【正文】 。逐步建立并完善風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)一個完善的風(fēng)險管理體系除了在防范風(fēng)險和降低風(fēng)險方面提供有力措施，還需要有風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，提供風(fēng)險警情判斷和風(fēng)險原因診斷，能夠分析、監(jiān)測和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險，使信用社能及時采取有力措施化解風(fēng)險，切實提高整體的抗風(fēng)險能力，實現(xiàn)風(fēng)險管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。信用社在提供擔(dān)保貸款時，要重視擔(dān)保公司的風(fēng)險。尤其在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，認(rèn)真核實抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同。農(nóng)村信用社應(yīng)少信用放貸，提高抵押、擔(dān)保貸款比重，完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。特別是在支農(nóng)方面要結(jié)合實際尋求既能夠?qū)崿F(xiàn)政府政策意圖又能夠提高企業(yè)自身效益的有效途徑。提升信貸文化還要求信用社要主動適應(yīng)金融業(yè)改革開放的需要，明確自身市場定位，形成積極推進(jìn)金融創(chuàng)新的氛圍。要將風(fēng)險文化建設(shè)納入企業(yè)文化建設(shè)的范圍，盡快培育健康的風(fēng)險文化。信貸文化的內(nèi)涵在很大程度上是信貸人員、高級管理人員道德的回歸。信用社發(fā)放貸款，目的是獲取贏利，這就是信貸價值。做到人人關(guān)心風(fēng)險、人人防范風(fēng)險，事事考慮成本與效益，以提高整體風(fēng)險防范與控制能力。對金融企業(yè)來講，要以金融業(yè)務(wù)活動主體人為主要的監(jiān)管對象，管理好了人，就控制了風(fēng)險。最后要建立科學(xué)的激勵約束機(jī)制，促使信貸人員不斷提高自身業(yè)務(wù)能力，在積極營銷、擴(kuò)大貸款總量和覆蓋面的基礎(chǔ)上，注重控制風(fēng)險，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。其次要形成定期培訓(xùn)、等級管理機(jī)制。在具體操作層面上，要對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實完善，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。這里具體談?wù)剝?nèi)控制度建設(shè)。因此，要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸管理工作，切實有效地防范信貸風(fēng)險，必須從強(qiáng)化信貸流程管理抓起。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信貸資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險存在于貸款發(fā)放的全過程。事實證明，單純依靠規(guī)章約束或者未能脫離規(guī)章制度等硬約束因素的管理是不可能取得良好的成效的。信貸文化缺失農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險積聚從更深層次的原因來看，可以歸結(jié)為信貸文化的缺陷。其三是從業(yè)人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)精神和敬業(yè)精神。其一體現(xiàn)在業(yè)務(wù)知識和技能上，由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財務(wù)報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點(diǎn)門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。貸款管理制度低效首先是制度設(shè)計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。但是也存在明顯需要改進(jìn)的地方，比如它從某種程度使信用社放松了對信貸風(fēng)險的警惕，過分相信信貸員會把好關(guān)。現(xiàn)行的信貸管理模式是“誰調(diào)查，誰管理”，即貸款人員作為貸款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)從貸前調(diào)查、貸中管理、貸后監(jiān)控到貸款回收的全過程。其二是信貸人員配置不合理、不科學(xué)，與貸款規(guī)模不相適應(yīng)。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的老大難問題。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風(fēng)險防范的關(guān)鍵防線。