【文章內(nèi)容簡介】 創(chuàng)新為基礎(chǔ)，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，以神木高速發(fā)展的資源經(jīng)濟為依托，不斷提高信貸管理精細化發(fā)展，初步形成了一套自己的信貸管理體系，貸款質(zhì)量上成效顯著，但是隨著世界性金融經(jīng)濟的爆發(fā)，中國民間借貸管理的混亂，神木煤炭資源市場不景氣以及一系列原因，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生較大比例逾期貸款，信貸出現(xiàn)一定風(fēng)險。 研究目的及意義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究，可以保障銀行的經(jīng)營安全，以最小的損失來獲得控制信貸風(fēng)險的最佳效果，防患于未然。同時，信貸風(fēng)險管理還可以促使商業(yè)銀行在資金籌集和資金運用上更加科學(xué)合理，提高效率，最大限度地減少信貸風(fēng)險的發(fā)生，從而促進整個商業(yè)銀行系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，維持金融秩序的穩(wěn)定，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展。根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2022 年上半年全銀行業(yè)處置回收不良貸款 922 億元，核銷不良貸款 1001 億元。盡管回收和核銷的規(guī)模逼近 2022 億元，可上半年商業(yè)銀行不良貸款余額增長仍達 1024 億元，這樣上半年銀行確認的不良貸款總規(guī)模就超過2900 億元。截至 6 月末，全國商業(yè)銀行不良貸款余額已達 6944 億元，且已經(jīng)出現(xiàn)連續(xù) 11 個季度上升，全國銀行不良貸款大幅增加，引起國內(nèi)外的高度重視。本文注重研究銀行信貸風(fēng)險管理，目的是以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為案例，研究農(nóng)村商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險，并找出有效的措施來加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實意義。 國內(nèi)外研究綜述 國外文獻綜述首先，國外的文獻研究有：（1）真實票據(jù)理論。也稱為商業(yè)貸款理論,源于亞當期密 1776 年發(fā)表的《國民財富性質(zhì)的原因的研究》一書。該理論認為,銀行放款的資金主要來自存款,為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存,就一定要保持資金的高度流動性,所以放款應(yīng)該是短期的和商業(yè)化的,是用于商品的生產(chǎn)過程和流通過程之中的,具有自償性的貸款。（2）資本轉(zhuǎn)換理論。是美國的莫爾頓于 1918 年在《政治經(jīng)濟學(xué)雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行及其資本形式》一文中提出的。該理論認為:為了應(yīng)付提存所需保持的流動性,銀行可以將一部分資金投入到具備次級市場條件的證券。在急需資金時,可隨時拋售有價證券以獲取貨幣資金,從而保持了銀行資產(chǎn)的盈利性和流動性。使銀行發(fā)放較長3 / 54期限的貸款成為可能。（3）預(yù)期收入理論。是普魯克諾于 1949 年在其《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出的。該理論認為:貸款風(fēng)險的大小,一定程度上取決于貸款流動性的大小 。而銀行貸款具不具備流動性,取決于借款人的預(yù)期收入。只要預(yù)期的未來收入有保障,通過分期償還的形式,長期項目貸款和消費信貸都會保持一定的流動性和安全性正是在這一理論影響下,二戰(zhàn)后分期付款的中長期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費貸款等貸款形式得到迅速發(fā)展。（4）資金總庫理論。按照資金總庫分配原理,第一批資金分配是建立第一準備金,第二批資金分配是建立第二準備金。只要銀行能保證足夠的資金流動性,余下的資金就可以分配到中、長期的信貸資金中。（5）資金轉(zhuǎn)換理論。是在資金總庫理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來,該理論從資金來源著眼,按其資金在銀行的穩(wěn)定程度,確定幾個“流動性一盈利性”中心,再按每個中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域。（6）資產(chǎn)分散理論。是指商業(yè)銀行對難以回避的信貸風(fēng)險,在把資金分配于貸款時,實行分散搭配,避免集中于某種貸款上。即增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性,以達到降低風(fēng)險的目的。通俗地理解,就是在尋求信貸資產(chǎn)的優(yōu)化組合時,“不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里”。其次，國外有各種內(nèi)部評級模型，現(xiàn)在在全球使用廣泛。內(nèi)部評級法實質(zhì)上反映了信用風(fēng)險管理定量化、模型化的趨勢,當今活躍投資機構(gòu)的信用風(fēng)險計量模型也都是圍繞著內(nèi)部評級法思想構(gòu)建的，這些模型主要有：（1）信用度量制模型(Credit Metries) 1997 年 2 月共同推出了度量信用風(fēng)險的新模型—Credit MetricS。 