【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ..........................................................44 企業(yè)行業(yè)分析和競(jìng)爭(zhēng)力分析 .............................................................................................44 財(cái)務(wù)狀況分析 .....................................................................................................................47 信用評(píng)級(jí)和最高可授信額度分析 .....................................................................................51 擔(dān)保措施 .............................................................................................................................53 貸款用途和還款來(lái)源分析 .................................................................................................54 案例客戶后期情況 .............................................................................................................54 案例二—— 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)事后控制 .................................................................................54 貸款的基本情況 .................................................................................................................54 貸款風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生 .........................................................................................................56 問(wèn)題貸款的回收 .................................................................................................................57 案例結(jié)論 .............................................................................................................................588 結(jié) 論 ..........................................................................................................................................60致 謝 ..........................................................................................................................................62參考文獻(xiàn) ..........................................................................................................................................631 / 781 緒 論 問(wèn)題的提出商業(yè)銀行的信貸是伴隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的重要手段，商業(yè)銀行的信貸極大的促進(jìn)了整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從文藝復(fù)興到新經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以說(shuō)都離不開(kāi)商業(yè)銀行的信貸。信貸有三個(gè)要素：流動(dòng)性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。隨著中國(guó)改革開(kāi)放的逐步深入，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素增多，銀行風(fēng)險(xiǎn)有擴(kuò)大的趨勢(shì)。同時(shí)中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，表現(xiàn)在：①銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈隨著中小股份制商業(yè)銀行的興起，民營(yíng)銀行的建立，非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，外資銀行的涌入，作為市場(chǎng)主體的銀行數(shù)量大幅度增加， 市場(chǎng)主體的增加必然引起競(jìng)爭(zhēng)程度的提高。競(jìng)爭(zhēng)在調(diào)動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)者的積極性和提高市場(chǎng)效率的同時(shí)，也容易造成無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，增加同業(yè)內(nèi)耗，加大交易費(fèi)用，降低整體效率。特別是 20 世紀(jì) 90年代以來(lái)，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的主體和增長(zhǎng)點(diǎn)在不斷向非國(guó)有部門和居民部門轉(zhuǎn)移，中國(guó)銀行業(yè)也發(fā)生了重大的變化：中國(guó)大大小小的銀行在以存貸款為主的銀行市場(chǎng)上展開(kāi)了全方位的競(jìng)爭(zhēng)。在這樣的競(jìng)爭(zhēng)中，銀行存貸款的利差面臨逐漸縮小的趨勢(shì)，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐步降低，銀行不得不重新開(kāi)發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)高盈利的業(yè)務(wù)，加大了風(fēng)險(xiǎn)暴露。②信息技術(shù)的革命伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，使銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、營(yíng)銷方式和服務(wù)方式受到越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。