【文章內(nèi)容簡介】 場規(guī)律的現(xiàn)實情況，并結(jié)合國際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進經(jīng)驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環(huán)境。（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務溝通機制，共享借款人的經(jīng)營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當?shù)母偁帉е陆杩钇髽I(yè)經(jīng)營狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風險分類結(jié)果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機?，F(xiàn)階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發(fā)展資本市場、完善貸款風險補償機制等。參考文獻：[1][J].時代金融,2012(12)，225.[2] [M].北京：中國金融出版社，2004（6）.[3]王惠、金融危機與商業(yè)銀行信貸風險管理[J].International Conference on Engineering and Business Management，2012（12921293）[4] 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[11]代詠梅,王健美,[J].華章,2009,(32):7678.第三篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理信貸風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務，信貸風險的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導致銀行危機的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為最終經(jīng)營目標企業(yè)，信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對比重，因此，信貸風險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。商業(yè)銀行信貸風險的表現(xiàn)形式一般說有以下三種：一是自然風險，即地震、水火災、臺風等自然災害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風險，是由于社會政治、經(jīng)濟形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營風險，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一。商業(yè)銀行信貸風險管理遵循以下三項基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風險，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風險因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質(zhì)量，對貸款采用以風險為基礎(chǔ)的分類標準，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國銀行業(yè)經(jīng)營管理的經(jīng)驗與教訓表明，在經(jīng)營過程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營失敗或爆發(fā)危機的根本原因。因此，信貸風險管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業(yè)銀行在強化信貸風險管理、防范和化解信貸風險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風險控制理念和行為偏差，因此，強化信貸風險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國商業(yè)銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。從商業(yè)銀行信貸風險的產(chǎn)生來源分析，可將風險分成以下幾方面：來自借款人方面的風險，商業(yè)銀行自身原因造成的風險以及來自外部環(huán)境的風險。借款人方面的信貸風險第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風險的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益風險共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營行為短期化，應攤未攤，應提未提，應轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為層出不窮，如虛報利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價出售財產(chǎn)等。第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導致信貸風險上升。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機報送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保，超出抵押物價值重復擔保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風險。第三，貸款擔保形同虛設(shè)。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設(shè)。第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。銀行自身方面原因造成信貸風險第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風險。第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨立性。我國銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對貸款對象進行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預見不力，把握不準，最終導致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風險。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當?shù)母深A，而我國基層專業(yè)銀行又不是獨立的法人企業(yè)，當來自行政干預的政治風險與貸款風險發(fā)生矛盾時，往往以貸款風險替代政治風險，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨立性，也加大了銀行信貸的風險。第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，它是風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況。可是貸款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營。違規(guī)帳外經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風險。在信貸業(yè)務管理中，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權(quán)力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正常現(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊伍素質(zhì)低下，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風險，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風險的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風險的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風險。外部環(huán)境的原因第一，社會信用環(huán)境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導致信貸風險的加劇。第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國已經(jīng)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過于簡單，實際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務在發(fā)生糾紛時得不到有效的保護，加大了銀行潛在的風險。第三，政府行政干預多。實證研究證明，地方政府干預是信貸風險的最主要原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營風險和市場風險的實際承擔者。我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級銀行都受制于當?shù)卣?，這就為政府干預提供了可能。行政干預導致銀行貸款自主權(quán)難以落實，銀行成為供給財政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項，加大了銀行的信貸風險。第四，金融市場發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風險產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權(quán)和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風險的聚集地，在當前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進一步下降。目前，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風險借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導致大量優(yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風險。綜合上述商業(yè)銀行信貸風險的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風險的綜合管理體系，具體應從以下幾個方面入手：建立健全信貸專門管理機構(gòu)第一，審批部門獨立。建立獨立的審批部門，真正落實信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。第二，管理部門獨立。為提高信貸業(yè)務審批質(zhì)量，強化信貸審批責任約束，防范道德風險和能力風險，需要建立獨立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風險控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業(yè)務進行管理。凡有信貸業(yè)務審批權(quán)的各級機構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務的技術(shù)、經(jīng)濟及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務預計帶來的效益和風險匹配程度及風險可控性，決定是否批準該筆信貸業(yè)務。第三，評估部門獨立。貸款風險定期評估需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風險狀況作出量化評估，由獨立于信貸業(yè)務部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性。建立獨立