Credit MetricS 的核心思想是以信用評級為基礎(chǔ),刻畫資產(chǎn)在信用等級發(fā)生變化時的價值變化。步驟大體包括:首先,對每一發(fā)債主體賦予一個信用評級。其次,確定債務(wù)人信用遷徙矩陣 ,即債務(wù)人在風(fēng)險期內(nèi)信用評級轉(zhuǎn)移至其他所有狀態(tài)的概率,這是該模型的關(guān)鍵。 第三步是確定債券利差溢價,以計算債券在不同評級上的現(xiàn)值。第四步是確定不同評級級別債券的違約回收率 。最后計算出貸款或債券組合的信用風(fēng)險值(CreditVaR)。（2）麥肯錫模型(Credit portfolioView)該模型在 Credit MetricS 的基礎(chǔ)上,加入了宏觀經(jīng)濟因素,也就是將有條件的遷徙矩陣運用到 Credit MetriCS 模型中,最終計算出考慮了宏觀經(jīng)濟因素的 VaR。信用監(jiān)測模型(Credit Monitor Model)美國 KMV 公司利用期權(quán)定價理論創(chuàng)立了違約預(yù)測模型 Credit Monitor Model,簡稱 KMV 模型。KMV 模型的構(gòu)建基礎(chǔ)是 Black 一 SeholeS(1973)的期權(quán)定價理論。它的核心是 EDF(預(yù)期違約概率)的推導(dǎo),認為當企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值 E(A)低于企業(yè)所需清償?shù)呢搨嬷?D 時,企業(yè)將發(fā)生違約,在此思路下,以違約距離(DIStan Ceto Default,DD)表示企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值E(A)距離違約點(Default Point)B 的遠近,距離越小,企業(yè)發(fā)生違約的可能性越大,反之越小。最后,就可以基于企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫得出違約距離與預(yù)期違約率的映射,得出預(yù)期違約率 EDF。（3）信貸風(fēng)險模型(Credit Risk+)信貸風(fēng)險模型(CreditRISk+)是 CSFP(瑞士信貸銀行)于 1996 年公開推出的較為成熟的信用風(fēng)險價值評估模型。CreditRISk+模型借鑒財產(chǎn)保險理論,違約被視為小概率事件,并且每項債券的違約概率都是獨立的。這樣,將投資機構(gòu)持有的整個債券組合按單項債券的風(fēng)險敞口劃分為若干頻段,每個頻段內(nèi)資產(chǎn)的違約概率接近于泊松分布,最后將各頻段的損失分布加總即可得到損失分布的總額。 國內(nèi)文獻綜述與國外相比，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的研究相對滯后，但成果顯著。我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究始于 20 世紀 80 年代末。1992 年以前，由于體制原因，銀行并未完全商業(yè)化，銀行都是國家的，基本不承擔信貸風(fēng)險。銀行沒有債務(wù)意識，還不還錢無關(guān)緊要，銀行也沒有風(fēng)險意識，貸款能不能收回?zé)o所謂。1992 年，我國國有獨資銀行開啟商業(yè)化進程，長期潛在的信貸風(fēng)險成為改革的首要問題凸現(xiàn)出來，銀行信貸風(fēng)險的防范和化解成為業(yè)界和學(xué)界關(guān)注的熱點。國內(nèi)很多學(xué)者從不同的角度對我國銀行風(fēng)險進行了深入的剖析，并提出了具有現(xiàn)實意義的解決方案。國內(nèi)學(xué)者對信貸風(fēng)險的研究可以分為以下幾類：第一類，信貸風(fēng)險計量方法應(yīng)用和比較；第二類，對現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理技術(shù)進行了整理與評價；第三類，針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量框架展開的研究；第四類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對信貸風(fēng)險及其管理的研究，從博弈論的角度對信貸風(fēng)險管理的研究等。第一類側(cè)重于信貸風(fēng)險計量方法的應(yīng)用和比較。李安（2022）《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量研究》，使用 Logit 模型研究銀行信貸，竇玉丹對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警研究并基于 AHP 權(quán)重可變模糊模型第二類研究對經(jīng)典模型的介紹和比較使得我們對這些模型有了更清晰的認識，但這類研究并沒有提出這些模型的適用前提，同第一類研究一樣，能否應(yīng)用在我國商業(yè)銀行還是個未知數(shù)。比如王權(quán)的《美國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究》，彭建剛的《現(xiàn)代西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的特點及我國的借鑒》第三類是針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量與經(jīng)濟資本展開的研究。