【文章內容簡介】 存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。二、商業(yè)銀行信貸風險成因分析，社會信用缺失目前我國正處于經濟轉軌時期，各項制度尚不完善，尤其是金融法律制度還存在很大缺陷。金融法方面我國已陸續(xù)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《破產法》等相關法律法規(guī)，但是這些法律法規(guī)內容較為簡單，缺乏可操作性，還不足以制約金融領域出現的法律糾紛。商業(yè)銀行一旦出現不良貸款，很難得到相關法律的有力支持，而且通過法律途徑追債要支付高額成本。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風險。另外我國在轉型時期，人們思想浮動，加之法制不健全，社會信用缺失，整個社會在注重經濟發(fā)展的同時忽視了精神領域的建設。坑蒙拐騙、欠債不還、言而無信等現象也時有發(fā)生。很多企業(yè)信譽較差，通過偽造財務報表等方式從銀行獲取項目貸款，但結果卻是要么項目難以完成，還不起銀行貸款，要么項目完成，拖欠貸款不還。這都使銀行面臨著嚴峻的信貸風險。改革開放后，我國金融市場逐漸發(fā)展起來，但是與發(fā)達國家相比，我國金融市場的發(fā)展仍然不成熟，不完善。首先表現在企業(yè)融資渠道狹窄。企業(yè)在融資渠道有限的情況下，主要采取向銀行貸款的方式，而我國居民理財方式保守，投資門路有限，也主要采取在銀行存款的方式。而銀行，信用就是其生命，一方面擁有對借款人的軟債權，一方面又有對存款人的硬債務，這使銀行成為風險的聚集地。另外，利率自由化的趨勢有可能導致逆選擇效應。這次政策的發(fā)布等于給了各家銀行一定的自主定價空間。這是金融市場化的一個趨勢，但在我國金融市場不成熟的情況下，有可能出現逆選擇問題。各銀行為提升競爭力提高存款利率，為獲得利潤必然會提高貸款利率，這會導致信用較高的企業(yè)轉向私人金融市場進行融資，而選擇從銀行貸款的企業(yè)則大多數是信用不高的企業(yè)。這就加劇了銀行的風險。，信貸操作不規(guī)范我國商業(yè)銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機制等方面與國外都存在一定的差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，這就導致了銀行在貸款前、貸款中、貸款后存在一系列的問題。貸款前不細致調查借款客戶的資信情況，不認真評估項目的投資與回報及風險狀況，這本身就為貸款的高風險埋下了隱患；貸款中執(zhí)行不到位，有些貸款需要根據項目的進度及進展情況逐筆發(fā)放，但銀行在管理機制不健全的情況下，有可能一次性發(fā)放完全部貸款，這更為貸款增加了風險；貸款后又沒有建立完善的企業(yè)資料，監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴格的監(jiān)管力度，不能追蹤貸款的使用過程，使用明細，使得貸款風險加劇。信貸管理機制不健全，加之信貸操作不規(guī)范，致使銀行信貸風險環(huán)環(huán)相扣又被環(huán)環(huán)擴大，最終導致貸款的高風險性。目前，我國金融市場上形成了四大國有商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行并存的局面。隨著中國的入世及經濟全球化的發(fā)展，大批的外資銀行也進駐我國。另外，民間借貸的發(fā)展也如火如荼。因此，我國銀行業(yè)市場的競爭異常激烈。銀行在壓力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好貸款量的工作，同時還要保證貸款的質，難免會把握不好度，出現紕漏，另外各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰(zhàn)，貸款大戰(zhàn)，為爭奪客戶、搶占市場采取各種優(yōu)惠措施，放寬各種條件，也給了企業(yè)可乘之機，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現象屢禁不止，在我國信貸體制不健全的情況下，銀行無法了解借款企業(yè)的真實風險狀況，致使監(jiān)管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環(huán)的后果就是增加了銀行的不良貸款，信貸風險大增。三、防范商業(yè)銀行信貸風險的對策要防范我國商業(yè)銀行的信貸風險，就要轉變銀行的信貸管理觀念。首先要轉變“重數量，輕質量”的觀念。我國商業(yè)銀行在競爭與發(fā)展過程中，普遍更關注存貸款的總量，而往往忽視了貸款的質量，這就直接導致了銀行的信貸風險?？偭筷P系到銀行的規(guī)模，但是質量關系到銀行的安全與效益，高質量的貸款不但會使銀行避免損失還會給銀行帶來較高的收益，使銀行能夠安全經營并發(fā)展壯大。因此，從長遠考慮，商業(yè)銀行要想發(fā)展的更好就必須從觀念上高度重視貸款的質量。其次，要樹立正確競爭觀念。面對激烈的競爭環(huán)境，銀行不能“饑不擇食，慌不擇路”，為了開拓市場，吸引客戶而無底線地發(fā)放貸款，忽略了可能存在的風險。面對壓力，銀行更應該審慎，決不能以犧牲信貸管理規(guī)范，增大風險的代價來吸引客戶，在信貸管理方面應該建立更加嚴格完善的體制，貸前貸中貸后應形成規(guī)范的流程，更注重貸款的安全性。對于提升競爭力可以從創(chuàng)新金融產品、提高工作效率、改善服務質量、做好廣告宣傳、打造品牌優(yōu)勢等多方面來進行，避免惡性競爭增大銀行的風險。