【文章內(nèi)容簡介】 年代，國際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，此時(shí)嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅僅限于經(jīng)營存款和貸款。此種政策之下不僅限制了銀行之間的競爭，將銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在較低的水平，也是使其獲得了穩(wěn)定的收益。隨后，在金融市場功能的擴(kuò)張、放松管制和競爭加劇形式的推動(dòng)下70年代末80年代初銀行業(yè)迎來了變革的第一次浪潮。此次變革使得資本流量遞增流速不斷加快，金融效率得以極大提高，從而為銀行業(yè)帶來極大地機(jī)遇和挑戰(zhàn)；長期存在于美國、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴(yán)格界限日漸消失，競爭日益明顯激烈；金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)范圍得到拓展，新的金融產(chǎn)品層出不窮，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購置、杠桿收購、項(xiàng)目融資、信用卡和住房抵押貸款的證劵化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，并隨給商業(yè)銀行帶來新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。90年代以后，銀行間的兼并浪潮洶涌。為降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大，通過合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進(jìn)一步推動(dòng)了金融全球化的發(fā)展。目前，全球證劵業(yè)內(nèi)50家頂尖的證劵商都是銀行集團(tuán)和金融集團(tuán)的下屬部門。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強(qiáng)。大量迅速的全球資金流動(dòng)進(jìn)一步密切了世界各國的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，不僅促進(jìn)了資金在國際間的有效分配和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也使得金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，并且越來越呈現(xiàn)出鏈狀反映。于是，銀行業(yè)在此浪潮中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性更加凸顯。我國實(shí)行的是以中國人民銀行為中央銀行的分支銀行制。從建國到20世紀(jì)90年代初，基本上不存在中央銀行與商業(yè)銀行之間的區(qū)別。隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家逐步恢復(fù)和建立了中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行，并逐漸演變成商業(yè)銀行。2004年國有制商業(yè)銀行股份制改革以來，我國形成了3家政策性銀行（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行）、5家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴(yán)格說來已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲(chǔ)蓄銀行）、110家城市商業(yè)銀行的銀行體系。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)起越來越重要的作用。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，更是我國銀行業(yè)的主體和中堅(jiān)，在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位。應(yīng)當(dāng)肯定地說，近20年來，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，必須看到，國有商業(yè)銀行存在的問題還相當(dāng)突出，主要是：不良貸款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)很大。按中國人民銀行規(guī)定的不良貸款比例不得超過15％的標(biāo)準(zhǔn)，2001年，除中國建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20％以上。由于長期以來呆賬預(yù)備計(jì)提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時(shí)核銷，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越積越大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。由此造成國有商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力極其脆弱。經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。從賬面上看，2001年國有商業(yè)銀行都是盈利。但是，假如足額計(jì)提定期存款應(yīng)付利息，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提足貸款損失預(yù)備，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上治理費(fèi)用居高難下，國有商業(yè)銀行這種虛盈實(shí)虧的狀況，短期內(nèi)還難以改變。％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長期而艱巨。2008年下半年爆發(fā)的金融危機(jī)使全球經(jīng)濟(jì)陷入泥淖，美國財(cái)經(jīng)雜志《福布斯》2009年4月9日公布全球2000大上市企業(yè)，今年中國兩岸三地共有178家企業(yè)上榜，有3家企業(yè)進(jìn)入前25名，分別是工商銀行(12位)、中石油(14位)和建設(shè)銀行(23位)。從報(bào)告中可以看出，中國工商銀行從去年的全球第42名一下子蹦到了榜單的第12名，并且超越中石油摘得中國內(nèi)地企業(yè)第一名的桂冠。雖然金融風(fēng)暴的來襲使國內(nèi)三大銀行市值縮水嚴(yán)重，但工行市值規(guī)模仍將歐美同行遠(yuǎn)遠(yuǎn)甩在后面。在福布斯的報(bào)告中，中國工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。如何穩(wěn)居榜首是值得中國工商銀行，也是國內(nèi)所有商業(yè)銀行接下來最值得需要考慮并解決的問題。 商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行經(jīng)營中至關(guān)重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到銀行生存，而且在正常經(jīng)營中，也只有把資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，才能實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)作，在激烈的競爭中保持效益優(yōu)勢。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營全球化，資金流動(dòng)將不再有地域和空間的限制。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營電子化，資金流動(dòng)將失去時(shí)間限制，將實(shí)現(xiàn)全天候、實(shí)時(shí)劃撥。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營綜合化，將創(chuàng)造出層出不窮的金融新產(chǎn)品，而衍生產(chǎn)品將產(chǎn)生杠桿效應(yīng)，令資金流動(dòng)具有高度不穩(wěn)定性。除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)外，未來的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)保持充分的認(rèn)識(shí)，切實(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。