展玲利用多元判別解決銀行信貸風(fēng)險需從政府監(jiān)管、市場約束、內(nèi)部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技術(shù)手段兩方面著手，并介紹了國外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗。朱德標認為在目前的市場環(huán)境、信用環(huán)境和法制環(huán)境下，銀行對外部環(huán)境的改變能力仍是有限的，銀行更迫切的是要結(jié)合我國的國情練好內(nèi)功，健全和完善我們內(nèi)部的信貸風(fēng)險管理機制，核心應(yīng)包括建立針對客戶的統(tǒng)一授信決策體系、建立健全科學(xué)的授信決策機制和建立健全有效的貸后管理體系等三方面的內(nèi)容。楊衛(wèi)山分析我國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當前信貸風(fēng)險管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識別風(fēng)險能力兩方面入手，運用動態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制。第四類是其他的一些相關(guān)研究 文獻評述整理文獻的過程中發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外對于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理研究相對比較成熟，但是對于農(nóng)村商業(yè)銀行的研究還是很少的。而且農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個新興發(fā)展的商業(yè)銀行機構(gòu)，在信貸管理上確確實實和國內(nèi)外的大型商業(yè)銀行有很大的差距。體制上，國內(nèi)外大型商業(yè)銀行體系較為完善，管理到位，而且自主性比較強，但是農(nóng)村商業(yè)銀行各方面都有待改善。信貸評估方法上，國外的銀行更注重定性分析和定量分析相結(jié)合，能夠?qū)杩钊说慕?jīng)營數(shù)據(jù)有一個動態(tài)的模型評估，用以評判未來的風(fēng)險。雖然當前我國的商業(yè)銀行也開始了定量的分析研究，但是注重的是過去的分析評定，沒有一個很好的對未來趨勢的分析。 5 / 54 研究內(nèi)容及研究方法 研究內(nèi)容本文對有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方法進行學(xué)習(xí)和梳理，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的實際情況，運用了比較分析法，將農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理情況和不同的銀行信貸管理情況進行比較論證，同時也結(jié)合自身情況對自身的信貸管理有了一個系統(tǒng)的分析。并找出了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理中所存在的問題及繼而尋找相關(guān)的對策。 本文首先概述了本次選題的背景、意義、及目的；對國內(nèi)外的商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的相關(guān)文獻進行學(xué)習(xí)和研究，并進行簡單評述；本次研究的方法框架；其次概述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，以及信貸風(fēng)險的概念，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸發(fā)展歷史及現(xiàn)狀；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸分類；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險分析等方面內(nèi)容；然后對神木農(nóng)商行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及存在的問題的進行分析，將神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險與全國農(nóng)商行平均水平與進行比較分析，得出農(nóng)商行信貸管理風(fēng)險中所存在的一些問題，再從內(nèi)部和外部角度對農(nóng)商行的信貸風(fēng)險原因進行分析。最后提出了完善農(nóng)商行貸款風(fēng)險管理的政策建議，一是要明確市場定位完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全信貸風(fēng)險管理體系，深化產(chǎn)權(quán)改革。二是加強內(nèi)控制度的建設(shè)，規(guī)范信貸流程。三是建立健全信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)及體系，加強創(chuàng)新。四是加強企業(yè)合規(guī)信貸文化建設(shè)。 研究方法運用恰當?shù)姆椒ㄊ茄芯拷?jīng)濟問題成功的關(guān)鍵。本文涉及的分析方法如下： （1）比較分析法 通過比較的方式對農(nóng)村商業(yè)銀行和國內(nèi)的其他商業(yè)銀行總體情況、農(nóng)村商業(yè)銀行和神木農(nóng)村商業(yè)銀行的情況進行了比較。 （2）動態(tài)分析與靜態(tài)分析 本文在神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理問題時，首先對最新一年的數(shù)據(jù)做了分析，是靜態(tài)的存量分析，接著對近幾年相關(guān)的數(shù)據(jù)進行了分析，是動態(tài)的流量的分析。這兩種分析方法的結(jié)合，一方面便于研究最新的現(xiàn)狀，一方面可以從連續(xù)幾年的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)一定的規(guī)律。 2 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理概述信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進過程，對于銀行而言，就是貸款給客戶后，客戶無法歸還貸款本息所存在的風(fēng)險。本章主要說明我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀，簡述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類、五級分類標準以及信貸風(fēng)險的識別、評估等內(nèi)容 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural mercial Bank）是由轄內(nèi)農(nóng)民農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)。 十六屆三中全會（2022 年）之后，各省都開始對原有農(nóng)村信用社進行股份制改革，經(jīng)過初期的清產(chǎn)核資，對自身的資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營成果有了一個初步的認識和定位，然后通過改善經(jīng)營理念、加強信貸管理，并通過逐年的發(fā)展核銷不良貸款，整體降低了自身不良貸款率，改善了資產(chǎn)質(zhì)量，又通過對老股金的規(guī)范和引進戰(zhàn)略投資者的策略充足了自有資本金。不斷加強內(nèi)部管理，細化經(jīng)營機制，加大對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及縣域經(jīng)濟和中小企業(yè)的扶持力度。銀監(jiān)局批準各地農(nóng)信社廢除原有二級法人管理體系，在原來的基礎(chǔ)上成立以區(qū)縣為單位的統(tǒng)一法人之后，結(jié)束了原來一個區(qū)縣多個法人，經(jīng)營混亂、分散的局面。此項舉措提高了農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范能力、擴大了農(nóng)信社的經(jīng)營規(guī)模、集約化了農(nóng)信社的管理經(jīng)營。通過幾年的努力，不少縣級聯(lián)社化解了大量的不良貸款，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，防范風(fēng)險能力大大增強。農(nóng)信社的改革初見成效。 在城鄉(xiāng)一體化比較高、經(jīng)濟發(fā)展比較快的地區(qū)，例如江浙地區(qū)“三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)比重只占地區(qū)總產(chǎn)值的 10%以下，農(nóng)民作為農(nóng)信社的主要服務(wù)對象，所從事的生產(chǎn)勞動已經(jīng)不僅僅局限于種植、養(yǎng)殖之類的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，更多的則以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)，向工商業(yè)拓展，這就必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展也必須適應(yīng)市場的要求進行改革和發(fā)展，實行經(jīng)營商業(yè)化多元化。另一方面，我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，因此，縣域經(jīng)濟的發(fā)展對于我國來說非常重要，改革開放以來，特別是近幾年來，國家對縣域經(jīng)濟越來越重視，力爭實現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)村城市化、農(nóng)民富?；?。加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，合理配置資金。因此，對于農(nóng)信社信貸管理的要求也越來越高，農(nóng)信社股份制改革的需要就變得更加迫切，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)運而生。根據(jù)銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)非標準化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》，截至 2022 年初，全國共改制組建并開業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行共計 590 家，資產(chǎn)總規(guī)模達 萬億元。 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀7 / 54農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，其前