20xx[淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重點(diǎn)和方法匯編]我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)-文庫吧資料
2025-01-16 23:12本頁面
【正文】 意轉(zhuǎn)移貸款資金，逃避銀行監(jiān)管。如房屋抵押沒有到房產(chǎn)管理部門辦理他項(xiàng)權(quán)證，土地抵押沒有到土地管理部門辦理土地登記；三是抵押物不足值，不能覆蓋所取得的貸款，無法滿足還本付息的需要；四是重復(fù)抵押，即同一物權(quán)多次抵押貸款。目前，商業(yè)銀行的絕大部分貸款還是以抵押擔(dān)保為主，但風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要集中在以下三個(gè)方面：一是用不能抵押的財(cái)產(chǎn)作抵押。保證擔(dān)保是一種書面的承諾，當(dāng)借款人違約或者無力歸還貸款，保證人按約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任，具有必須具有代為清償債務(wù)的能力。
（四）抵押擔(dān)保不合規(guī)。表現(xiàn)形式為：一是由子公司申請(qǐng)貸款，而以集團(tuán)公司的總資產(chǎn)作為抵押；二是互相擔(dān)保貸款。第二種是法人代表關(guān)聯(lián)。關(guān)聯(lián)貸款的核心就是通過各種互相關(guān)聯(lián)的關(guān)系來套取銀行的貸款。其主要形式有兩種：一是虛構(gòu)貿(mào)易背景，偽造或者變?cè)煸鲋刀惏l(fā)票，騙取銀行信貸資金；另一種是利用關(guān)聯(lián)企業(yè)互開增值稅發(fā)票，辦理銀行承兌匯票，相互貼現(xiàn)，套取銀行資金。為了取得銀行信用、資金，一些企業(yè)脫離真實(shí)交易背景，利用30%—50%的保證金取得銀行承兌匯票，辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)后再去其他銀行如法炮制。
（二）票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)。
二是借通道業(yè)務(wù)“多層嵌套”，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)出表，規(guī)避監(jiān)管，將信貸資產(chǎn)通過與信托公司、證券公司等合作模式包裝為信托計(jì)劃、資管計(jì)劃等，投向國家管控領(lǐng)域，如地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)等行業(yè)。近年來，企業(yè)集團(tuán)在快速發(fā)展的同時(shí)出現(xiàn)了一些新的問題和表現(xiàn)形式，如有的企業(yè)集團(tuán)股權(quán)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，有的關(guān)聯(lián)交易頻繁交錯(cuò)，有的信息透明度低，有的互相
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