【正文】 首先對農(nóng)村商業(yè)銀行的歷史及現(xiàn)狀進(jìn)行的簡要的介紹，在此基礎(chǔ)上提出了一般貸款的五級分類，和自然人農(nóng)戶貸款的分類，最后簡單介紹了貸款風(fēng)險控制幾個步驟。對信貸風(fēng)險進(jìn)行識別分析、量化評估、監(jiān)測預(yù)警是為了減少風(fēng)險的損失，做好這兩個階段是信貸質(zhì)量的根本保障。如訴訟時效是兩年，如果兩年之內(nèi)銀行都沒有主張債權(quán)，同時又沒有以某種其它有效形式將訴訟時效延續(xù)，那么兩年之后，銀行就喪失勝訴權(quán)，它與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系就不再受到法律保護(hù)?；蛘甙l(fā)放非常小的抵質(zhì)押貸款；再比如，如果是貸款發(fā)放之后由于自然災(zāi)害等突發(fā)外部原因造成借款人無法到期償還貸款，但是長期來看借款人是有能力通過勞動將款項還上，則可以采取貸款展期的措施；如發(fā)出逾期催收通知書、向法院申請凍結(jié)15 / 54借款人相應(yīng)財產(chǎn)、積極著手處理抵押物等。如發(fā)現(xiàn)一下情況之一的，應(yīng)及時采取措施：（1）貸款人擅自改變貸款用途、挪用貸款；拒絕或妨礙對貸款使用情況和抵押物情況實施監(jiān)督檢查；提供的文件、資料不實，已經(jīng)或可能造成貸款損失；（2）與他人簽訂有損貸款行權(quán)益的合同或協(xié)議；借款人在合同履行期間死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后，其遺產(chǎn)或財產(chǎn)繼承人、受遺贈人、監(jiān)護(hù)人、財產(chǎn)代管人拒絕繼續(xù)履行原借款合同；（3）保證人違反保證條款或喪失承擔(dān)連帶保證責(zé)任能力；（4）抵押物因意外毀損不足以清償貸款本息；（5）質(zhì)押權(quán)利價值明顯減少影響貸款行實現(xiàn)質(zhì)權(quán)；（6）借款人未經(jīng)我行同意，擅自將抵押物拆除、轉(zhuǎn)讓、出租或再抵押等；（7）借款人在合同履行期間中斷或撤銷抵押物的保險；對己經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險且暫時無法處理完畢的信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的時期不同、風(fēng)險的大小不同區(qū)別處理，需要采取一定的措施對債權(quán)進(jìn)行保全工作，將信貸資產(chǎn)的損失降到最低。因此，信貸風(fēng)險評估是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，事關(guān)銀行的生存和社會的穩(wěn)定。 農(nóng)村商業(yè)銀行處理風(fēng)險，很大程度上取決于信貸風(fēng)險識別和評估的準(zhǔn)確性，如果信貸風(fēng)險識別有誤，或者信貸風(fēng)險量化評估不準(zhǔn)確，無法對貸款問題進(jìn)行早期預(yù)警，將直接影響信貸風(fēng)險處理方法的選擇，導(dǎo)致信貸風(fēng)險管理的效果不佳。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的處理方法主要有風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補(bǔ)償，一筆貸款發(fā)放之后，由于自然因素、社會因素、借款人自身因素等關(guān)系都有可能對此筆貸款造成風(fēng)險。將利潤總額予以打分，小戶評為 0 分〔含）～7 分；中戶評為 7 分〔含）～9 分；大戶評為 9 〔含）～10 分〔含）。將信用記錄予以打分，有惡意欠款余額，扣 20 分；有不良信用記錄，但無惡意欠款余額扣 10 分，無不良信用記錄評為 1 分〔含）～10 分〔含）。將經(jīng)營收入予以打分，家庭純收入 1 萬元以下，人均 3000 元以下評為 0 分（含）～5 分；家庭純收入 1 萬元，人均 3000 元評為 5 分（含）～8 分；家庭純收入 2 萬元以上，人均 5000 元以上評為 8 分（含）～12 分；家庭純收入 3 萬元以上，人均 6000 元評為 12 分（含）～15 分〔含）。將從事單位性質(zhì)予以打分，自由職業(yè)評為 1 分；中介機(jī)構(gòu)評為 2 分；企業(yè)評為 3 分；科教文衛(wèi)等事業(yè)單位評為 4 分；行政機(jī)關(guān)、軍隊、團(tuán)隊評為 5 分 。將戶口所在地予以打分，外省評為 1 分；本省評為 2 分（含）～4 分；本縣區(qū)評為 2 分（含）～5 分、本地市城鎮(zhèn)評為 5 分。家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級表中家庭基本情況包括戶主姓名、身份證號碼、性別、年齡、政治面貌、家庭人口、勞力人數(shù)、配偶姓名、家庭住址、聯(lián)系電話；家庭房產(chǎn)情況包括房產(chǎn)地址、房產(chǎn)證號、估價、土地證號；家庭車輛情況包括車型、車牌號、估價、登記人、行駛里程；負(fù)債情況包括銀行貸款、個人借款；生產(chǎn)經(jīng)營情況包括從事行業(yè)、從業(yè)年限、職位、年經(jīng)營收入、投資項目、詳細(xì)地址；支出情況包括年貸款利息支出、年其他支出；年純收入；個人資信記錄包括個人貸款、貸款銀行、貸款金額、不良記錄。同時填寫家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級表，具體調(diào)查人需要簽字對評分真實性負(fù)責(zé)，貸審小組及分理處負(fù)責(zé)人也要對此評分責(zé)。以神木農(nóng)商行為例，制定了系統(tǒng)的評定辦法包括《農(nóng)戶貸款管理辦法》、《個體工商戶貸款管理辦法》、《企業(yè)貸款管理辦法》等等。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的量化和評估風(fēng)險識別主要是通過定性的分析方法去給貸款做一個大概的定位。主要通過客戶的綜合信息、財務(wù)信息等確定風(fēng)險因素。在還款態(tài)度方面，需要審查貸款人的借款資格和信用狀況；而還款能力的分析則要求更細(xì)致的工作，需要通過對企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況尤其是企業(yè)現(xiàn)金流量的分析來加以識別和判斷，這些是決定信貸風(fēng)險的客觀因素，也是銀行貸前調(diào)查的重點。當(dāng)借款者由于其他社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險而造成經(jīng)營失敗時，借款者就不能償還借款了；當(dāng)借款者有意騙取銀行貸款用于投機(jī)或其他不正常的經(jīng)營活動而使銀行遭受損失時，表現(xiàn)為借款者從一開始就不愿意償還借款。貸前調(diào)查主要是通過與借款人的談話、查詢有關(guān)信用管理機(jī)構(gòu)(如人民銀行的信貸登記系統(tǒng)、各商業(yè)銀行原有還款記錄、各公用事業(yè)單位繳費(fèi)記錄等)的信息、去借款人營業(yè)場所實地調(diào)查、分析財務(wù)報表等方式進(jìn)行。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識別信貸風(fēng)險的識別主要是在發(fā)放貸款之前通過對貸款人的貸前調(diào)查，了解借款人的借款用途、家庭資產(chǎn)情況、收入情況等等，用以找到發(fā)生風(fēng)險的因素，便于對信貸風(fēng)13 / 54險進(jìn)行評估和量化。（3）不良貸款清收乏力帶來的后續(xù)風(fēng)險隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而部分信貸員風(fēng)險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施積極清收老欠貸款。