【正文】 戶、采取各種形式重復(fù)融資，增大了銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。　3）從監(jiān)管和法律方面來說，首先要有充足的法律依據(jù)來保證私有企業(yè)業(yè)主對(duì)企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)法，以此作為信用機(jī)構(gòu)的基本法。1）對(duì)于商業(yè)銀行的客戶，應(yīng)該倡導(dǎo)信用文化的建設(shè)，提高國民的整體道德標(biāo)準(zhǔn)。信用評(píng)級(jí)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，目前在進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)用的規(guī)范比較原則且過于簡單，只是一些粗略的方向指引，操作性不強(qiáng)。由于我國沒有相應(yīng)的民法典，私有企業(yè)業(yè)主的所有權(quán)沒有得到有力的保護(hù)。目前大多數(shù)國有銀行正處在一個(gè)數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)仍不完善。雖然這種簡單的方式既包含定性和定量的分析，但是模型中常常忽略對(duì)關(guān)聯(lián)交易的考慮，缺乏對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量變化的前瞻性。近年來隨著國內(nèi)一些銀行成功引進(jìn)國外銀行作為戰(zhàn)略合作伙伴，例如交通銀行在匯豐銀行強(qiáng)力的技術(shù)和資金的支持和協(xié)助下，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系得到了重新改造，采用了國際上先進(jìn)銀行的組織模式，但是新的結(jié)構(gòu)體制剛剛應(yīng)用，還需要一段時(shí)間來磨合才能達(dá)到較理想的風(fēng)險(xiǎn)控制。四大國有商業(yè)銀行壟斷了全國存款業(yè)務(wù)的70%以上，但由于缺乏競爭，使信用自己使用效率并不高，逾期、呆滯和呆賬的比例高達(dá)30%。，效率低下由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下銀行本身經(jīng)營管理能力不能經(jīng)受市場的考驗(yàn)，而壟斷又使得銀行工作效率低下。我國商業(yè)銀行在信用評(píng)估時(shí)所需的信息沒有建立完善的信息系統(tǒng)，不能為其快速準(zhǔn)確而充分的提供評(píng)估所需信息，而現(xiàn)有信息系統(tǒng)虛假信息、水分摻雜，導(dǎo)致銀行信用評(píng)估系統(tǒng)失靈，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。而在市場活動(dòng)中企業(yè)處于鏈態(tài)結(jié)構(gòu)中，拖欠賬款等“三角債務(wù)”可以多方傳導(dǎo)，這種企業(yè)間的信用危機(jī)最終會(huì)傳導(dǎo)至商業(yè)銀行，使銀行的資金回流減慢，增大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。由于其他融資渠道的不健全，企業(yè)融資仍然將銀行信用融資作為最主要的方式，企業(yè)占用的相當(dāng)大部分長期性資金在政策制約下難以及時(shí)收回，造成大量不良債務(wù)，直接決定了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的居高不下。，商業(yè)銀行難以成為真正獨(dú)立的公司制企業(yè)商業(yè)銀行其行為、利益不完全獨(dú)立，沒有十分明確的經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任劃分，沒有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，沒有真正能對(duì)國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)的所有者，很難真正成為公司制商業(yè)銀行，以上諸點(diǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)難以規(guī)避。與發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有著顯著的體制性根源。銀行在貸款過程中不可避免會(huì)因?yàn)榻杩钊俗陨淼慕?jīng)營狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響而不能按時(shí)收回貸款本息。3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是借款人風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)。在發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價(jià)差看跌期權(quán)等）來管理此類風(fēng)險(xiǎn)。 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。 票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是客戶利用票據(jù)識(shí)別手段滯后、銀行間信息不能互通互享、銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)密等對(duì)票據(jù)進(jìn)行偽造、篡改，或票據(jù)權(quán)利的缺失、票據(jù)行為（如貼現(xiàn)、承兌等）不當(dāng)?shù)仁广y行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款、信用卡貸款等。在接到貸款申請(qǐng)時(shí)，商業(yè)銀行通常會(huì)根據(jù)“5C”法對(duì)申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實(shí)行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行全程監(jiān)控。其大小主要取決于交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，而來源則主要是其所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則細(xì)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價(jià)值變化風(fēng)險(xiǎn)，是在市場經(jīng)濟(jì)中所有經(jīng)濟(jì)主體都必須承擔(dān)的一種不可避免和無法分散的風(fēng)險(xiǎn)。2銀行風(fēng)險(xiǎn)分類及銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類商業(yè)銀行是通過提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)來獲取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的。除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)外，未來的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營電子化，資金流動(dòng)將失去時(shí)間限制，將實(shí)現(xiàn)全天候、實(shí)時(shí)劃撥。 商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行經(jīng)營中至關(guān)重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到銀行生存，而且在正常經(jīng)營中，也只有把資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，才能實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)作，在激烈的競爭中保持效益優(yōu)勢。在福布斯的報(bào)告中，中國工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。