首先要建立貸前調查、貸中跟蹤、貸后監(jiān)督的嚴格的信貸管理程序，每一道程序，每一個環(huán)節(jié)都進行嚴格的分工，責任到人。其次，要建立嚴格的信貸逐級審批程序，審批要經過哪些人，哪些手續(xù)，每一個審批環(huán)節(jié)需要達到什么樣的標準，都要嚴格規(guī)范，不能有絲毫的漏洞，審批人要承擔相應的責任。另外，要建立部門第一責任人制度。信貸管理涉及到各個部門，各部門除了互相獨立，互相牽制之外，必須明確第一責任人以及第一責任人的權限職責。信貸過程中各個部門應獨立自主地保證貸款質量并為自己的貸款行為負責，一旦出現問題，第一責任人必須承擔起直接的領導責任。最后，商業(yè)銀行還應該建立起嚴格的懲戒機制，明確規(guī)定責任標準，對于在信貸過程中不負責任的個人和部門應嚴格按照責任標準進行懲處。商業(yè)銀行除建立規(guī)范的信貸管理機制外，還可建立企業(yè)風險評價模型和信貸風險預警體系。企業(yè)風險評價模型是針對客戶企業(yè)的財務狀況、經營狀況、信用狀況、品牌狀況、管理狀況等多方面進行打分，并加權平均得出總分，根據總分確定客戶企業(yè)的風險級別，在此基礎上確定對該企業(yè)的貸款數額、貸款定價、貸款方式等。這需要商業(yè)銀行綜合各種情況設計出一個能夠全面真實反映客戶企業(yè)風險的評價模型，還需要專人對客戶企業(yè)的各項情況進行調查和了解。信貸風險預警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎上，對客戶企業(yè)的狀況進行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動、財務狀況變動、經營狀況變動等可能導致不良貸款時應及時發(fā)出警報，商業(yè)銀行再根據具體情況采取對策，以避免或減少損失。，化解風險貸款對于長期積累形成的不良貸款以及風險較大的貸款，商業(yè)銀行應該依靠政府以及公檢法部門積極進行清收轉化工作。在清收轉化過程中，要認真聽取各方面的意見，通過各種不同的渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經營不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢為企業(yè)提供一定的幫助，如引導其改變管理方式、轉變經營機制，使其最終扭虧為盈，實現盈利并償還銀行貸款。對于扭虧無望的企業(yè)，銀行應積極采取對策以減少自身損失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對于已經宣布破產的企業(yè)，銀行應該依照法律規(guī)定收回應得的款項，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業(yè)，銀行應敢于據理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護自己的權益。在清收轉化過程中，銀行一方面要充分依靠政府及公檢法等相關部門，另一方面要積極表彰清收轉化得力的員工，這樣才能有效地使風險降到最低。參考文獻[1][J].今日財富（金融發(fā)展與監(jiān)管），2012[2][J].現代經濟信息，2009[3][J].價值工程，2010[4][J].時代金融，2011[5][J].現代經濟信息，2009[6][J].金融理論與實踐，2005（5）[7][J].科技進步與對策，2003（12）[8][J].資本運營，2013（4）[1] 李曉華：推行消費信貸出路何在[J].經濟論壇，2004（4）.[2] 鄭國峰、劉士謙：推動發(fā)展消費信貸的六條政策建議[J].金融理論與實踐，2005（5）第四篇：商業(yè)銀行信貸風險摘要：本文從對商業(yè)銀行信貸風險的概述入手，分析國有商業(yè)銀行現代風險產生的原因，當前信貸風險管理中存在的問題的基礎上，通過對國有商業(yè)銀行信貸風險管理制度的探討，進而提出防范信貸風險的對策。關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 信貸風險管理制度一、商業(yè)銀行信貸風險概述信貸資產是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務，商業(yè)銀行的信貸風險主要是指在商業(yè)銀行經營信貸業(yè)務的風險總和，即商業(yè)銀行在經營貨幣和信用業(yè)務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值的可能性。二、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因并進行分析信貸風險產生的原因紛繁復雜，從其產生來源可將信貸風險看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。(一)商業(yè)銀行自身的原因從銀行自身來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來，圍繞建立現代銀行制度，各商業(yè)銀行都進行了積極的探索，特別是在控制和防范風險的發(fā)生上。都相應制定了一系列嚴格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒有從根本上觸及產權制度，沒有真正解決責、權、利問題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學，在不同程度上失去了降低不良貸款的時機。