二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理存在的主要問題信貸流程管理不足信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策，貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。比如貸款資金的運(yùn)用，借款人的資金狀況等等，金融部門獲取和處理這類信息的成本很高。而農(nóng)民可以用來抵押的物品如四荒的承包權(quán)、房屋和農(nóng)機(jī)具等，金融機(jī)構(gòu)又因為其執(zhí)行成本太高而不愿意接受這些抵押物。三是由于農(nóng)村缺乏合適的抵押物。由于農(nóng)民的收入很低，在消費(fèi)上難以滿足自身需要，至今在借貸上仍有相當(dāng)比例的用途是非生產(chǎn)性的。農(nóng)戶收入低下且有明顯季節(jié)性、生產(chǎn)項目的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險比較大，貸款往往又缺乏必要的擔(dān)保和抵押品，因而貸款風(fēng)險高；而農(nóng)戶居住分散、貸款具有單筆規(guī)模小等特點(diǎn)決定了農(nóng)村信貸的成本要高于城市工商信貸。一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在特別的風(fēng)險和成本。目前我國信用社的貸款主要是三農(nóng)貸款，也有一些商業(yè)運(yùn)作。在這些風(fēng)險中，信用風(fēng)險最為突出。要從外部各個渠道獲取有用的信息，并在內(nèi)部建立信息共享機(jī)制，建立動態(tài)貸后風(fēng)險數(shù)據(jù)分析模型，對風(fēng)險進(jìn)行量化預(yù)警，完善預(yù)警信號傳導(dǎo)機(jī)制，對已預(yù)警的要實行督辦制度，要指定部門、人員制定風(fēng)險防范措施并監(jiān)督具體經(jīng)辦社貫徹執(zhí)行。而在具體操作業(yè)務(wù)的基層信用社要按照借款人的借款額度的大小分別由縣聯(lián)社、信用社主任、業(yè)務(wù)主任、客戶經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)的貸后管理責(zé)任；二是規(guī)范行為，構(gòu)建全方位的貸后管理檢查體系。一是明確職責(zé)，構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系。嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時嚴(yán)格審查、貸后跟蹤檢查。這就要求我們在訴訟案件初始就尋找被告人可以執(zhí)行的財產(chǎn)，與法院密切合作，切實維護(hù)信用社權(quán)益。一是持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握其對信用社經(jīng)營的影響，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)計劃；二是聯(lián)社貸款授權(quán)授信管理全面實施，信貸管理工作逐步走向正軌，要不斷強(qiáng)化信貸管理責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范信貸管理和操作流程，提升信貸管理水平，有效防范合規(guī)風(fēng)險；三是對案件防控工作實行專項治理，在全轄內(nèi)要做好常規(guī)查檢、專項檢查，要對風(fēng)險點(diǎn)隱患及時清查與綜合治理活動，提高合規(guī)經(jīng)營理念，加大案件責(zé)任追究力度；四是持續(xù)開展行風(fēng)建設(shè)活動，加大對信訪舉報件的核查摸排力度，深入落實安保工作責(zé)任制，推進(jìn)安防設(shè)施達(dá)標(biāo)工程，構(gòu)筑強(qiáng)有力的安全保衛(wèi)體系；五是加強(qiáng)對起訴貸款的風(fēng)險防范。合規(guī)是指信用社的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，是信用社核心的風(fēng)險管理，也是法律風(fēng)險的一種。由于責(zé)任追究效果的凸現(xiàn)，一些人受到處罰，使一些信貸人員總是擔(dān)心貸戶失信，在發(fā)放貸款時產(chǎn)生嚴(yán)重的“恐貸”、“懼貸”思想，寧愿少放一筆，不愿多擔(dān)風(fēng)險，更變不上積極主動地營銷貸款，放貸時可謂思之再三，慎之又慎，這就要求聯(lián)社要積極探索“盡職免責(zé)”的新政策，盡快修改完善“盡職免責(zé)”的有關(guān)規(guī)定，真正解除各環(huán)節(jié)盡職人員的后顧之憂，促進(jìn)他們解放思想，扎實工作，在有效控制風(fēng)險的前提下積極推動業(yè)務(wù)發(fā)展。設(shè)置評定信貸人員等級、建立科學(xué)的信貸考核目標(biāo)體系和信貸考核的激勵機(jī)制，讓信貸人員以工作實績“論英雄”，使其得到高額回報和實現(xiàn)個人價值，充分調(diào)動信貸人員工作的積極性和主動性。信貸人員素質(zhì)的高低很大程度上左右了農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低和風(fēng)險的大小。一、堅持“以人為本”的原則，提高防范道德風(fēng)險的能力。