【文章內(nèi)容簡介】 ..........................................................44 企業(yè)行業(yè)分析和競爭力分析 .............................................................................................44 財務(wù)狀況分析 .....................................................................................................................47 信用評級和最高可授信額度分析 .....................................................................................51 擔(dān)保措施 .............................................................................................................................53 貸款用途和還款來源分析 .................................................................................................54 案例客戶后期情況 .............................................................................................................54 案例二—— 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險事后控制 .................................................................................54 貸款的基本情況 .................................................................................................................54 貸款風(fēng)險事件的發(fā)生 .........................................................................................................56 問題貸款的回收 .................................................................................................................57 案例結(jié)論 .............................................................................................................................588 結(jié) 論 ..........................................................................................................................................60致 謝 ..........................................................................................................................................62參考文獻 ..........................................................................................................................................631 / 781 緒 論 問題的提出商業(yè)銀行的信貸是伴隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的重要手段，商業(yè)銀行的信貸極大的促進了整個世界經(jīng)濟的發(fā)展，從文藝復(fù)興到新經(jīng)濟發(fā)展，可以說都離不開商業(yè)銀行的信貸。信貸有三個要素：流動性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理應(yīng)運而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競爭能力。隨著中國改革開放的逐步深入，經(jīng)濟活動中的不確定性和風(fēng)險因素增多，銀行風(fēng)險有擴大的趨勢。同時中國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風(fēng)險壓力，表現(xiàn)在：①銀行業(yè)競爭日趨激烈隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營銀行的建立，非銀行金融機構(gòu)的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場主體的增加必然引起競爭程度的提高。競爭在調(diào)動競爭者的積極性和提高市場效率的同時，也容易造成無序競爭，增加同業(yè)內(nèi)耗，加大交易費用，降低整體效率。特別是 20 世紀(jì) 90年代以來，由于中國經(jīng)濟的主體和增長點在不斷向非國有部門和居民部門轉(zhuǎn)移，中國銀行業(yè)也發(fā)生了重大的變化：中國大大小小的銀行在以存貸款為主的銀行市場上展開了全方位的競爭。