【正文】 即是從這點出發(fā) ,分析研究我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和成因 ,探尋提高信貸風(fēng)險管理水平的方法和對策 ,并進(jìn)行了實證分析。銀行只有加強(qiáng)自身核心競爭能力 ,才能在競爭中處于不敗之地 ,而風(fēng)險管理能力是商業(yè)銀行核心競爭能力的體現(xiàn)。 11 結(jié)論 商業(yè)銀行是一個復(fù)雜的金融企業(yè) ,是一個資金密集、技術(shù)密集、人才密集、產(chǎn)品密集的服務(wù)型企業(yè) ,而且由于它的特性 ,還是一個風(fēng)險密集的高風(fēng)險企業(yè)。二是由風(fēng)險管理 10 部門負(fù)責(zé)對信貸前后臺經(jīng)營管理情況進(jìn)行專業(yè)審計監(jiān)督。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險管理部門履行，統(tǒng) 一由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。 。同時，加強(qiáng)對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質(zhì)量，制定對審批人的獎懲細(xì)則，對因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實行責(zé)任追究。提高審批決策的科學(xué)性，真正實行審批責(zé)任追究制。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。外資銀行通 常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系?，F(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢互補，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。先進(jìn)的非現(xiàn)場檢查制度 將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機(jī)。四是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合。三是加強(qiáng)貸后管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需 求總量，合理制訂還款期限。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對風(fēng)險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風(fēng)險管理工作的主動性。 (四 )加強(qiáng)信貸風(fēng)險的監(jiān)測與監(jiān)督。對補償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價調(diào)節(jié)。對于預(yù)期外的損失，還可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補償。通過科學(xué)的風(fēng)險等級評定制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計相聯(lián)系，對貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測，確定合理的貸款定價。為了減少預(yù)期外損失，國外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型。對于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險成本計算法，對不同風(fēng)險等級規(guī)定不同的風(fēng)險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風(fēng)險費用予以補償；對于預(yù) 期外損失，由于其波動性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補償?shù)摹Ｎ鞣缴虡I(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險和預(yù)期外風(fēng)險兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。一是加強(qiáng)對分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù) 8 培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的 “硬條款 ”，如對逾期天數(shù)、欠息時間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順分類工作程序，試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查，分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時對分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實施分類責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確。對客戶的類型進(jìn)行細(xì)分，不同類型的客戶適用不同的評價方法，保證評價結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。為保證客戶的信用等級管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫管理，保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實性、完整性，并及時對數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經(jīng)營情況，減少 “信息不對稱 ”帶來的負(fù)面影響。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務(wù)報表和其它資料，對客戶的信用程度進(jìn)行評價記錄。 總的來說，包括：客戶的信用等級管理，貸款的風(fēng)險等級管理。啟動信貸風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，對形成貸款風(fēng)險的，無論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。通過對貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立 健全風(fēng)險預(yù)警、保全預(yù)案制度，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。樹立牢固的風(fēng)險意識，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險意識，加強(qiáng)全員風(fēng)險意識和合規(guī)文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小 化而努力工作。 二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的相關(guān)對策 7 (一 )培育新型的信貸文化。常規(guī)審計由于部門差別的局限性，信息不對稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風(fēng)險。商業(yè)銀行的審計部門一般負(fù)責(zé)全行整個經(jīng)營業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督工作。審批流程呈縱向運動特征。近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險管理部門和信 貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門。國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行，三級管理一級經(jīng)營。而實際運轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個問題。 內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。過于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡。 審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。這種 觀點 的 隱害 在于部分信貸管理 人員因客戶能還息而做出 該筆貸款為 正常的判斷， 從而 放松貸后 的 管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸 和 展期，對貸款的期限管理不加 以 研究，忽視客戶在貸款到期后的經(jīng)營策略 ， 往往 會造成貸款 狀況漸趨惡化的可能。一方面，還息 的 來源很重要，還息來自正常業(yè)務(wù)收入還是 風(fēng)險類 投資收益，是企業(yè)經(jīng)營利潤還是其它借款，這 些 都是銀行貸后管理應(yīng)該 關(guān)注的；另一方面，能 夠 還息不代表能按期還本 。在貸后管理 總存在能償還利息的就是正常貸款 。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險。但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏。 風(fēng)險定價缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。最后是對第一責(zé)任人制度落實難。然后對同一個借 款人有多元授信主體。有些信貸人員在進(jìn)行授信調(diào)查時 會 犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺地把它作為結(jié)論看待。其次是信貸“三查”制度 過于 形式。完整的信貸檔案可以幫助 商業(yè)銀行 提高貸款質(zhì)量并減少貸款損失。具體表現(xiàn)在： 管理 形式 混亂。 (二 )信貸管理 方式 。 對有些違規(guī)操作睜一只眼閉一只眼，久而久之形成了不良的操作風(fēng)氣 。另外， 客戶經(jīng)理與風(fēng)險管理人員 是一個矛盾體，如何及時的溝通信息共享是銀行有序開展工作的保障 。當(dāng)前信貸文化 意識淡薄主要體現(xiàn)在 ： 第一，銀行把工作重點放在對業(yè)務(wù)的拓展上 。 信貸文化包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。本文就我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理 目前 存在的主要問題及相關(guān)對策進(jìn)行探討。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。 致 謝 .................................................................. 8 3 [摘 要 ] 本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐，對當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題，提出從商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過培育信貸文化、健全風(fēng)險等級評定制度、規(guī)范損失預(yù)測與定價管理、加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等五個方面來進(jìn)行信貸風(fēng)險管理。 ................................. 6 (四 )加強(qiáng)信貸風(fēng)險的監(jiān)測與監(jiān)督 ....................................... 7 (五 )完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作 風(fēng)險和道德風(fēng)險 ....................... 7 。 引言 .................................................................... 3 一、 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理 目前 存在的主要問題 .......................... 4 （一） 信 貸文化 意識 .................................................. 4 （二） 信貸管理 方式 .................................................. 4 管理形式混亂 .................................................. 4 風(fēng)險定價缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性 .................................... 4 期限管理 問題 .................................................. 5 擔(dān)保抵押 形式主義 .............................................. 5 內(nèi)部控制建設(shè)薄弱 .............................................. 5 二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險