【文章內容簡介】 全能銀行模式混業(yè)經營所需要的微觀經營環(huán)境基礎、法律制度保障、金融監(jiān)管能力和相關的市場條件，所以我國商業(yè)銀行尚無法跨越政策障礙，立即實現(xiàn)混業(yè)經營，但是選擇金融控股公司的方式可以從現(xiàn)階段開始為我國金融業(yè)尤其是商業(yè)銀行實踐混業(yè)經營奠定基礎。一方面，它能夠與當前的金融監(jiān)管方式相契合，各個子公司均有自成體系的經營管理制度、財務制度、風險控制機制等，對口著各自的行業(yè)監(jiān)管當局，有利于金融監(jiān)管當局的分業(yè)分類有效監(jiān)管；另一方面，在我國金融體制并不十分健全的情況下，它能夠有效阻斷銀行、證券、保險和其他金融業(yè)務的風險傳遞，由各個子公司獨立運作不同領域的不同業(yè)務，在法律和經營上保持相對獨立，起到“內在防火墻”的作用。 　　 　?。ㄎ澹┙y行信用體系 　　為了解決我國商業(yè)銀行不良資產占比高、撥備不足的問題，我國政府給予了最大的政策和財力支持，允許商業(yè)銀行在核銷部分歷史貸款壞賬的基礎上，多次剝離出銀行的不良資產，并且通過中央匯金公司向商業(yè)銀行注資數(shù)百億美元，極大程度地解決了當前商業(yè)銀行的資本充足率問題。但是，應當清醒地意識到，要想徹底化解歷史遺留的不良資產包袱以及不斷產生的新增不良貸款，要從培育建立我國的銀行信用體系環(huán)境這一根本入手。 　　建立銀行信用體系首先要從統(tǒng)一銀行經營管理意識開始，銀行自身的經營管理能力和對經濟案件的及時發(fā)現(xiàn)和控制能力，都直接影響著不良資產的多寡。總結過去的教訓：一是政府行為強力推動，銀行內部或市場因素消極被動，導致陳欠未清新欠又生；二是循環(huán)往復地重演著“注資核銷剝離”，成本不菲，不論是1997年發(fā)行特別國債還是將數(shù)萬億不良資產剝離給4家資產管理公司，耗資甚巨，實質是政府花錢為銀行買單。因此，當前著手建立一整套銀行客戶信用、員工信用、案件記錄數(shù)據(jù)系統(tǒng)，嚴格銀行內部流程和監(jiān)督控制機能，顯得尤為重要。 　　 　?。┨嵘y行風險控制和管理能力 　　由于我國商業(yè)銀行對風險的控制和管理能力嚴重不足，借鑒西方銀行的經驗，結合我國的實際情況，可以考慮構建以“風險官制度”、“風險垂直管理”、“風險經理與客戶經理平行作業(yè)”三項制度為核心的全方位、全過程的商業(yè)銀行風險管理體系，以及開發(fā)完善以“信息決策支持系統(tǒng)”、“管理會計系統(tǒng)”為基石的支持保障體系。 　　一是要構建全方位、全過程的商業(yè)銀行風險管理體系，包括：（1）設置首席風險官(CRO)及管理委員會，全面管理銀行風險。在總行設置風險管理委員會和首席風險官，在其下設置專門的信用風險、市場風險以及操作風險管理機構，并通過總行風險管理部門將風險管理決策職能集中于首席風險官。需要指出，風險官制度是建立在集中和獨立原則基礎上的專業(yè)管理團隊制度。首席風險官要聽取各業(yè)務單元風險主管的匯報，并根據(jù)風險狀況及其演變趨勢進行風險策略制定和決策，同時指揮和指導相應層面具體執(zhí)行完成。當面臨較大的風險問題以及決策時，首席風險官應該直接向董事會匯報并取得支持。（2）推行垂直管理，實現(xiàn)相對獨立的風險管控體系。作為中臺業(yè)務功能，對風險管理部門的組織設計應該更具有垂直管理特征，實行在首席風險官及管理委員會領導下的“分類管理”模式。由總行風險管理部門對同級機構和下級行進行分類管理和考核，按不同業(yè)務不同風險類別下設風險管理窗口崗位，落實各風險責任人，對所轄業(yè)務領域、經營區(qū)域進行全面監(jiān)控并執(zhí)行總行風險管理政策。（3）建立風險經理制度，實現(xiàn)風險經理與客戶經理的平行作業(yè)。在風險管理窗口崗位建立風險經理制度，培養(yǎng)一支合格的專業(yè)風險管理人才隊伍，通過平行作業(yè)使風險經理和客戶經理都能夠按照各自的職責獨立進行作業(yè)、獨立承擔責任，對應兩套不同的操作流程，起到相互牽制核對的作用。 　　二是要完善支持保障體系，包括：（1）建立完備的信息決策支持系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)使商業(yè)銀行實現(xiàn)遠程信息的及時傳輸、數(shù)據(jù)的共享、業(yè)務的及時監(jiān)控、風險的量化處理、資金的統(tǒng)一運作、成本效益的及時分析，提升銀行的業(yè)務拓展能力、管理能力和風險控制能力，為商業(yè)銀行專業(yè)化、垂直型的管理提供技術支持和保障。