)策（1）成因周小川觀點(diǎn)：a、傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制遺留下來，包括行政干預(yù)，約占1/3，80年代中期前；b、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指導(dǎo)思想錯(cuò)誤，盲目追求發(fā)展速度的經(jīng)濟(jì)過熱，特別是房地產(chǎn)過熱，約占1/3；c、94年以來，由于慣性作用和企業(yè)借轉(zhuǎn)制、改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)約占1/3。銀行內(nèi)部：信貸管理體制不健全，內(nèi)控制度不健全，自主經(jīng)營決策權(quán)太小，信貸隊(duì)伍素質(zhì)較差，內(nèi)外勾結(jié)、違法違規(guī)操作。四、證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營管理含義：商業(yè)銀行將信貸資金分布在有價(jià)證券市場上，買賣有價(jià)證券的一種市場經(jīng)濟(jì)行為。我國商業(yè)銀行從事證券投資的利弊分析利：能增加金融商品，增強(qiáng)競爭能力，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資產(chǎn)盈利性和流動(dòng)性，有利于發(fā)展和壯大