在近 10 年時(shí)間里，ATM 和自助銀行已經(jīng)成為有形服務(wù)渠道的重要形式；在近 5 年的時(shí)間，依托于 INTERNET 的網(wǎng)上銀行迅速發(fā)展成為無(wú)形渠道的主要形式。與此同時(shí)，其他新型的服務(wù)渠道——客戶服務(wù)中心、手機(jī)銀行出現(xiàn)并不斷發(fā)展。新的信息技術(shù)和服務(wù)渠道是一把雙刃劍。它可以幫助銀行快速的擴(kuò)張業(yè)務(wù)。從居民到企業(yè)，樹(shù)立自己的品牌。中國(guó)招商銀行，就是憑借一卡通，在網(wǎng)絡(luò)銀行上贏得了先機(jī)，塑造了自己的品牌，從而得到快速的發(fā)展。但是，我們也經(jīng)常看到，不法分子在 ATM 上盜取其他客戶的資金；黑客在因特網(wǎng)上盜取客戶資料和密2 / 78碼。在新的技術(shù)條件下，銀行面臨新的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。③非銀行金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展由于計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，各種機(jī)構(gòu)的信息儲(chǔ)存、處理和傳遞能力明顯提高，導(dǎo)致各類金融機(jī)構(gòu)之間傳統(tǒng)的專業(yè)化體系被淡化,非銀行金融機(jī)構(gòu)甚至非金融企業(yè)都在向銀行業(yè)務(wù)滲透，加入這一領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)。特別是直接金融的迅猛發(fā)展使得傳統(tǒng)銀行業(yè)同新興的投資銀行等金融機(jī)構(gòu)展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，為了在有限的市場(chǎng)上爭(zhēng)取更多的客戶，銀行甚至向一些風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)貸款，增大了整體的金融風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性是客觀存在的，銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分，其風(fēng)險(xiǎn)性是不可避免的。特別是我國(guó)正式加入世界貿(mào)易組織，逐步融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融秩序，經(jīng)濟(jì)的不確定性增多，銀行業(yè)面臨的形勢(shì)更為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)因素有增多趨勢(shì)。在新的形勢(shì)和條件下，如何認(rèn)識(shí)和研究銀行風(fēng)險(xiǎn)，減少不確定性因素，提高經(jīng)營(yíng)效率，就成為一個(gè)急需研究和解決的問(wèn)題。 研究的意義商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的意義可以從以下層面上理解：①?gòu)暮暧^層面上講，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行又是金融的核心。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)正是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行高度貨幣化、信用化和金融化。作為金融中介的銀行，以貨幣和信用為媒介，和經(jīng)濟(jì)社會(huì)中各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生著廣泛的聯(lián)系。當(dāng)銀行和其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生信貸關(guān)系時(shí)，經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)通過(guò)信貸關(guān)系，部分甚至全部轉(zhuǎn)化為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行成為風(fēng)險(xiǎn)的中樞。所以有效的控制住了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就從一定程度上控制住了整個(gè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，防止了金融危機(jī)的爆發(fā)，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全和穩(wěn)定。②從微觀層面上講，信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行重要的生息資產(chǎn)，它產(chǎn)生了銀行未來(lái)的主要現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。銀行信貸資產(chǎn)為商業(yè)銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也承擔(dān)了重大的風(fēng)險(xiǎn)。如何在保證銀行信貸收益的同時(shí)，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。所以進(jìn)行商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究有助于商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。③從歷史角度來(lái)說(shuō)，在過(guò)去的幾十年間，信貸風(fēng)險(xiǎn)已變得更加突出和重要。這主要表現(xiàn)在：人們對(duì)信用的態(tài)度發(fā)生了重大變化；債務(wù)的規(guī)模急劇擴(kuò)張；作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機(jī)；新的債務(wù)主體不斷增加，新的金融交易品種不斷推出等，從而使得整個(gè)社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)增大了。自 20 世紀(jì) 90 年代以來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)危機(jī)四伏，風(fēng)波迭起：3 / 781994 年，法國(guó)里昂信貸銀行因從事房地產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)的投機(jī)而虧損達(dá) 123 億法國(guó)法郎，它的賬目中出現(xiàn)了高達(dá) 500 億法國(guó)法郎的不良貸款。1995 年 8 月 1 日，日本東京最大的財(cái)務(wù)公司宇宙財(cái)務(wù)公司遭遇 億美元存款的擠提；同年 9 月，日本大和銀行紐約分行的一名業(yè)務(wù)人員因投資美國(guó)債券失誤，虧損 11 億美元。1997 年從泰銖貶值開(kāi)始的亞洲金融危機(jī)沖擊更大。危機(jī)波及馬來(lái)西亞、菲律賓、印度尼西亞等國(guó)，引起這些國(guó)家的匯率大幅度下降，股市大跌、銀行出現(xiàn)大量壞賬而紛紛倒閉。