xx公交總公司全面預算管理辦法-資料下載頁
2025-08-29 09:56本頁面
【導讀】現(xiàn)，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》，特制定本辦法。本辦法規(guī)定執(zhí)行。總公司內(nèi)部各單位、各部門的各種財務資源進行分配、考核、控制，其基本內(nèi)容包括：財務預算、資本預算、籌資預算。資料、期初借款余額及利率等編制。第七條總公司全面預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以財務預算、資本預算、籌資預算為基礎(chǔ)，以最佳成本為努力方向，式予以充分反映。全面預算管理包括預算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項工作在總公司統(tǒng)一的計劃下協(xié)調(diào)進行。各業(yè)務部門負責人共同組成。交總公司預算管理委員會審批，并辦理上報手續(xù)。車輛燃油、潤料、輪胎及保修費計劃；
【正文】 意見，交綜合處編制有關(guān)成本、營運收入預算，報總公司預算管理委員會審批后執(zhí)行。 根據(jù)線路調(diào)整、延伸、運力增加等，由基層單位提出線路年度預算調(diào)整申請，報運調(diào)處、機務處、勞人處、綜合處及分管領(lǐng)導。 運調(diào)處對基層單位線路年度預算調(diào)整申請如線路里程、運力配置（包括車型、數(shù)量等）進行核實后于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 機務處對調(diào)整線路車輛的“三大消耗”定額提出意見于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 勞人處對調(diào)整線路駕駛員與一般管理人員及站務工人配備、工資津 貼等提出意見于 3 個工作日內(nèi)報綜合處。 綜合處根據(jù)上述部門提供的資料 對調(diào)整線路年度財務收支預算進行測算，提出年度預算調(diào)整意見于 3 個工作日內(nèi)報總公司 預算管理委員會 討論，經(jīng)批準后下達執(zhí)行。 第四十九條 新辟線路的營運收支預算，原則上按線路中標單位的投標方案確定并執(zhí)行。 第五十條 基層單位預算指標的調(diào)整，由預算執(zhí)行單位提出書面申請， 闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調(diào)整幅度， 送歸口管理部門簽署意見后，經(jīng)綜合處審核報總公司預算管理委員會批準。 調(diào)整時間一般為每年年中。 未經(jīng)批準前仍按原預算執(zhí)行。 第五十一條 調(diào)整年度預算指標應提前 1個月申請，調(diào)整月度預算指標應提前 10天申請。 第五十二條 調(diào)整某一項預算指標，如需同時相應調(diào)整其他有關(guān)預算指標時，應一并上報審批，以保證預算的平衡、協(xié)調(diào)。 第五十三條 調(diào)整預算指標一律以書面批復為準，在未接書面批老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 復以前，一律按原預算考核。 第五十四條 總 公司綜合處、財務處應當對預算執(zhí)行單位的預算調(diào)整報告進行審核分析，預算調(diào)整方案應報總公司預算委員會審議批準，然后上報總公司經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。 第五十五條 年度預算的調(diào)整按原預算編報審批程序辦理 。 第 五十六 條 總公司預算按調(diào)整后的預算執(zhí)行，預算完成情況以年度財務會計報告為準。 第九章 預算分析、考核與改進 第五十七條 總公司應當建立預算分析制度，由財務處定期（原則上每季度召開一次）召開預算執(zhí)行分析會議，全面掌握預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正預算的執(zhí)行偏差。 第 五十八 條 總公司財務處及各預算執(zhí)行單位應當充分收集有關(guān)財務、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映 預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。針對預算的執(zhí)行偏差，總公司財務處及各預算執(zhí)行單位應當充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出或及時 采取有效措施加以解決或組織協(xié)調(diào)，保證企業(yè)預算目標的完成。 第 五十九 條 各單位要建立預算執(zhí)行分析制度，每月定期（一般要求在中旬）召開預算執(zhí)行分析會議，對上月預算執(zhí)行情況進行全面分析，掌握預算執(zhí)行情況， 對于預算執(zhí)行中存在的問題，各預算單位領(lǐng)導和管理人員有責任查清原因，提出建議和采取相應措施 ，及時糾正預算的執(zhí)行偏差，改進管理工作。 各預算執(zhí)行單位應在每月 20日前（節(jié)假日順延）將上月份 預算執(zhí)行情況報財務處。 老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 第六十條 加強審計監(jiān)督，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營預算和財務預算審計，糾正預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，維護預算管理的嚴肅性。 第六十一條 預算審計可以全面審計，或者抽樣審計。在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。審計工作結(jié)束后，監(jiān)審處應當形成審計報告，直接提交總經(jīng)理辦公會，作為預算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務考核的一項重要參考。 第六十二條 按照歸口管理的原則，總公司各歸口管理部門應加強對各單位預算指標和經(jīng)營管理目標執(zhí)行情況的檢查與考核。月度檢查可結(jié)合“三文明”“創(chuàng)四 優(yōu)”“創(chuàng)效益杯”等競賽活動進行，于次月經(jīng)責制考評前將檢查考核情況交綜合處匯總后，統(tǒng)一上報總公司經(jīng)責制考核小組。 第六十三條 對于預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，總公司財務處、監(jiān)審處、綜合處、機務處等管理部門應當積極協(xié)助或責成有關(guān)預算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。 第六十四條 預算年度終了，財務處應當向總公司預算管理委員會或總經(jīng)理辦公會報告預算執(zhí)行情況，并依據(jù)預算完成情況和預算審計情況對預算執(zhí)行單位進行考核。 第六十五條 預算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績效指標的完成 情況，因此 預算考核是各單位績效評價的主要內(nèi)容， 應當 結(jié)合內(nèi)部經(jīng)濟責任制分月度、年度進行考核，與各預算執(zhí)行單位經(jīng)營者及中層干部的獎懲掛鉤， 并作為總公司內(nèi)部人力資源管理的參考 。 同時，對預算的及時性、規(guī)范性和準確性也要進行考核。 第十章 附 則 第六十六條 本辦法由總公司預算管理委員會制定，并負責解釋老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 老九資源中心 (),提供海量資料便宜下載 與修改。 第六十七條 總公司原有的預算管理辦法如有與本辦法相抵觸之處的，按本辦法執(zhí)行。 第六十八條 本辦法經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會討論通過自二○○八年元月一日起執(zhí)行。
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