【文章內(nèi)容簡介】 中不斷調(diào)整，不斷提高風(fēng)險預(yù)警模型的可靠性和確定性，將中小企業(yè)信貸風(fēng)險規(guī)避至最小。周磊和周 嵩 毅（ 2022）利用層次分析法，從 企業(yè)、銀行及社會因素三個 風(fēng)險產(chǎn)生的原因入手，將商業(yè)銀行授信時考慮的各種因素劃分為相互聯(lián)系的層次結(jié)構(gòu)，使之更加條理化，同時根據(jù)對中小企業(yè)各方面符合客觀要求條件的判斷，對每一個層次中各單元的相對重要性進行比較和打分，并得出本層次相對于其他層次的相對重要性的權(quán)重，最后進行層次總排序，總排序分數(shù)最高的即為最優(yōu)的備選者。為信貸決策者選擇最優(yōu)的中小企業(yè)信貸客戶提供 克服多目標決策指標 定量分析依據(jù)；同時 也指出層次分析法在建立 成對比較的判斷矩陣時專家打分過于主觀性 。陳佳潔 與李建波 （ 2022）在分析信用風(fēng)險評估模型以及此模型在 我國 的適用性的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（ DEA）和層次分析 6 法（ AHP）的特點，建立一種改進的 DEA/AHP 的新模型，選取財務(wù)指標對 8 家上市公司的信用情況進行實證分析，結(jié)果顯示改進方法可行 ， 能幫銀行做出更精準的評價。 （ 3）對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的研究 國內(nèi)學(xué)者特別針對小微企業(yè) 信貸風(fēng)險 的研究 還比較空白 ，主要有：李炅宇與 劉偉（ 2022）總結(jié)了我國目前主要股份制商業(yè)銀行的小企業(yè)金融產(chǎn)品及其特色，認為影響小微企業(yè) 信用風(fēng)險 的因素包括企業(yè)本身、區(qū)域、貸款設(shè)計、經(jīng)濟周期、行業(yè)等方面，可依據(jù)“大數(shù)定律”與“價格覆蓋風(fēng)險”兩項原則對小微企業(yè)的貸款 做出 定價。胡瑞光（ 2022）介紹了 美國為促進小微型企業(yè)發(fā)展而 制定的各方面的政策，認為我國應(yīng)強化政府法律和政策對小微企業(yè)融資的扶持力度，并構(gòu)建完善的小微企業(yè)金融政策支持體系，加強金融創(chuàng)新，拓寬融資渠道。 論文框架與 研究方法 全文框架 全文按邏輯順序共分六章： 第一章， 緒 論。簡要介紹 本 文的選題背景和意義， 整理歸納 國內(nèi)外 相關(guān) 文獻， 闡述 論文研究框架， 并 指出本文的創(chuàng)新之處，它起著綱領(lǐng)性的作用。 第二章，小微企業(yè)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理模式。首先界定了信貸風(fēng)險與小微企業(yè)的概念，然后介紹商業(yè)銀行貸款的一般流程，并詳細闡述商業(yè)銀行如 何針對貸前、貸中、貸后的主要環(huán)節(jié)對小微信貸風(fēng)險進行動態(tài)管理 。 第三章，小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析。介紹商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展情況，并列舉了我國目前主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品，然后指出我國商業(yè)銀行對小微信貸風(fēng)險管理中存在的問題，并分析問題的成因。 第四章，民生銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理。 詳細分析民生銀行小微金融業(yè)務(wù)開展情況 ，商貸通特色，信貸風(fēng)險成因與表現(xiàn)形式，總結(jié)民生銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗，并探討其小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管理措施。 第五章，民生銀行某支行的商圈業(yè)務(wù)案例。分析了民生銀行在廣東的某支行的一個 商圈 業(yè)務(wù)，重點研究了其授信方案設(shè)計及信貸風(fēng)險管理。 7 第六章，結(jié)論。再次回顧了 本文 的主要內(nèi)容，得出商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理五個對策建議，并指出本文的不足之處。 研究方法 本文 主要研究方法如下 ： （ 1）規(guī)范分析。對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式進行了理論探討 ，為商業(yè)銀行提供參考。 （ 2）對比分析。本文多處對小微企業(yè)與大中型企業(yè)的經(jīng)營方式、風(fēng)險、融資需求 等特點 進行了對比分析，以探求具有針對性的小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系。 （ 3）案例研究。為了更好地研究商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理問并總結(jié)現(xiàn)階段小微金融開展經(jīng)驗，本文以民生銀行作為案例， 一是 分析了民生銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展及信貸風(fēng)險管理措施，總結(jié)其經(jīng)驗，針對其風(fēng)險管理問題提出了解決措施； 二是 研究了民生銀行廣東某支行的一個商圈信貸業(yè)務(wù)，重點分析了該案例的授信方案設(shè)計與信貸風(fēng)險管理。 增強 本文 的實踐指導(dǎo)意義。 本文創(chuàng)新 雖然研究商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險管理的 本文 有很多，但具體針對小微金融信貸風(fēng)險管理方面的研究還較為空白。本文的創(chuàng)新之處 主要 在于： （ 1） 系統(tǒng)地提出了商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系。新巴塞爾協(xié)議的實施對 我國 商業(yè)銀行的 風(fēng)險管理提出了更高的要求，商業(yè)銀行 在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程中 需要建立 與 其 經(jīng)營 及 風(fēng)險特征相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系 。