與上市公司獨(dú)立董事相關(guān)的主要法律條款分析(編輯修改稿)
2025-03-08 07:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 事務(wù)所 曹平生 律師 12 八 持續(xù)盈利能力問(wèn)題 ? 第十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形： （一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； （二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響； （三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)； （四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴； （五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益； （六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 13 九 稅收問(wèn)題 ? 第十四條 發(fā)行人依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。 ? 地方優(yōu)惠政策沒(méi)有國(guó)家稅法政策的依據(jù)？存在被追繳的風(fēng)險(xiǎn)？外商投資企業(yè)？高新技術(shù)企業(yè)？特區(qū)內(nèi)／外企業(yè)？ ? 全國(guó)人民代表大會(huì)常委會(huì)于 1980年 8月 26日頒發(fā) 《 廣東省經(jīng)濟(jì)特區(qū)條例 》 ? 深府 [1988]232 號(hào)文 《 關(guān)于深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)稅收政策若干問(wèn)題的規(guī)定 》 ? 深府 [1999]171 號(hào)文 《 關(guān)于進(jìn)一步扶持高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定 》 ? 深圳市政府于 1993年 1月 21日頒布 《 關(guān)于寶安、龍崗兩個(gè)市轄區(qū)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知 》 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 14 十 重大或有事項(xiàng)問(wèn)題 ? 第二十二條 發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。 ? 第十五條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。 ? 公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。 （一）本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~ ,達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保； （二）公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30%以后提供的任何擔(dān)保； （三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保； （四）單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保； （五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 15 十一 股權(quán)問(wèn)題 ? 第十六條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 ? 委托持股？信托持股？股權(quán)激勵(lì)？超過(guò) 200人？歷史沿革？國(guó)有資產(chǎn)管理？集體資產(chǎn)量化到個(gè)人？ 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 16 十二 “五獨(dú)立”問(wèn)題－ 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易 ? 第十七條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 17 十三 公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題 ? 第十八條 發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度 ,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。 ? 股東大會(huì)－權(quán)力機(jī)構(gòu) 董事會(huì)－決策機(jī)構(gòu) 監(jiān)事會(huì)－監(jiān)督機(jī)構(gòu) 高級(jí)管理人員－執(zhí)行者 ? 《 關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn) 》 ，上市公司獨(dú)立董事，是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的外部董事。 ? 上市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理 ,辦理信
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