會(huì)計(jì)報(bào)表各科目審計(jì)(編輯修改稿)
2024-07-27 21:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3索取重大的購貨合同、發(fā)票等復(fù)印件并與原件核對(duì)。預(yù)收賬款1獲取或編制預(yù)收賬款明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3索取與之有關(guān)的銷貨合同、貨運(yùn)單據(jù)等復(fù)印件并與原件核對(duì)。應(yīng)付工資1獲取或編制應(yīng)付工資/應(yīng)付福利費(fèi)明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位高級(jí)管理人員和普通員工工資標(biāo)準(zhǔn)的決議；3實(shí)行工效掛鉤的企業(yè)，索取有關(guān)主管部門確認(rèn)的效益工資發(fā)放額確認(rèn)證明；4索取被審計(jì)單位與員工簽訂的勞動(dòng)合同復(fù)印件并與原件核對(duì)。應(yīng)付股利1獲取或編制應(yīng)付股利明細(xì)表 ；2索取公司章程、股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要中有關(guān)股利的規(guī)定或決議；3索取股東會(huì)或董事會(huì)決定的利潤分配方案；應(yīng)交稅金1獲取或編制應(yīng)交稅金明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位的納稅鑒定、納稅通知、減免稅批準(zhǔn)文件等資料；3索取被審計(jì)單位的經(jīng)稅務(wù)部門審核后的納稅申報(bào)表；4索取稅務(wù)部門的匯算清繳或其他確認(rèn)文件、有關(guān)政府部門的專項(xiàng)檢查報(bào)告、稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)專業(yè)報(bào)告等資料；5對(duì)超過法定繳納期限的稅費(fèi)，索取主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件；其他應(yīng)付款1獲取或編制其他應(yīng)付款明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3存在借款的，索取借據(jù)或收據(jù)復(fù)印件并與原件核對(duì)，關(guān)注關(guān)聯(lián)關(guān)系借款的實(shí)質(zhì)，關(guān)注是否有借股東款項(xiàng)，是否存在虛假出資的情形。預(yù)提費(fèi)用1獲取或編制預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 ；2對(duì)利息等預(yù)提費(fèi)用，索取借款合同等相關(guān)合同或協(xié)議；預(yù)計(jì)負(fù)債1獲取或編制預(yù)計(jì)負(fù)債明細(xì)表 ；2索取被審計(jì)單位形成預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的文件資料（如：法院傳票、產(chǎn)品質(zhì)量保證合同或協(xié)議等）1長期應(yīng)付款1獲取或編制長期應(yīng)付款明細(xì)表 ；2融資租入固定資產(chǎn)的，索取融資租賃合同；3購入國外設(shè)備的，索取購貨合同；1專項(xiàng)應(yīng)付款1獲取或編制長專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表 ；2索取形成專項(xiàng)應(yīng)付款相關(guān)的合同、政府等相關(guān)部門批文等文件資料。三、所有者權(quán)益類實(shí)收資本1獲取或編制實(shí)收資本明細(xì)表 ；2索取投資合同、協(xié)議、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等資料；3索取公司設(shè)立批文、董事會(huì)及股東會(huì)決議等法律性文件。資本公積1獲取或編制資本公積明細(xì)表 ；2資本/股本溢價(jià)的，索取董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、股東會(huì)決議、有關(guān)合同、政府批文、驗(yàn)資報(bào)告等資料；3接受捐贈(zèng)的，索取相關(guān)的捐贈(zèng)合同或協(xié)議；4住房公積金轉(zhuǎn)入的，索取購買職工住房所有權(quán)及使用權(quán)的證明文件資料；5資產(chǎn)評(píng)估增值的，索取評(píng)估報(bào)告及相關(guān)文件；6投資準(zhǔn)備形成的，索取投資合同、驗(yàn)資報(bào)告等證明資料；7資本公積轉(zhuǎn)增資本的，索取董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、股東會(huì)決議、有關(guān)批文等資料。盈余公積1獲取或編制盈余公積明細(xì)表 ；2盈余公積增減變動(dòng)的，索取股東會(huì)決議、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、政府主管部門、財(cái)政部門批復(fù)文件等資料；3索取被審計(jì)單位董事會(huì)或股東會(huì)決定的利潤分配方案。4利潤歸還投資的，索取中外合作經(jīng)營企業(yè)的公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、投資合同等文件資料。未分配利潤1獲取或
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