在這種情況下，信用社要對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入，對風(fēng)險管理理念和技術(shù)都要有新的提升，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理。隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，風(fēng)險隨之也凸顯出來，特別是近年來一些案件的頻頻發(fā)生，不僅使信用社資產(chǎn)蒙受了損失，也使信用社的聲譽(yù)受到負(fù)面影響，更是使一些信用社員工悔不該當(dāng)初，高墻內(nèi)的懺悔卻不能減少對家庭、對親人的傷害。對不能為信用社創(chuàng)造收益的員工，要進(jìn)行分流、買斷、內(nèi)退。要測算每個員工的保本點(diǎn)和貢獻(xiàn)率。（六）目標(biāo)管理，正向激勵。要按規(guī)定比例盡快配足貸款管理人員。穩(wěn)定機(jī)構(gòu)，充實人員，更新知識，努力提高隊伍素質(zhì)?；鶎由缳J款管理工作中所需必要的設(shè)備，要盡快配備。加快貸款管理手段現(xiàn)代化建設(shè)。（五）強(qiáng)化貸款管理基礎(chǔ)工作要按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的信息采集機(jī)制和反饋制度，以利于聯(lián)社及時、準(zhǔn)確地掌握轄內(nèi)貸款管理有關(guān)信息，提高聯(lián)社科學(xué)決策和工作指導(dǎo)水平。貸款風(fēng)險保險是信用社在發(fā)放貸款時，要求企業(yè)和貸戶以貸款項目和金額向保險公司投保貸款風(fēng)險保險，當(dāng)投保企業(yè)或貸戶因保險責(zé)任內(nèi)的原因不能按合同歸還信用社貸款時，由保險公司承擔(dān)償還責(zé)任，以轉(zhuǎn)移信用社的貸款風(fēng)險，減少資金損失。對弱勢群體中的農(nóng)戶貸款或農(nóng)戶一萬元以上大額貸款可實行五戶聯(lián)保方式，對民營企業(yè)貸款可實行三戶聯(lián)保，進(jìn)行授信、發(fā)證、授牌，一戶貸款出現(xiàn)風(fēng)險或損失，其他貸戶可有效補(bǔ)償。因此，建立必要的信貸資金補(bǔ)償和轉(zhuǎn)化機(jī)制，是確保資金安全的有效舉措。（四）、建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，實現(xiàn)貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移。3．貸款發(fā)放后，因檢查人員檢查不認(rèn)真，未能及時發(fā)現(xiàn)或反映問題，造成損失的，由檢查人員負(fù)全部責(zé)任。信貸人員越權(quán)違章放款，造成貸款損失，由放款操作人員負(fù)全部責(zé)任。界定責(zé)任，獎懲分明。聯(lián)社貸款管理部門要將貸款的安全性、流動性個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到部門，到崗位、到人。各信用社“一把手”在信貸管理上應(yīng)處于“超脫”地位，要專職于管理，不能又操作又監(jiān)督、又審批，要建立起會計、審計、紀(jì)檢監(jiān)督制約網(wǎng)絡(luò)，明確各監(jiān)督崗位的職責(zé)權(quán)限，避免道德風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險控制。只有這樣才能充分發(fā)揮團(tuán)隊精神，才能增加凝聚力，才能切實形成農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)全程營銷和監(jiān)控機(jī)制。采取集中經(jīng)營與授權(quán)經(jīng)營相結(jié)合的方式，結(jié)合公司類和個人類客戶對信貸服務(wù)需求的特點(diǎn)，設(shè)立客戶受理崗、信貸調(diào)查（評價、評估）崗、信貸審查崗、信貸審批崗、放款操作崗、貸后檢查崗、風(fēng)險監(jiān)控崗、檔案管理崗，崗位之間相互制約，各基層信用社可以根據(jù)貸款規(guī)模和人員數(shù)量及素質(zhì)來定崗定責(zé)，可以一人多崗，但是，調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗必須分離，絕對不準(zhǔn)出現(xiàn)貸款“一手清”現(xiàn)象。按照審貸分離的原則，在建立縣級聯(lián)社理事長“一票否決”制度的基礎(chǔ)上，實行縣級聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)前臺、后臺分離，信貸部門前臺、中臺、后臺分離，公司類客戶部門與個貸類客戶部門分離的“三分離”運(yùn)作管理模式，形成信貸決策的權(quán)利制衡機(jī)制。2)完善有利于提高執(zhí)行力的運(yùn)行體制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。二是不找借口違反制度，不變通執(zhí)行制度。1)培養(yǎng)有利于提高執(zhí)行力的三種意識。我們有很多管理制度，制度是要大家強(qiáng)制執(zhí)行的，而健康的風(fēng)險文化能把制度的執(zhí)行從強(qiáng)制變?yōu)樽杂X自愿。——培育信用社風(fēng)險文化。