目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機(jī)制。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā)生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機(jī)構(gòu)新一輪的信貸風(fēng)險，行業(yè)風(fēng)險的特點具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風(fēng)險的主要風(fēng)險源是市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險，一旦形成風(fēng)險短時間內(nèi)是難于化解的。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析（1）行業(yè)風(fēng)險性大農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務(wù)對象為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 3190 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91181 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 6190 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 31－90 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 6190 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 181270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 61－90 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 181270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期 181360 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 361 天以上劃分為可疑類貸款。13)借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過 85%。11)農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期 3 年無法收回的其他應(yīng)收款。9)銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失。7)由于上述 (1)至(6) 項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。5)借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的貸款。4)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的貸款。2)借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。（4）有下列情況之一的一般劃入可疑類：1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；2)借款人實際已資不抵債；3)借款人進(jìn)入清算程序；4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；5)借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息；6)經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7)已訴諸法律追收貸款；8)貸款重組后仍然不能正常歸還本息；9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；10)本金或利息逾期 181 天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 91 天以上。11)違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款。9)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響。7)為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款。（3）有下列情況之一的一般劃入次級類：1)借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；2)借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；3)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；4)借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的；5)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。12)借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的。10)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力。8)違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款。6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化。4)借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款。2)借款人或有負(fù)債( 如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升。2)借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。從 2022 年起，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來并行的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質(zhì)量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風(fēng)險。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營實體的運(yùn)營狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進(jìn)行分類。自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照下面確定的矩陣分類。貼現(xiàn)、各類墊款、表外業(yè)務(wù)一并參照分類。 ①企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。原則上動產(chǎn)質(zhì)押物的變現(xiàn)值不得低于貸款額的 倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的 倍。質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，不能與《中華人民共和國物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定沖突，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。辦理保證貸款時，應(yīng)對保證人保證資格、資信狀況、償債能力