隨即，東亞國(guó)家也爆發(fā)了嚴(yán)重的金融危機(jī)，日本的一些大銀行和大證券公司，如三洋證券公司、北海道拓殖銀行、山一證券公司等相繼倒閉；韓國(guó)韓元也大幅度貶值，韓國(guó)的韓寶、真露等大型企業(yè)集團(tuán)相繼破產(chǎn)，第一銀行和漢城銀行等眾多的信貸機(jī)構(gòu)都陷入困境。這次危機(jī)給東南亞及東亞國(guó)家的經(jīng)濟(jì)沉重的打擊，在國(guó)際金融領(lǐng)域頻繁發(fā)生金融危機(jī)的同時(shí)，我國(guó)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上或金融活動(dòng)中，也出現(xiàn)了不少金融問(wèn)題和金融事件。例如：1998 年 2 月 24 日，中國(guó)農(nóng)村發(fā)展信托投資公司由于經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重違規(guī)，虧損巨大，被中央銀行行宣布解散。1998 年 6 月，海南發(fā)展銀行被央行宣布接管，原因是自身巨額的不良貸款使銀行經(jīng)營(yíng)難以維持。以及近來(lái)的德隆事件、藍(lán)田事件、鐵本事件造成巨額不良貸款都對(duì)商業(yè)銀行造成巨大的損失。歷史上由于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不能有效的控制而產(chǎn)生的金融危機(jī)給政府、經(jīng)濟(jì)工作者、銀行從業(yè)人員敲響了警鐘，促使我們?nèi)チ私?、研究、分析、?guī)避商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。④從現(xiàn)實(shí)的角度來(lái)看。作為我國(guó)商業(yè)銀行主體的四大國(guó)有商業(yè)銀行曾經(jīng)因?yàn)橘Y產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題比較突出，成為國(guó)際貨幣基金組織黃牌警告的 5 個(gè)國(guó)家之一。1999 年剝離不良資產(chǎn)之前，四大國(guó)有銀行不良貸款比例應(yīng)在 40 %左右，據(jù)此計(jì)算不良貸款余額應(yīng)為 21749. 71 億元，占當(dāng)時(shí)我國(guó)ＧＤＰ的 2 7. 3 %，是當(dāng)年全國(guó)財(cái)政收入 9846 億元的 倍。1999 年，國(guó)家先后成立了信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融 4 家資產(chǎn)管理公司，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行 萬(wàn)億不良資產(chǎn)進(jìn)行了剝離，不良貸款率下降 10 個(gè)百分點(diǎn)。但是 2022 年，四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不降反增，每家不良率增幅都在 6 個(gè)百分點(diǎn)以上。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的最近統(tǒng)計(jì)：我國(guó)主要商業(yè)銀行的不良貸款情況如下 [56]。主要商業(yè)銀行是指四大國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份銀行。4 / 78表 20222022 年主要商業(yè)銀行不良貸款率和余額 Bad Asset rate of main merce bank 20222022 單位：億元2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月 2022 年 12 月主要商業(yè)銀行不良貸款率 % % % %余額 (億元) 24406 17176 12196 11703從以上數(shù)據(jù)可以看出我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題雖有好轉(zhuǎn)，但仍然較為嚴(yán)重，與國(guó)際水平相比相差較大。目前世界排名前 100 位的銀行的貸款不良率大約為 2%～3%。須引起關(guān)注的是，商業(yè)銀行不良貸款率下降較快并不完全是由于不良貸款絕對(duì)額的下降引起的，實(shí)際上，不良貸款絕對(duì)額的下降對(duì)不良貸款比例下降的貢獻(xiàn)度只有一部分，而大部分還是依靠貸款總量的增加即貸款的擴(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而資產(chǎn)擴(kuò)張將造成資本充足率下降和增加撥備的壓力。同時(shí)，伴隨著貸款集中趨勢(shì)的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)增大?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)金融秩序不夠規(guī)范，特別是中小商業(yè)銀行處于發(fā)展壯大時(shí)期，信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。在一些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)處于萎縮、一些新型行業(yè)還沒(méi)有形成氣候的情況下，新增銀行貸款主要集中在“大、長(zhǎng)、壟斷”型企業(yè)和項(xiàng)目上，具體講就是貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目（主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)及房地產(chǎn)項(xiàng)目）集中；由短期流動(dòng)資金貸款向中長(zhǎng)期貸款集中；向國(guó)家壟斷性行業(yè)（如公路、鐵路、電力、電信等）集中。大企業(yè)、大項(xiàng)目、大行業(yè)的資金需求大，產(chǎn)出高，風(fēng)險(xiǎn)也高。信貸投放的行業(yè)集中度過(guò)高，潛伏著新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。一旦這些大行業(yè)大企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所殃及的不僅僅是銀行對(duì)這些行業(yè)貸款的資金安全，而且會(huì)影響整個(gè)銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行，形成商業(yè)銀行的系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以十分有必要加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。 研究思路與研究?jī)?nèi)容我從事銀行工作多年，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著直接的接觸和認(rèn)識(shí)，通過(guò)MBA 幾年的學(xué)習(xí)，從更深的理論層次認(rèn)識(shí)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文試圖運(yùn)用所學(xué)的工商管理的一些基本理論和方法結(jié)合銀行工作實(shí)踐，研究我國(guó)商業(yè)商業(yè)銀行5 / 78信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)具有較深的體制原因。較之國(guó)外獨(dú)特之處，信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生較為復(fù)雜，既有外部的原因，又有銀行內(nèi)部自身管理的原