內(nèi)控制度的建立是有效防止發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵。聯(lián)社設(shè)立風(fēng)險管理委員會，并下設(shè)信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險委員會。針對農(nóng)村信用社整體風(fēng)險突出，主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的客觀事實，如何加強(qiáng)風(fēng)險管理控制，已成為農(nóng)村信用社急待解決的一個主要問題。結(jié)合農(nóng)村信用社實際，按照建立“監(jiān)督管理、權(quán)力制衡、合規(guī)發(fā)放、正向激勵、責(zé)任追究”的機(jī)制原則，提出新的信貸管理體制構(gòu)架設(shè)。（五）人員素質(zhì)不適應(yīng)、信貸風(fēng)險管理基礎(chǔ)制度不落實。二是貸款風(fēng)險管理責(zé)任不明確。一是貸款審批約束機(jī)制不強(qiáng)。四是信貸風(fēng)險管理的技術(shù)方法比較落后，當(dāng)前信用社貸款風(fēng)險管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在剛剛起步階段。三是對行業(yè)風(fēng)險分析不足。一是目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風(fēng)險情況。三是貸信貸產(chǎn)品單一，沒有形成與農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展多樣化相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品。由于對貸款客戶實行擇優(yōu)選貸，必然導(dǎo)致一部分農(nóng)戶及企業(yè)失去貸款資格，存量貸款風(fēng)險突出。（二）信貸政策需要繼續(xù)完善。（一）信貸風(fēng)險管理觀念滯后。近些年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風(fēng)險管理制度，取得了顯著的成效。這就要求我們切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，建立健全以資本管理為核心的約束機(jī)制，樹立“成本可算、利潤可獲、風(fēng)險可控” 的科學(xué)發(fā)展觀。由于信貸人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽大意，甚至放棄和濫用職責(zé)所造成的風(fēng)險損失屢見不鮮。在信用社經(jīng)營中，部分信貸人員只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生風(fēng)險。如果信息不準(zhǔn)、不靈敏、反饋不及時，往往導(dǎo)致貸款決策失誤，發(fā)生風(fēng)險損失。信用社任何一項經(jīng)營決策，必須依靠及時、準(zhǔn)確的信息，才能作出貸與不貸的決策。貸款規(guī)模過大，貸款投向結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)不合理，貸款經(jīng)營機(jī)制不健全，都是使信用社貸款發(fā)生風(fēng)險，造成損失的原因。單憑決策者的主觀經(jīng)驗決策貸款，就有可能產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。特別是對固定資產(chǎn)貸款，除企業(yè)必須提供可行性分析的書面報告以外，信用社還應(yīng)進(jìn)行深入細(xì)致的貸款項目評估。二是缺乏科學(xué)的可行性分析和項目評估。對借保人（單位）在別的信用社或其它金融機(jī)構(gòu)有不良貸款的貸戶仍然發(fā)放貸款；審查貸款時不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，對不符合產(chǎn)業(yè)政策的項目仍然發(fā)放貸款等；貸后檢查不及時，在實際工作許多因為信貸人員貸款催收不到位，造成了貸款超過了訴訟時效，貸戶賴帳都無法起訴。有的信貸人員對借款人、保證人的資信狀況、擔(dān)保能力等缺乏深入的調(diào)查研究，不能準(zhǔn)確的反映借保人的經(jīng)濟(jì)效益和信用程度。一、成因當(dāng)前農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險主要是操作風(fēng)險，未嚴(yán)格按農(nóng)村信用社信貸操作程序進(jìn)行貸款管理，在發(fā)放和管理貸款方面的操作技術(shù)性失誤等。具體分三個時間段：第一時間段，省聯(lián)社成立以前；第二時間段，20052007年，（期間現(xiàn)金發(fā)放的貸款，要嚴(yán)格實現(xiàn)責(zé)任追究）。通過資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張來降低不良貸款比例，在這樣的發(fā)展模式下，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)出現(xiàn)惡性膨脹。當(dāng)前，農(nóng)村信用社首先要解決的問題，應(yīng)該是如何實現(xiàn)風(fēng)險管理，提高