本文 提出了小微企業(yè)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理模式， 為商業(yè)銀行提供參考。 （ 2） 總結(jié)了民生銀行開展小微金融的成功實踐經(jīng)驗。我國目前已有股份制商業(yè)銀行（例如民生銀行、招商銀行、華廈銀行）在小微金融業(yè)務(wù)或小貸業(yè)務(wù)方面取得較好成效，總結(jié)民生銀行的小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗，無疑可以增強本文的實踐指導(dǎo)意義。 （ 3）提出了完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策建議。本文 在理論研究與案例分析的基礎(chǔ)上，提出了解決商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的 五 8 個對策建議： 建立專門的小微金融業(yè)務(wù)部門 ， 構(gòu)建針對小微企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系 ， 加強與外部機構(gòu)合作 ， 豐富小微金融產(chǎn)品與服務(wù) ， 建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險定價機制 ； 為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理夯實基礎(chǔ)。 9 第 二 章 小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式 現(xiàn) 代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險 管理 是由理念、技術(shù)和體制共同構(gòu)成的完整體系，可以根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的流程， 將其劃分為貸前控制、貸中 審批 和貸后 管理 三大相互關(guān)聯(lián)又相對獨立的組成部分， 如圖 1 所示。 每一階段都要進行 相應(yīng) 的調(diào)研、分析、審批等活動， 并 對其他階段 活動產(chǎn)生 影響， 商業(yè)銀行 必須對這三個階段進行動態(tài)管理，在長期的銀企合作關(guān)系中 還 應(yīng)循環(huán)往復(fù)地進行管理。 圖 1：信貸業(yè)務(wù)流程 劃分這三個階段，并對各階段的具體活動進行分析，有利于商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險。本章將根據(jù)這三個階段分析小微企業(yè)的信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式。 小微企業(yè)界定 小微企業(yè)概念 小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。 在國外，“微型企業(yè)”這一概念已提出多年。美國本世紀初相繼通過《微型企業(yè)自力更生法》和《微型企業(yè)援助法》，將微型企業(yè)定位于由貧困人口參與經(jīng)營，員工人數(shù)不超過 10 人的企業(yè)；菲律賓將微型企業(yè)定位于總資產(chǎn) 150 萬比索以下，有 1 至 9 名員工的小企業(yè)；日本將制造業(yè)中 員工 20 人以下 、 服務(wù)業(yè)中 5受理貸款申請 組織貸前調(diào)查 核定授信額度 客戶信用評級 申報貸款事項 貸款審查審批 收回本金利息 發(fā)放客戶貸款 貸后檢查管理 貸前控制 貸中 審批 貸后 管理 10 人以下的企業(yè) 稱為微型企業(yè)。 此外，美國習(xí)慣將微型企業(yè)與小型企業(yè)統(tǒng)稱為小企業(yè)（ Small Business）。 目前能夠查找到的相關(guān) 本文 顯示，我國最早提及“微型企業(yè)”這一概念的是 1993 年經(jīng)貿(mào)部國際經(jīng)濟合作研究所的呂博，在其《微型企業(yè)的 發(fā)展與國際發(fā)展援助》一文中首次介紹了微型企業(yè)對于扶貧和 解決就業(yè)問題 的重要作用。在 2022 年經(jīng)濟危機爆發(fā)后，微型企業(yè)越發(fā)引起人們的注意： 2022 年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中有對納稅額 3 萬以下的“小型微利企業(yè)”的稅收優(yōu)惠政策；重慶市出臺了一系列促進微型企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，并將其作為克服經(jīng)濟危機、解決就業(yè)問題的重要突破口； 2022 年總理的政府工作報告中，首度出現(xiàn)了“微型企業(yè)”一詞，指出“要適應(yīng)我國勞動力結(jié)構(gòu)特點，大力發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、小型微型企業(yè)和創(chuàng)新型科技企業(yè)，努力滿足 不同層次的就業(yè)需求”； 工信部也 會同相關(guān)部門，研究制定包含微型企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)的更詳細劃分標準，并于 2022 年 7 月 4 日 聯(lián)合 國家統(tǒng)計局、國家發(fā) 改委 、財政部 發(fā) 布 《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》 3，將中小企業(yè)劃分為中型企業(yè) 、小型 企業(yè) 、微型 企業(yè)三個類別 ， 與以往的規(guī)定相比， 增加了微型企業(yè)這一 概念 。 