(二)借款企業(yè)的原因從宏觀經濟角度來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國商業(yè)銀行的信貸資產中70％以上集中于原國有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經營狀況是否好轉是信貸資產質量提高的基礎。(三)外部環(huán)境的原因首先。社會信用環(huán)境缺失。由于我國當前經濟正處于轉軌時期，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現象時有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關的法律法規(guī)尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖。三、商業(yè)銀行信貸管理中的問題，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現為借款人和保證人的財務資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。主要表現在：審貸分離機構設置遲緩；審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象?！叭椤敝贫炔宦鋵?。主要表現為：一是貸前調查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和負債的變化進行跟蹤調查。，法律意識不強，貸款失去法律保護。主要有以下幾個方面的問題；(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對抵押物、質押物的合法性，有效性進行認真審查；(3)按照《擔保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；(4)變更主合同主要條款，延長主債務的履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人同意，致使保證合同無效和部分無效；(5)不能充分利用法律有關訴訟時效中斷或中止得規(guī)定，維護銀行得依法收貸權。，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現在：(1)一些基層行長權力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等；(2)貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了。(3)行長經營目標考核辦法不科學，助長了行長經營上的短期行為。為了完成指標任務，不得不采取違規(guī)的做法。違規(guī)帳外經營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經營主要采取私設帳外帳，亂用科目，調整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產公司或其他高風險受益領域。由于帳外經營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產處于巨大的風險中。四、商業(yè)銀行信貸管理對策信貸資產質量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對整個經濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風險，是一個具有現實意義的重要課題。立足于標本兼治，我們應借鑒國際銀行業(yè)先進風險管理經驗，對國有商業(yè)銀行進行信貸風險管理。首先要加快金融改革步伐。首先四大國有商業(yè)銀行要加快商業(yè)化進程，徹底地改革信貸管理體制，科學地制定貸款授權授信制度，不能簡單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強銀行內部管理。為了保證銀行信貸資產質量的穩(wěn)定提高，應從注意銀行內部管理入手，堅持穩(wěn)健的經營方針。還要優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經營環(huán)境，比如加快利率市場化，發(fā)展資本市場，以及盡快完善貸款風險補償機制。此外還要提高員工素質，培育全員的風險控制氛圍。對于一個企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關鍵，商業(yè)銀行也不例外。解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高的問題是一項長期而又艱巨的任務。目前我們應努力做好加快金融改革步伐，加強銀行內部管理和優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經營環(huán)境的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高問題。參考文獻：[1]閻慶民，《中國銀行業(yè)評估及預警系統(tǒng)研究》.中國金融出版社，2004年[2]田永強，《系統(tǒng)論在銀行風險管理中的問題》，金融時報，2003年[3]楊軍，《銀行信用風險——理論、模型和實證分析》，2004年第五篇：信貸風險及內控管理（一）信用社通過近年來的改革，經營管理和各項業(yè)務得到較大發(fā)展，但信用風險大，業(yè)務品