從報(bào)告中可以看出，中國工商銀行從去年的全球第42名一下子蹦到了榜單的第12名，并且超越中石油摘得中國內(nèi)地企業(yè)第一名的桂冠。％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長期而艱巨。但是，假如足額計(jì)提定期存款應(yīng)付利息，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提足貸款損失預(yù)備，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。按中國人民銀行規(guī)定的不良貸款比例不得超過15％的標(biāo)準(zhǔn)，2001年，除中國建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20％以上。應(yīng)當(dāng)肯定地說，近20年來，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。2004年國有制商業(yè)銀行股份制改革以來，我國形成了3家政策性銀行（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行）、5家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴(yán)格說來已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲(chǔ)蓄銀行）、110家城市商業(yè)銀行的銀行體系。從建國到20世紀(jì)90年代初，基本上不存在中央銀行與商業(yè)銀行之間的區(qū)別。于是，銀行業(yè)在此浪潮中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性更加凸顯。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強(qiáng)。為降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大，通過合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進(jìn)一步推動(dòng)了金融全球化的發(fā)展。此次變革使得資本流量遞增流速不斷加快，金融效率得以極大提高，從而為銀行業(yè)帶來極大地機(jī)遇和挑戰(zhàn)；長期存在于美國、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴(yán)格界限日漸消失，競爭日益明顯激烈；金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)范圍得到拓展，新的金融產(chǎn)品層出不窮，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購置、杠桿收購、項(xiàng)目融資、信用卡和住房抵押貸款的證劵化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，并隨給商業(yè)銀行帶來新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此種政策之下不僅限制了銀行之間的競爭，將銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在較低的水平，也是使其獲得了穩(wěn)定的收益。 　　在此，我還要感謝在一起愉快的度過四年生活的各位同門，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個(gè)一個(gè)的困難和疑惑，直至本文的順利完成。從課題的選擇到項(xiàng)目的最終完成，張老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。2526[19]Clementi A, Crescenzi P, Penna P, Rossi G, Vocca P: On the Complexity of Computing Minimum Energy Consumption Broadcast Subgraphs. LECTURE NOTES IN COMPUTER SCIENCE 2008: 121131. 致 謝 本研究及學(xué)位論文是在我的導(dǎo)師張宏彥的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。參考文獻(xiàn)[1]:李子百 《投資銀行學(xué)》[J]，2008年中國銀監(jiān)會(huì)晚報(bào)，: 2132 [2]：徐滇慶 《銀行風(fēng)險(xiǎn)及金融監(jiān)管》[J]，《金融熱點(diǎn)問題》，: 1721[3]：武建 《銀行信貸的問題及分析》[J]，中國金融學(xué)報(bào) : 3335[4]：朱子云 《商業(yè)銀行客戶授信等級(jí)評(píng)判系統(tǒng)的構(gòu)想及其應(yīng)用》[J]，數(shù)量技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究。結(jié) 束 語綜上所述，對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國商業(yè)銀行提高自身水平，在激烈的市場競爭中取得勝利的必然選擇，以為其國際化道路打下良好的基礎(chǔ)。只有良好的信息披露才能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的中立與和平才能保證市場競爭的透明和效率。為確立長期有效的金融監(jiān)管體制日本政府新建了日本金融監(jiān)管廳。日本政府在重新頒布的《銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行實(shí)行信息披露制度但由于把一些重大信息作為例外使該制度存在嚴(yán)重缺陷在東南亞金融危機(jī)中受到強(qiáng)烈沖擊。另外證券交易委員會(huì)則要求上市銀行定期提交有關(guān)收人和整個(gè)財(cái)務(wù)狀況的公共財(cái)務(wù)報(bào)告。美國銀行業(yè)向媒體直接發(fā)布公共信息，還要按聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)的要求提供銀行監(jiān)督報(bào)告、按證券交易委員會(huì)的要求提供公共財(cái)務(wù)報(bào)告。美國聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣監(jiān)理署、美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司都是通過商業(yè)銀行對(duì)外披露的會(huì)計(jì)報(bào)表獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的并以此作為金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的資料來源。目前世界上許多國家和地區(qū)都已建立了商業(yè)銀行信息披露制度，其中尤其以巴塞爾委員會(huì)個(gè)體成員國的信息披露制度建設(shè)最為健全。如果公眾能獲得充分的信息他們與金融機(jī)構(gòu)的交易就會(huì)建立在決策的基礎(chǔ)之上而不是像現(xiàn)在建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心的基礎(chǔ)上。所以金融監(jiān)管者要以全局視野來監(jiān)管金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要是要監(jiān)測其對(duì)金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響程度而不是其對(duì)某家金融機(jī)構(gòu)的影響。其次，銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)與其他金融行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)作，包括建立信息共享機(jī)制、和聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，最好是能建立一個(gè)統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管體系，因?yàn)橐豁?xiàng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)往往牽涉到不同的金融部門。 