5商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估(編輯修改稿)
2024-09-07 00:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 是銀行信貸風(fēng)險防范體系的重要組成部分。 在借鑒國內(nèi)外對信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的研究成果和經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從中國的具體狀況出發(fā)，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)，指標(biāo)系統(tǒng)，評估系統(tǒng)，決策系統(tǒng)組成（如圖2 所示）。它通過對指標(biāo)的分析、篩選、賦予權(quán)重等一系列工作，得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的綜合風(fēng) 險預(yù)警指數(shù)，并利用灰色預(yù)測模型，建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險安全預(yù)警、監(jiān)管體系。 ，建立信貸風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)。通過信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的支持，對有關(guān)市場風(fēng)險信息進(jìn)行收集和存儲，根據(jù)客戶的信用歷史資料和實況，利用一定的信用風(fēng)險評估模型，運用計算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法，建立環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)，客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)，設(shè)立個人信用評估體系，企業(yè)信用評估體系，客戶信用等級等，從中綜合統(tǒng)計得到不同等級的信用分?jǐn)?shù)，銀行可以根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，分析客戶按時還款的可能性和風(fēng)險系 數(shù)，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風(fēng)險管理的正確性和有效性。 （ 1）利用企業(yè)在這些指標(biāo)上的統(tǒng)計資料，通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，對企業(yè)的情況進(jìn)行綜合評估，通過對企 第 5 頁 共 8 頁 業(yè)的監(jiān)測，對商業(yè)銀行的信貸活動發(fā)出預(yù)警。這個指標(biāo)體系通常包括如下方面： ① 企業(yè)償債能力指標(biāo)。流動比率，又稱營運資金比率，是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之比。速動比率，又稱酸性測試比率，是速動資產(chǎn)與流動負(fù)債之比。資產(chǎn)負(fù)債比率，是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比。 ② 企業(yè)盈利能力指標(biāo)。資產(chǎn)收益率，又稱投資收益率。它是用來衡量企業(yè)有效利用所有資產(chǎn)的能力。其計算公式為：資產(chǎn)收益率＝稅后凈利潤／（資產(chǎn)總額－無形資產(chǎn)） 銷售利潤率，是指企業(yè)稅后利潤與銷售收入之比。 ③ 企業(yè)營運能力指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／ 2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比。 （ 2）對信貸各項指標(biāo)綜合分析，確定信貸風(fēng)險權(quán)
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