【正文】 ..................................................................................................................274 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析 .....................................................................................29 歷史遺留因素及體質(zhì)的制約 .......................................................................................29 信貸管理機(jī)制不健全，信貸操作不規(guī)范 ...................................................................30 內(nèi)控制度存在問題 .......................................................................................................31 客觀因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 ...............................................................................................31 信貸人員綜合素質(zhì)不高 ...............................................................................................32 信用體系不健全 ...........................................................................................................32 小結(jié) ...............................................................................................................................335 完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議 .................................................................34 完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ...................................................................34 完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)制度 ............................................................................34 發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督制約作用 ................................................................................35 健全信貸風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系 ................................................................................35 加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程 ...................................36 立足“五個(gè)加強(qiáng)”強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理 .................................................................36 健全“五個(gè)體系”，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 ............................................................37 做好行業(yè)分析，促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 ...........................................................................38 分析行業(yè)的研究對(duì)象 .............................................................................................38 分析影響行業(yè)興衰的主要因素 .............................................................................39 分析行業(yè)的具體指標(biāo) .............................................................................................39 把握行業(yè)規(guī)律規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn) .................................................................................40 建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 ...................................................................................41 制定完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度辦法 ............................................................................42 建立一套全面系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫 ........................................................42 建立一套綜合性的能夠真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系 ............................................42 需要一支專門從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍 ........................................42 加強(qiáng)信貸合規(guī)文化建設(shè) ...............................................................................................42 小結(jié) ...............................................................................................................................44結(jié)論 .........................................................................................................................................45參考文獻(xiàn) .................................................................................................................................46致 謝 .....................................................................................................................................48V / 54CONTENTS1 / 541 緒論 研究背景及意義 研究背景二十一世紀(jì)以來，全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，發(fā)展中國家的快速崛起，世界經(jīng)濟(jì)全球化，金融市場也步入全球化發(fā)展的格局，這讓本來就很復(fù)雜的金融市場變得更加復(fù)雜多變。I / 54論文題目：□□□學(xué)科（專業(yè)）或?qū)W位類別（領(lǐng)域）：會(huì)計(jì)碩士（必須與封面一致）學(xué)位申請(qǐng)人：□□□指導(dǎo)教師：□□□摘要農(nóng)村商業(yè)銀行在建立之初往往把“立足中小企業(yè)，服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略，擔(dān)負(fù)起發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、扶持中小企業(yè)的重任，對(duì)穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。最后根據(jù)前述分析結(jié)果，本文針對(duì)性地提出完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與建議：包括完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系；加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程；建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；不斷完善和優(yōu)化授信評(píng)級(jí)系統(tǒng)；加強(qiáng)信貸文化的建設(shè)等。因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理再一次被全世界金融家的提上了重要的研究日程。而我國農(nóng)村商業(yè)銀行正是在農(nóng)村信用社改革的背景下產(chǎn)生的,是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上,由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成,實(shí)行一級(jí)法人、統(tǒng)一核算的股份有限公司形式的地方性商業(yè)銀行。因此所面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)也比較大，另外由于農(nóng)商行本身有一部分員工素質(zhì)不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致信貸管理混亂，這都是近幾年來農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款居高不下的原因。本文注重研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，目的是以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為案例，研究農(nóng)村商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并找出有效的措施來加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。在急需資金時(shí),可隨時(shí)拋售有價(jià)證券以獲取貨幣資金,從而保持了銀行資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性。按照資金總庫分配原理,第一批資金分配是建立第一準(zhǔn)備金,第二批資金分配是建立第二準(zhǔn)備金。其次，國外有各種內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，現(xiàn)在在全球使用廣泛。（2）麥肯錫模型(Credit portfolioView)該模型在 Credit MetricS 的基礎(chǔ)上,加入了宏觀經(jīng)濟(jì)因素,也就是將有條件的遷徙矩陣運(yùn)用到 Credit MetriCS 模型中,最終計(jì)算出考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)因素的 VaR。 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述與國外相比，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究相對(duì)滯后，但成果顯著。李安（2022）《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量研究》，使用 Logit 模型研究銀行信貸，竇玉丹對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究并基于 AHP 權(quán)重可變模糊模型第二類研究對(duì)經(jīng)典模型的介紹和比較使得我們對(duì)這些模型有了更清晰的認(rèn)識(shí)，但這類研究并沒有提出這些模型的適用前提，同第一類研究一樣，能否應(yīng)用在我國商業(yè)銀行還是個(gè)未知數(shù)。信貸評(píng)估方法上，國外的銀行更注重定性分析和定量分析相結(jié)合，能夠?qū)杩钊说慕?jīng)營數(shù)據(jù)有一個(gè)動(dòng)態(tài)的模型評(píng)估，用以評(píng)判未來的風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)信貸文化建設(shè)。不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，細(xì)化經(jīng)營機(jī)制，加大對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及縣域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的扶持力度。因此，對(duì)于農(nóng)信社信貸管理的要求也越來越高，農(nóng)信社股份制改革的需要就變得更加迫切，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)而生。跨區(qū)域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破，據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國共有 231 家商行在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展年限較短，其資本實(shí)力還相對(duì)較弱小，如果想要進(jìn)行跨區(qū)域發(fā)展，單靠盈余公積和補(bǔ)充資本來發(fā)展必然限制其發(fā)展速度。 ②擔(dān)保貸款，是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。銀行卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類。五級(jí)分類是國際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。（2）有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：1)借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平。9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類。6)借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的。（5）有下列情況之一的一般劃入損失類：1)借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。11 / 548)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述(1)至 (6)項(xiàng)原因，無法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款。（2）農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定為較好檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 31－90 天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級(jí)類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。（2）貸款內(nèi)控制度不完善帶來的風(fēng)險(xiǎn)由于個(gè)別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強(qiáng)，貸款前調(diào)查不認(rèn)真，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時(shí)，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退出不及時(shí)、貸款失去訴訟時(shí)效；對(duì)借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實(shí)性、有效性審查不嚴(yán)，導(dǎo)致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來源于兩方面，借款者不能償還和借款者不愿意償還借款。具體能夠發(fā)放多少貸款，對(duì)借款人借款執(zhí)行多大的利率水平主要是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估實(shí)現(xiàn)的。將年齡予以打分，5160（含）歲評(píng)為 1 分（含）～3 分；4650（含）歲評(píng)為 3 分（含）～5 分；4145（含）歲評(píng)為 5 分（含）～7 分；3640（含）歲評(píng)為 7 分（含）～9 分；3135（含）歲評(píng)為 9 分（含）～10 （含）；2630（含）歲評(píng)為 7 分（含）～ 9 分；25（含）歲以下評(píng)為 5 分（含）～7 分。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)處理信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的措施和方法，使信貸風(fēng)險(xiǎn)減小到最低程度。比如說如果貸前調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)借款人風(fēng)險(xiǎn)比較大，可以采取不予貸款的措