構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警體系(編輯修改稿)
2025-05-06 11:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行過程中可能發(fā)生的銀行資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)為銀行安全運(yùn)行提供對(duì)策建議信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要由反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢(shì)的組織形式、指標(biāo)體系和預(yù)測(cè)方法等構(gòu)成它以銀行信貸統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)以信貸信息技術(shù)為載體是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要組成部分 在借鑒國(guó)內(nèi)外對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究成果和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,從中國(guó)的具體狀況出發(fā),我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)指標(biāo)系統(tǒng)評(píng)估系統(tǒng)決策系統(tǒng)組成（如圖2所示）它通過對(duì)指標(biāo)的分析、篩選、賦予權(quán)重等一系列工作,得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù),并利用灰色預(yù)測(cè)模型建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警、監(jiān)管體系 (1)利用企業(yè)在這些指標(biāo)上的統(tǒng)計(jì)資料通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方法對(duì)企業(yè)的情況進(jìn)行綜合評(píng)估通過對(duì)企業(yè)的監(jiān)測(cè)對(duì)商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)發(fā)出預(yù)警這個(gè)指標(biāo)體系通常包括如下方面 ①企業(yè)償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率,又稱營(yíng)運(yùn)資金比率,是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比速動(dòng)比率又稱酸性測(cè)試比率是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比資產(chǎn)負(fù)債比率是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比 ?、谄髽I(yè)盈利能力指標(biāo)資產(chǎn)收益率又稱投資收益率它是用來衡量企業(yè)有效利用所有資產(chǎn)的能力其計(jì)算公式為資產(chǎn)收益率＝稅后凈利潤(rùn)／（資產(chǎn)總額－無形資產(chǎn)） 銷售利潤(rùn)率是指企業(yè)稅后利潤(rùn)與銷售收入之比 ?、燮髽I(yè)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)存貨周轉(zhuǎn)率是指銷貨成本與平均存貨之比其中平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率又稱為收賬比率是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比 (2)對(duì)信貸各項(xiàng)指標(biāo)綜合分析確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級(jí)及時(shí)有效識(shí)別預(yù)警信號(hào)對(duì)信貸
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