2銀行風(fēng)險(xiǎn)分類及銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類商業(yè)銀行是通過提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)來獲取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價(jià)值變化風(fēng)險(xiǎn)，是在市場經(jīng)濟(jì)中所有經(jīng)濟(jì)主體都必須承擔(dān)的一種不可避免和無法分散的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行而言，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則主要是利率水平變化和貨幣相對(duì)價(jià)值的變化。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則細(xì)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。其大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，而來源則主要是其所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下五類： 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)。在接到貸款申請(qǐng)時(shí)，商業(yè)銀行通常會(huì)根據(jù)“5C”法對(duì)申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實(shí)行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行全程監(jiān)控。目前由于我國行政性干預(yù)仍然存在，商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評(píng)級(jí)信息十分缺乏，銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較落后，這使得我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)長期居于較高水平。消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款、信用卡貸款等。消費(fèi)者貸款因其客戶對(duì)象存在多樣性、差異性，且其還款能力容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等不可控因素的影響，使得消費(fèi)者貸款的違約率通常較高。 票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是客戶利用票據(jù)識(shí)別手段滯后、銀行間信息不能互通互享、銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)密等對(duì)票據(jù)進(jìn)行偽造、篡改，或票據(jù)權(quán)利的缺失、票據(jù)行為（如貼現(xiàn)、承兌等）不當(dāng)?shù)仁广y行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在替客戶辦理轉(zhuǎn)賬或貿(mào)易結(jié)算過程中，付款人沒有履行其所應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)，也包括商業(yè)銀行在買賣有價(jià)證劵、外匯或從事債券回購及金融衍生產(chǎn)品的交易時(shí)，交易對(duì)手不能按期履約造成的風(fēng)險(xiǎn)。 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。由于信用敏感性資產(chǎn)的信用級(jí)別惡化而使其與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的信用價(jià)差擴(kuò)大，從而使該資產(chǎn)價(jià)格下降，這種使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價(jià)差看跌期權(quán)等）來管理此類風(fēng)險(xiǎn)。就我國商業(yè)銀行而言，由于人民幣利率沒有完全市場化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏一個(gè)二級(jí)交易市場，因此信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)還處于隱蔽的狀態(tài)，也無法利用信用衍生品來加以管理。3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是借款人風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)收入。銀行在貸款過程中不可避免會(huì)因?yàn)榻杩钊俗陨淼慕?jīng)營狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響而不能按時(shí)收回貸款本息。因此，要管理、控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先認(rèn)識(shí)影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的因素。與發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有著顯著的體制性根源。我國目前商業(yè)銀行，除了有來自市場的市場風(fēng)險(xiǎn)，更多的是一種緣于體制的制度性風(fēng)險(xiǎn)。，商業(yè)銀行難以成為真正獨(dú)立的公司制企業(yè)商業(yè)銀行其行為、利益不完全獨(dú)立，沒有十分明確的經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任劃分，沒有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，沒有真正能對(duì)國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)的所有者，很難真正成為公司制商業(yè)銀行，以上諸點(diǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)難以規(guī)避。我國現(xiàn)階段，國有企業(yè)占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)的主體，由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系界定不清，利益機(jī)制與制約機(jī)制不對(duì)稱，而從全國看來，企業(yè)信用觀念普遍淡薄，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)有很大的被動(dòng)性。由于其他融資渠道的不健全，企業(yè)融資仍然將銀行信用融資作為最主要的方式，企業(yè)占用的相當(dāng)大部分長期性資金在政策制約下難以及時(shí)收回，造成大量不良債務(wù)，直接決定了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的居高不下。我國資本市場尚處于初創(chuàng)時(shí)期，制度不完善，直接融資發(fā)展緩慢使企業(yè)難以滿足利用市場直接大量融資的需要，只能依靠銀行信貸融資。而在市場活動(dòng)中企業(yè)處于鏈態(tài)結(jié)構(gòu)中，拖欠賬款等“三角債務(wù)”可以多方傳導(dǎo)，這種企業(yè)間的信用危機(jī)最終會(huì)傳導(dǎo)至商業(yè)銀行，使銀行的資金回流減慢，增大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)濟(jì)周期導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)會(huì)帶來銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會(huì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)；信息系統(tǒng)的不健全也嚴(yán)重影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行在信用評(píng)估時(shí)所需的信息沒有建立完善的信息系統(tǒng)，不能為其快速準(zhǔn)確而充分的提供評(píng)估所需信息，而現(xiàn)有信息系統(tǒng)虛假信息、水分摻雜，導(dǎo)致銀行信用評(píng)估系統(tǒng)失靈，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。