六、加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新：加強(qiáng)對(duì)本國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新的監(jiān)管，避免金融創(chuàng)新監(jiān)管真空。信息化可以有效地幫助銀行實(shí)現(xiàn)信貸審批服務(wù)的差異化，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。從發(fā)放前的預(yù)防控制在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮，從銀行資產(chǎn)組合，到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合都要考慮，因?yàn)槊糠N資產(chǎn)都有不同的違約概率 。加強(qiáng)部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推推薦客戶收集填報(bào)資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信貸管理。 四、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度 ：同上，沒個(gè)小標(biāo)題要分段(一)組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約，可參照外資銀行貸款的方式。企業(yè)文化必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用最小化而努力工作 。商業(yè)銀行一定要督促客戶到期歸還,避免信貸資金被擠占也是一種企業(yè). 應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化 。 二、嚴(yán)格期限密的：加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策管理，規(guī)范客戶授信制度,科學(xué)分析客戶的資金需求，培育一種新型的信貸文化,合理制訂還款期限 。防治信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 ?。? 第五章 我國信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方法及策略針對(duì)以上問題,我國商業(yè)銀行必須及時(shí)做出相應(yīng)的對(duì)策,主要有如下幾點(diǎn): 一、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系：同上定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)級(jí)。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱 ,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響。通過貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ,商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置 ,既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn) ,又使銀行的利潤水平相對(duì)確定 ,達(dá)到貸款資金的有效利用?！　?？第二節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義銀行成為自主經(jīng)營 ,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體 ,首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn) ,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競爭能力。信貸有三個(gè)要素：流動(dòng)性、安全性、盈利性。第四章 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及重要意義第一節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) ,它是以兩權(quán)分離 ,按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)值運(yùn)動(dòng) ,貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的不確定性 ,表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息 ,使銀行貸款無法收回 ,形成呆帳損失。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問題。我國商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管、重放輕收、重存輕貸等粗放性經(jīng)營行為。長期以來，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視了貸后的管理工作，對(duì)貸款的制約機(jī)制和措施相對(duì)重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。其次，是銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。但是財(cái)務(wù)分析也存在局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經(jīng)營成果。首先，是財(cái)務(wù)分析能力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財(cái)力及作為企業(yè)從銀行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一，若一個(gè)企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營能力的大小，獲利情況如何。、2生產(chǎn)經(jīng)營能力。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 二、企業(yè)因素：在借貸活動(dòng)中，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，通常把它們歸為三大類，即借款人品格、經(jīng)營能力、資本實(shí)力等。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實(shí)，造成了債務(wù)懸空，形成了大量的不良貸款。再次，是法律制度。例如，通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生巨大影響。其次，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。主要體現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，客戶開展信用交易時(shí)不誠實(shí)，不履行義務(wù)，遵守信用規(guī)則的意愿不強(qiáng)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因 社會(huì)因素：銀同上行的經(jīng)營離不開社會(huì)環(huán)境，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體情況對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的影響。國際清算銀行巴塞爾委員會(huì)2001年６月公布的《 新資本協(xié)議草案修改文件》中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義為銀行借款者或交易對(duì)手不能承擔(dān)根據(jù)事先約定條件的償還責(zé)任時(shí)的一種不確定性。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果，有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益是成正比例的,風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的