與上市公司獨立董事相關的主要法律條款分析-文庫吧
2025-02-08 07:04 本頁面
【正文】 確預期的情況下做出投資決策。 ? 公司控制權是能夠?qū)蓶|大會的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權力，其淵源是對公司的直接或者間接的股權投資關系。因此，認定公司控制權的歸屬，既需要審查相應的股權投資關系，也需要根據(jù)個案的實際情況，綜合對發(fā)行人股東大會、董事會決議的實質(zhì)影響、對董事和高級管理人員的提名及任免所起的作用等因素進行分析判斷。 2023/3/7 廣東君言律師事務所 曹平生 律師 8 六 實際控制人問題－ 多人共同控制情形 ? 發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，應當符合以下條件： （一）每人都必須直接持有公司股份和 /或者間接支配公司股份的表決權； （二）發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作； （三）多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權利義務清晰、責任明確，該情況在最近 3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權的多人沒有出現(xiàn)重大變更； （四）發(fā)行審核部門根據(jù)發(fā)行人的具體情況認為發(fā)行人應該符合的其他條件。 發(fā)行人及其保薦人和律師應當提供充分的事實和證據(jù)證明多人共同擁有公司控制權的真實性、合理性和穩(wěn)定性，沒有充分、有說服力的事實和證據(jù)證明的，其主張不予認可。相關股東采取股份鎖定等有利于公司控制權穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可將該等情形作為判斷構成多人共同擁有公司控制權的重要因素。 如果發(fā)行人最近 3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發(fā)生變更。 發(fā)行人最近 3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行。 2023/3/7 廣東君言律師事務所 曹平生 律師 9 六 實際控制人問題－ 不存在實際控制人情形 ? 發(fā)行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，如果符合以下情形，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更： （一）發(fā)行人的股權及控制結構、經(jīng)營管理層和主營業(yè)務在首發(fā)前 3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化； （二）發(fā)行人的股權及控制結構不影響公司治理有效性； （三）發(fā)行人及其保薦人和律師能夠提供證據(jù)充分證明。 相關股東采取股份鎖定等有利于公司股權及控制結構穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可將該等情形作為判斷公司控制權沒有發(fā)生變更的重要因素。 2023/3/7 廣東君言律師事務所 曹平生 律師 10 六 實際控制人問題－ 國企重組情形 ? 因國有資產(chǎn)監(jiān)督管理需要，國務院或者省級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構無償劃轉(zhuǎn)直屬國有控股企業(yè)的國有股權或者對該等企業(yè)進行重組等導致發(fā)行人控股股東發(fā)生變更的，如果符合以下情形，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更： （一）有關國有股權無償劃轉(zhuǎn)或者重組等屬于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的整體性調(diào)整，經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構或者省級人民政府按照相關程序決策通過，且發(fā)行人能夠提供有關決策或者批復文件； （二）發(fā)行人與原控股股東不存在同業(yè)競爭或者大量的關聯(lián)交易，不存在故意規(guī)避 《首發(fā)辦法 》 規(guī)定的其他發(fā)行條件的情形； （三）有關國有股權無償劃轉(zhuǎn)或者重組等對發(fā)行人的經(jīng)營管理層、主營業(yè)務和獨立性沒有重大不利影響。 按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的整體性調(diào)整，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構直屬國有企業(yè)與地方國有企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)國有股權或者重組等導致發(fā)行人控股股東發(fā)生變更的，比照前款規(guī)定執(zhí)行，但是應當經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準并提交相關批復文件。 不屬于前兩款規(guī)定情形的國有股權無償劃轉(zhuǎn)或者重組等導致發(fā)行人控股股東發(fā)生變更的，視為公司控制權發(fā)生變更 。 2023/3/7 廣東君言律師事務所 曹平生 律師 11 七 財務指標問題 ? 第十二條 發(fā)行人的財務狀況應當符合下列要求： （一）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)； （二）發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬元； （三）最近一期末不存在未彌補虧損； （四）發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。 2023/3/7 廣東君言律師
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