商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-25 12:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 信 貸 資 產(chǎn) 就 是 銀 行 投 放信 貸 后 形 成 的 信 貸 資 產(chǎn) 中 不 符 合 安 全 性 、 流 動(dòng) 性 和 盈 利 性 的 原 則 ，處 于 逾 期 、 呆 滯 、 呆 帳 （ 或 按 五 類 分 類 法 為 次 級(jí) 、 可 疑 、 損 失 類貸 款 ） 狀 態(tài) 而 使 銀 行 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 加 大 ， 并 面 臨 資 本 損 失 的 那 部 分 貸款 。 從 本 質(zhì) 上 說(shuō) ， 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 就 是 現(xiàn) 實(shí) 或 潛 在 的 不 能 保 證 貸 放出 的 資 金 本 息 安 全 回 收 的 信 貸 資 產(chǎn) 。 從 總 體 來(lái) 看 ， 我 國(guó) 國(guó) 有 商 業(yè) 銀 行 信 貸 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 成 “三 高 、 三差 ”特 點(diǎn) ： 一 是 不 良 資 產(chǎn) 比 率 高 ， 信 貸 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 。 國(guó) 有 獨(dú) 資 商 業(yè)銀 行 剝 離 近 萬(wàn) 億 不 良 資 產(chǎn) 后 ， 不 良 貸 款 率 下 降 了 近 10 個(gè) 百分 點(diǎn) 。 截 止 2022 年 1 月 底 ， 按 “一 逾 兩 呆 ”口 徑 計(jì) 算 ， 不 良 貸款 率 仍 高 達(dá) %。 按 五 級(jí) 分 類 不 良 率 更 高 ， 遠(yuǎn) 高 于 10%的 國(guó) 家警 戒 線 和 人 民 銀 行 15%的 監(jiān) 管 標(biāo) 準(zhǔn) 。 同 時(shí) ， 不 良 貸 款 結(jié) 構(gòu) 形 式 嚴(yán)峻 ， 呆 滯 貸 款 比 例 最 高 。 據(jù) 有 關(guān) 部 門 估 計(jì) ， 不 良 貸 款 實(shí) 際 形 成 損失 的 約 占 全 部 不 良 貸 款 的 7%以 上 。 雙 呆 貸 款 占 不 良 貸 款 的 80%以上 ， 可 疑 類 與 損 失 類 約 占 全 部 不 良 貸 款 的 70%以 上 。 二 是 信 貸 資產(chǎn) 長(zhǎng) 期 占 用 率 高 ， 信 貸 資 產(chǎn) 流 動(dòng) 性 差 。 貸 款 大 量 投 放 于 固 定 資 產(chǎn)貸 款 、 房 地 產(chǎn) 開 發(fā) 貸 款 、 住 房 抵 押 貸 款 等 長(zhǎng) 期 貸 款 ； 大 量 的 貸 款被 企 業(yè) 作 為 資 本 金 使 用 ， 大 部 分 流 動(dòng) 資 金 貸 款 被 企 業(yè) 長(zhǎng) 期 占 用 ，轉(zhuǎn) 化 為 鋪 底 流 動(dòng) 資 金 ， 部 分 承 兌 匯 票 因 到 期 無(wú) 法 兌 付 形 成 墊 款 被迫 轉(zhuǎn) 貸 。 三 是 信 貸 資 金 籌 資 成 本 高 ， 盈 利 能 力 差 。 雖 然 近 年 銀 行綜 合 付 息 率 有 所 降 低 ， 但 經(jīng) 過(guò) 幾 次 降 息 ， 存 貸 款 利 差 不 斷 縮 小 ，資 金 收 益 率 實(shí) 際 下 降 。 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題 信貸文化嚴(yán)重缺失 信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發(fā)放后銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制二是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過(guò)程不重結(jié)果本末倒置三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)難以貫穿貸款的整個(gè)過(guò)程信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在： 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏?；緵]有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。 期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款” 。這句話雖有一定道理，但不正確。因?yàn)橐环矫?，還息來(lái)源很重要，還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái)源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對(duì)貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。 擔(dān)保抵押教條主義，為辦理?yè)?dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來(lái)源不僅無(wú)可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過(guò)正，導(dǎo)致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對(duì)第二還款來(lái)源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問(wèn)題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門。貸款審批實(shí)
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