在這樣的競爭中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競爭優(yōu)勢逐步降低，銀行不得不重新開發(fā)高風(fēng)險高盈利的業(yè)務(wù)，加大了風(fēng)險暴露。②信息技術(shù)的革命伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，使銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、營銷方式和服務(wù)方式受到越來越多的挑戰(zhàn)。在近 10 年時間里，ATM 和自助銀行已經(jīng)成為有形服務(wù)渠道的重要形式；在近 5 年的時間，依托于 INTERNET 的網(wǎng)上銀行迅速發(fā)展成為無形渠道的主要形式。與此同時，其他新型的服務(wù)渠道——客戶服務(wù)中心、手機銀行出現(xiàn)并不斷發(fā)展。新的信息技術(shù)和服務(wù)渠道是一把雙刃劍。它可以幫助銀行快速的擴張業(yè)務(wù)。從居民到企業(yè)，樹立自己的品牌。中國招商銀行，就是憑借一卡通，在網(wǎng)絡(luò)銀行上贏得了先機，塑造了自己的品牌，從而得到快速的發(fā)展。但是，我們也經(jīng)?？吹?，不法分子在 ATM 上盜取其他客戶的資金；黑客在因特網(wǎng)上盜取客戶資料和密2 / 78碼。在新的技術(shù)條件下，銀行面臨新的技術(shù)風(fēng)險。③非銀行金融機構(gòu)的快速發(fā)展由于計算機技術(shù)的廣泛應(yīng)用，各種機構(gòu)的信息儲存、處理和傳遞能力明顯提高，導(dǎo)致各類金融機構(gòu)之間傳統(tǒng)的專業(yè)化體系被淡化,非銀行金融機構(gòu)甚至非金融企業(yè)都在向銀行業(yè)務(wù)滲透，加入這一領(lǐng)域的競爭。特別是直接金融的迅猛發(fā)展使得傳統(tǒng)銀行業(yè)同新興的投資銀行等金融機構(gòu)展開了激烈的競爭，為了在有限的市場上爭取更多的客戶，銀行甚至向一些風(fēng)險較大的企業(yè)貸款，增大了整體的金融風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟活動的風(fēng)險性是客觀存在的，銀行經(jīng)營活動作為經(jīng)濟活動的重要組成部分，其風(fēng)險性是不可避免的。特別是我國正式加入世界貿(mào)易組織，逐步融入國際經(jīng)濟金融秩序，經(jīng)濟的不確定性增多，銀行業(yè)面臨的形勢更為復(fù)雜，風(fēng)險因素有增多趨勢。在新的形勢和條件下，如何認(rèn)識和研究銀行風(fēng)險，減少不確定性因素，提高經(jīng)營效率，就成為一個急需研究和解決的問題。 研究的意義商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險研究的意義可以從以下層面上理解：①從宏觀層面上講，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行又是金融的核心。銀行信貸風(fēng)險正是各種經(jīng)濟風(fēng)險的集中體現(xiàn)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，經(jīng)濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。作為金融中介的銀行，以貨幣和信用為媒介，和經(jīng)濟社會中各個經(jīng)濟主體發(fā)生著廣泛的聯(lián)系。當(dāng)銀行和其他經(jīng)濟主體發(fā)生信貸關(guān)系時，經(jīng)濟主體的風(fēng)險就會通過信貸關(guān)系，部分甚至全部轉(zhuǎn)化為銀行信貸風(fēng)險，銀行成為風(fēng)險的中樞。所以有效的控制住了銀行信貸風(fēng)險，也就從一定程度上控制住了整個經(jīng)濟風(fēng)險，防止了金融危機的爆發(fā)，維護了經(jīng)濟社會的安全和穩(wěn)定。②從微觀層面上講，信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行重要的生息資產(chǎn)，它產(chǎn)生了銀行未來的主要現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。銀行信貸資產(chǎn)為商業(yè)銀行帶來收益的同時，也承擔(dān)了重大的風(fēng)險。如何在保證銀行信貸收益的同時，有效控制信貸風(fēng)險，是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容之一。所以進行商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究有助于商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險內(nèi)控制度，不斷提高自身的風(fēng)險管理水平，防范信貸風(fēng)險，增強商業(yè)銀行的競爭能力。③從歷史角度來說，在過去的幾十年間，信貸風(fēng)險已變得更加突出和重要。這主要表現(xiàn)在：人們對信用的態(tài)度發(fā)生了重大變化；債務(wù)的規(guī)模急劇擴張；作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機；新的債務(wù)主體不斷增加，新的金融交易品種不斷推出等，從而使得整個社會的信用風(fēng)險增大了。自 20 世紀(jì) 90 年代以來，國際金融市場危機四伏，風(fēng)波迭起：3 / 781994 年，法國里昂信貸銀行因從事房地產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)的投機而虧損達 123 億法國法郎，它的賬目中出現(xiàn)了高達 500 億法國法郎的不良貸款。1995 年 8 月 1 日，日本東京最大的財務(wù)公司宇宙財務(wù)公司遭遇 億美元存款的擠提；同年 9 月，日本大和銀行紐約分行的一名業(yè)務(wù)人員因投資美國債券失誤，虧損 11 億美元。