小微企業(yè)界定標準 工信部等四部門于 2022 年 聯(lián)合發(fā)布 的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》中明確地從營業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)規(guī)模三個角度 按十六個行業(yè)（包括其他行業(yè)）確定了中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)的標準， 本文整理如 表 1 所示 ： 3工信部網(wǎng)站， 11 表 1：中小微型企業(yè)劃分標準 行業(yè) 中型 小型 微型 營業(yè)收入 （萬元） 從業(yè)人員 （人） 資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 營業(yè)收入 （萬元） 從業(yè)人員 （人） 資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 或營業(yè)收入 （萬元） 或從業(yè)人員 （人） 或資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 農(nóng)林牧漁業(yè) [500， 20220） [50， 500） [0,50) 工業(yè) [2022,40000) [300,1000) [300,2022) [20,300) [0,300) [0， 20） 建筑業(yè) [6000， 80000） [5000， 80000） [300， 6000） [300， 5000） [0， 300） [0， 300） 批發(fā)業(yè) [5000， 40000） [20， 200） [1000， 5000） [5， 20） [0， 100） [0， 5） 零售業(yè) [500， 20220） [50， 300） [100， 500） [10， 50） [0， 100） [0， 10） 交通運輸業(yè) [3000， 30000） [300,1000) [200， 3000） [20,300) [0， 200） [0， 20） 倉儲業(yè) [1000， 30000） [100， 200） [100， 1000） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 郵政業(yè) [2022， 30000） [300， 1000） [100， 2022） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 住宿業(yè) [2022， 10000） [100， 300） [100， 2022） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 餐飲業(yè) [2022， 10000） [100， 300） [100， 2022） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 信息傳輸業(yè) [1000， 100000） [100， 2022） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 軟件和信息 技術(shù)服務(wù)業(yè) [1000， 10000） [100， 300） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 房地產(chǎn)開發(fā) 經(jīng)營業(yè) [1000， 202200） [5000， 10000） [100， 1000） [2022， 5000） [0， 100） [0， 2022） 物業(yè) [1000， 50000） [100， 300） [500， 1000） [10， 100） [0， 500） [0， 10） 租賃和商務(wù) 服務(wù)業(yè) [100， 300） [8000， 20220） [10， 100） [100， 8000） [0， 100） [0， 10） [0， 100） 其他 [100， 300） [10， 100） [0， 10） 資料來源：筆者據(jù)工信部網(wǎng)站發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》整理 中型 企業(yè) 、小型 企業(yè) 、微型企業(yè)界定標準有有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展。在此之前，很多信貸管理的學(xué)術(shù)研究與金融機構(gòu)的信貸實踐操作習(xí)慣于使用比較模糊的中小企業(yè)的概念，而不是更準確的微型企業(yè)、小企業(yè)和中型企業(yè)的概念。 小微企業(yè) 信貸風(fēng)險 分類與成因 信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險即信貸風(fēng)險，具體是指債務(wù)人信用等級 下降 或 違約 及 金融市場因子變化而導(dǎo)致 信貸資產(chǎn) 發(fā)生損失 甚至銀行整體價值下降的可能性。 商業(yè)銀行關(guān)于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險 可參照 新 巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險的分類標準分成信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險四大類 。 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險 （ Credit Risk） 是指由于債務(wù)人因為經(jīng)濟環(huán)境的惡化、經(jīng)營決策的失敗等原因還款能力 下降 或有意違約而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益變動的可能性。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行最主要的信貸風(fēng)險，防范和化解信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險管理的首 要任務(wù)。 商業(yè)銀行信用風(fēng)險 同時 取決于小微企業(yè)的還款能力與還款意愿 ，前者是信息不對稱的問題，后者是道德風(fēng)險問題 4：一方面小微企業(yè)財務(wù)制度 不透明，且與大企業(yè)實行嚴格的層級組織結(jié)構(gòu)和程序化的決策機制不同， 小企業(yè) 以業(yè)主個人決策為主，內(nèi)部制衡機制比較弱，企業(yè)信用在很大程度上取決于業(yè)主個人的信用狀況，因此，對于小微企業(yè)的信用評價也相對困難，銀行對小微企業(yè)存在著嚴重的信息不對稱，再加上企業(yè)生命周期較短，在短期利益驅(qū)動下，不少小微企業(yè)誠信意識缺失，存在惡意躲避銀行債務(wù)、以虛假信息騙取銀