除了上文所述外部原因，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)還有其產(chǎn)生的內(nèi)部原因。，效率低下由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下銀行本身經(jīng)營管理能力不能經(jīng)受市場的考驗(yàn)，而壟斷又使得銀行工作效率低下。歷史原因使我國商業(yè)銀行貸款集中度很高，80%的直接貸款集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的價(jià)值僅占全部工業(yè)增加值的30%。四大國有商業(yè)銀行壟斷了全國存款業(yè)務(wù)的70%以上，但由于缺乏競爭，使信用自己使用效率并不高，逾期、呆滯和呆賬的比例高達(dá)30%。一直以來國內(nèi)大多數(shù)銀行特別是國有銀行仍然是按照行政區(qū)域來設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，由總行、省市分行（或大區(qū)行）、地市行、區(qū)縣支行、分理處以及儲(chǔ)蓄所，繁沓的組織架構(gòu)加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。近年來隨著國內(nèi)一些銀行成功引進(jìn)國外銀行作為戰(zhàn)略合作伙伴，例如交通銀行在匯豐銀行強(qiáng)力的技術(shù)和資金的支持和協(xié)助下，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系得到了重新改造，采用了國際上先進(jìn)銀行的組織模式，但是新的結(jié)構(gòu)體制剛剛應(yīng)用，還需要一段時(shí)間來磨合才能達(dá)到較理想的風(fēng)險(xiǎn)控制。國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)起步較晚，發(fā)展也比較緩慢，6C法是信用評(píng)級(jí)的傳統(tǒng)模型，也是很多商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)方法的理論來源和基礎(chǔ)。雖然這種簡單的方式既包含定性和定量的分析，但是模型中常常忽略對(duì)關(guān)聯(lián)交易的考慮，缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化的前瞻性。國內(nèi)銀行信息化的第一階段以單機(jī)操作和分散聯(lián)網(wǎng)為代表。目前大多數(shù)國有銀行正處在一個(gè)數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)仍不完善。不過某些信息化發(fā)展較高的銀行已經(jīng)開始向“管理信息化”進(jìn)發(fā)，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將會(huì)得到有力的加強(qiáng)。由于我國沒有相應(yīng)的民法典，私有企業(yè)業(yè)主的所有權(quán)沒有得到有力的保護(hù)。因此，一些私營企業(yè)業(yè)主沒有信心做長遠(yuǎn)打算，只追求短期利益，從而在某種程度上忽視了對(duì)自己信用的維護(hù)。信用評(píng)級(jí)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，目前在進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)用的規(guī)范比較原則且過于簡單，只是一些粗略的方向指引，操作性不強(qiáng)。針以上各點(diǎn)原因，筆者認(rèn)為可以通過以下三點(diǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的防護(hù)和管理。1）對(duì)于商業(yè)銀行的客戶，應(yīng)該倡導(dǎo)信用文化的建設(shè)，提高國民的整體道德標(biāo)準(zhǔn)。2）對(duì)于商業(yè)銀行本身來說，應(yīng)該加大銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的改革，采用國外先進(jìn)的組織模式；投入一定的費(fèi)用全面培養(yǎng)優(yōu)秀的信用評(píng)級(jí)人才；信息系統(tǒng)的建設(shè)需要加強(qiáng)?！?）從監(jiān)管和法律方面來說，首先要有充足的法律依據(jù)來保證私有企業(yè)業(yè)主對(duì)企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)法，以此作為信用機(jī)構(gòu)的基本法。4 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及改進(jìn)隨著銀行改革的深化，國有銀行改制已經(jīng)越來越像更加純粹的商業(yè)銀行過渡，國有商業(yè)銀行原則上已經(jīng)不再承擔(dān)政策性貸款等由政府指定客戶的融資業(yè)務(wù)，對(duì)所有客戶的自信情況和每一筆融資服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都必須自行審查、判斷，并承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于各項(xiàng)政策的制定不盡完善，以及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系也處于一個(gè)逐步完善的過程中，使得一些企業(yè)利用銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞在多個(gè)銀行、同一銀行的多個(gè)分支機(jī)構(gòu)及同一分支機(jī)構(gòu)的多個(gè)部門重復(fù)開戶、采取各種形式重復(fù)融資，增大了銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。為避免重復(fù)授信建立起來的統(tǒng)一授信制度和為更好的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)建立起來的盡職調(diào)查是國內(nèi)商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要制度建設(shè)。在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。2000年，國務(wù)院成立了國有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會(huì)，完善股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)營管理層。1996年，各商業(yè)銀行開始建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授信制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，各分支行的經(jīng)營能力和實(shí)績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級(jí)別確定貸款權(quán)限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶企業(yè)的經(jīng)營和資信狀況，確定對(duì)企業(yè)的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項(xiàng)目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)滿足客戶提出的授信要求。早在1996年，中國銀行就開始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)任分明”的授信制度，后來又引進(jìn)了客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制定了貸款授權(quán)制度和客戶統(tǒng)一授信管理辦法，在全轄全面推行客戶統(tǒng)一授信管理。1999年以后，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理部的成立和智能神話，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋范圍逐步擴(kuò)大到海外分行授信、營業(yè)部授信、金融機(jī)構(gòu)部、投資管理部、基金托管部、資金部和投資銀行等有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，初步形成一個(gè)集中、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。然而，從我國