1997 年從泰銖貶值開始的亞洲金融危機沖擊更大。危機波及馬來西亞、菲律賓、印度尼西亞等國，引起這些國家的匯率大幅度下降，股市大跌、銀行出現(xiàn)大量壞賬而紛紛倒閉。隨即，東亞國家也爆發(fā)了嚴(yán)重的金融危機，日本的一些大銀行和大證券公司，如三洋證券公司、北海道拓殖銀行、山一證券公司等相繼倒閉；韓國韓元也大幅度貶值，韓國的韓寶、真露等大型企業(yè)集團相繼破產(chǎn)，第一銀行和漢城銀行等眾多的信貸機構(gòu)都陷入困境。這次危機給東南亞及東亞國家的經(jīng)濟沉重的打擊，在國際金融領(lǐng)域頻繁發(fā)生金融危機的同時，我國國內(nèi)金融市場上或金融活動中，也出現(xiàn)了不少金融問題和金融事件。例如：1998 年 2 月 24 日，中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司由于經(jīng)營嚴(yán)重違規(guī)，虧損巨大，被中央銀行行宣布解散。1998 年 6 月，海南發(fā)展銀行被央行宣布接管，原因是自身巨額的不良貸款使銀行經(jīng)營難以維持。以及近來的德隆事件、藍(lán)田事件、鐵本事件造成巨額不良貸款都對商業(yè)銀行造成巨大的損失。歷史上由于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不能有效的控制而產(chǎn)生的金融危機給政府、經(jīng)濟工作者、銀行從業(yè)人員敲響了警鐘，促使我們?nèi)チ私?、研究、分析、?guī)避商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。④從現(xiàn)實的角度來看。作為我國商業(yè)銀行主體的四大國有商業(yè)銀行曾經(jīng)因為資產(chǎn)質(zhì)量問題比較突出，成為國際貨幣基金組織黃牌警告的 5 個國家之一。1999 年剝離不良資產(chǎn)之前，四大國有銀行不良貸款比例應(yīng)在 40 %左右，據(jù)此計算不良貸款余額應(yīng)為 21749. 71 億元，占當(dāng)時我國ＧＤＰ的 2 7. 3 %，是當(dāng)年全國財政收入 9846 億元的 倍。1999 年，國家先后成立了信達、長城、東方、華融 4 家資產(chǎn)管理公司，對國有商業(yè)銀行 萬億不良資產(chǎn)進行了剝離，不良貸款率下降 10 個百分點。但是 2022 年，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不降反增，每家不良率增幅都在 6 個百分點以上。根據(jù)銀監(jiān)會的最近統(tǒng)計：我國主要商業(yè)銀行的不良貸款情況如下 [56]。主要商業(yè)銀行是指四大國有商業(yè)銀行和全國性股份銀行。4 / 78表 20222022 年主要商業(yè)銀行不良貸款率和余額 Bad Asset rate of main merce bank 20222022 單位：億元2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月主要商業(yè)銀行不良貸款率 % % % %余額 (億元) 24406 17176 12196 11703從以上數(shù)據(jù)可以看出我國商業(yè)銀行不良貸款問題雖有好轉(zhuǎn)，但仍然較為嚴(yán)重，與國際水平相比相差較大。目前世界排名前 100 位的銀行的貸款不良率大約為 2%～3%。須引起關(guān)注的是，商業(yè)銀行不良貸款率下降較快并不完全是由于不良貸款絕對額的下降引起的，實際上，不良貸款絕對額的下降對不良貸款比例下降的貢獻度只有一部分，而大部分還是依靠貸款總量的增加即貸款的擴張來實現(xiàn)的，而資產(chǎn)擴張將造成資本充足率下降和增加撥備的壓力。同時，伴隨著貸款集中趨勢的加強，國有商業(yè)銀行潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險增大。現(xiàn)階段，國內(nèi)金融秩序不夠規(guī)范，特別是中小商業(yè)銀行處于發(fā)展壯大時期，信貸市場競爭非常激烈。在一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)處于萎縮、一些新型行業(yè)還沒有形成氣候的情況下，新增銀行貸款主要集中在“大、長、壟斷”型企業(yè)和項目上，具體講就是貸款向大企業(yè)、大城市、大項目（主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)及房地產(chǎn)項目）集中；由短期流動資金貸款向中長期貸款集中；向國家壟斷性行業(yè)（如公路、鐵路、電力、電信等）集中。大企業(yè)、大項目、大行業(yè)的資金需求大，產(chǎn)出高，風(fēng)險也高。信貸投放的行業(yè)集中度過高，潛伏著新的風(fēng)險隱患。一旦這些大行業(yè)大企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險，所殃及的不僅僅是銀行對這些行業(yè)貸款的資金安全，而且會影響整個銀行體系的穩(wěn)健運行，形成商業(yè)銀行的系統(tǒng)性信貸風(fēng)險。所以十分有必要加強銀行信貸風(fēng)險管理。 研究思路與研究內(nèi)容我從事銀行工作多年，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險有著直接的接觸和認(rèn)識，通過MBA 幾年的學(xué)習(xí)，從更深的理論層次認(rèn)識了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。本文試圖運用所學(xué)的工商管理的一些基本理論和方法結(jié)合銀行工作實踐，研究我國商業(yè)商業(yè)銀行5 / 78信貸風(fēng)險管理。我國信貸風(fēng)險具有較深的體制原因。較之國外獨特之處，信貸風(fēng)險的產(chǎn)生較為復(fù)雜，既有外部的原因，又有銀行內(nèi)部自身管理的原