【正文】 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不存在下列情形： （一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的； （二）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的； （三）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 13 九 稅收問題 ? 第十四條 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 ? 重組／幅度／同一實際控制人？重大變化？ ? 從立法意圖看， 《 首發(fā)辦法 》 第十二條規(guī)定要求發(fā)行人最近 3年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更，旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 11 七 財務(wù)指標(biāo)問題 ? 第十二條 發(fā)行人的財務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)符合下列要求： （一）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計委員會中至少應(yīng)有一名獨立董事是會計專業(yè)人士。 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 25 謝謝大家！ 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 合伙人律師 聯(lián)系電話： 0755－ 83023939（總機） 83023229（直線） 13603089804 電子郵箱： 聯(lián)系地址：深圳市福田區(qū)福華一路國際商會大廈 B座 16層 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 26 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 3月 下午 12時 21分 :21March 7, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 下午 12時 21分 :21March 7, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 , March 7, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有?！? ? 《 關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知 》 （環(huán)發(fā) [2023]101號）：“重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。 ? 委托持股？信托持股？股權(quán)激勵？超過 200人？歷史沿革？國有資產(chǎn)管理？集體資產(chǎn)量化到個人？ 2023/3/7 廣東君言律師事務(wù)所 曹平生 律師 16 十二 “五獨立”問題－ 同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易 ? 第十七條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。 發(fā)行人最近 3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市主要法律問題及解決對策 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法 》 （意見稿）主要法律條款解讀 曹平生 合伙人律師 廣東君言律師事務(wù)所 提綱 一 多層次資本市場體系的法律架構(gòu) 二 創(chuàng)業(yè)板的定位問題 三 持續(xù)經(jīng)營時間問題 四 主要資產(chǎn)權(quán)屬問題 五 主營業(yè)務(wù)問題 六 實際控制人問題 七 財務(wù)指標(biāo)問題 八 持續(xù)盈利能力問題 九 稅收問題 十 重大或有事項問題 十一 股權(quán)問題 十二 “五獨立”問題 十三 公司治理結(jié)構(gòu)問題 十四 董事、監(jiān)事和高級管理人員問題 十五 重大違法行為問題 十六 募集資金運用問題 十七 招股說明書的簽署問題 2023/3/7