（2）完善管理會計系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)將管理會計方法有效應用于商業(yè)銀行，使管理會計方法下的全成本核算體系、盈利性分析體系、預算管理體系、績效考核體系等互相對接，實現(xiàn)系統(tǒng)的大集成管理，從而科學全面地核算、控制成本，對各個業(yè)務板塊和產品甚至個人進行成本核算、盈利分析和業(yè)績評價。 再推薦一個網址供你參考　　 城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)與出路 面對加入WTO以后國內新的金融競爭格局，中央政府似乎將注意力更多地傾注于國內銀行業(yè)的巨無霸——四大國有商業(yè)銀行的改革、發(fā)展方面，有關監(jiān)管部門也在逐步、穩(wěn)妥地向前推進對農村信用社的改革，而對城市商業(yè)銀行所暴露出來的一系列問題，各方面一時間似乎還無暇顧及。城市商業(yè)銀行是不是已成為被金融改革遺忘的角落？當此之時，城市商業(yè)銀行的發(fā)展該如何動作呢？4月1718日，在由國務院發(fā)展研究中心金融研究所主辦、國研網承辦的“金融開放與商業(yè)銀行改革論壇”上，國務院發(fā)展研究中心金融研究所所長夏斌以及中國人民大學金融證券研究所副所長趙錫軍分別就此發(fā)表了精彩演講，本文主要擷取其中部分內容，期以籍此有助于讀者對國內城市商業(yè)銀行群體面臨的現(xiàn)狀與未來走向有一個比較深入的了解。 一、城市商業(yè)銀行經營現(xiàn)狀堪憂 1．相對于四大國有商業(yè)銀行來說，城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員較少 中國人民大學金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月底，我國的城市商業(yè)銀行是112家（由以前2194個城市信用社組建而成），網點5161個。而國有四大銀行中，工行就有50萬的從業(yè)人員。從從業(yè)人數(shù)可以看出來，112家城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員是比較少的。 2．業(yè)務規(guī)模不大，競爭地位尷尬 中國人民大學金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月底，城市商業(yè)銀行資產總額大概是在13000多億。貸款占當時全國金融機構貸款的5%左右，遠低于四大國有銀行的占比。存款大概占市場份額6%，占的比例也是非常非常低的?？偟馁Y產規(guī)模只有全國商業(yè)銀行資產總額的6%。擴大規(guī)模是城市商業(yè)銀行面臨的一個重要任務。從單個商業(yè)銀行的情況來看，大部分城市商業(yè)銀行的資產規(guī)模都比較小，其份額也是相對偏小的。27家城市商業(yè)銀行的資產超過百億元，78家的銀行在10—100億之間，10億以下的有6家，僅有很少的資產規(guī)模超過了1千億元。整個資產規(guī)模偏小，就導致了競爭的時候很難和資產規(guī)模偏大的銀行競爭，資產主要是貸款，資產小覆蓋的客戶就比較少，這樣的話，在市場上就處于一個比較劣勢的地位。 3．資本充足率低，資本安全難以得到保障 中國人民大學金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月份，%，而且是自己按照中國人民銀行以前的要求來算的。如果是按照執(zhí)行巴塞爾協(xié)議的要求，無論是按1988年版的巴塞爾協(xié)議，還是2005年執(zhí)行新的巴塞爾協(xié)議計算，%還要低。按目前的標準，在112家中，有66家城市商業(yè)銀行滿足8%的要求，沒有達標的有46家，有一些是資本充足率為負數(shù)?？傮w來講，安全性是存在一些問題的，如果是說要達到8%的資本充足率，按照目前城市商業(yè)銀行的規(guī)模，112家城市商業(yè)銀行總共資產是9645億，大概有6千億的資產是風險資產，需要480億的資本來補充。 4．不良貸款資產較多，部分虧損嚴重，經營風險較大 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 截至2003年6月末，全國112家城市商業(yè)銀行資產總額13029億多元，貸款余額6523億多元。其中，不良貸款余額1078億多元，%。 國務院發(fā)展研究中心金融研究所所長夏斌 相當一批城市商業(yè)銀行的利潤為零，不少銀行已經嚴重地資不抵債，有的銀行不良貸款率高達50%以上，有的銀行單一的客戶貸款率高達幾百、上千倍，好象是110家銀行中間，沒有一家銀行的資產利潤率超過1%。 中國人民大學金融證券研究所副所