【文章內(nèi)容簡介】 全能銀行模式混業(yè)經(jīng)營所需要的微觀經(jīng)營環(huán)境基礎(chǔ)、法律制度保障、金融監(jiān)管能力和相關(guān)的市場條件，所以我國商業(yè)銀行尚無法跨越政策障礙，立即實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，但是選擇金融控股公司的方式可以從現(xiàn)階段開始為我國金融業(yè)尤其是商業(yè)銀行實(shí)踐混業(yè)經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。一方面，它能夠與當(dāng)前的金融監(jiān)管方式相契合，各個(gè)子公司均有自成體系的經(jīng)營管理制度、財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等，對口著各自的行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局，有利于金融監(jiān)管當(dāng)局的分業(yè)分類有效監(jiān)管；另一方面，在我國金融體制并不十分健全的情況下，它能夠有效阻斷銀行、證券、保險(xiǎn)和其他金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，由各個(gè)子公司獨(dú)立運(yùn)作不同領(lǐng)域的不同業(yè)務(wù)，在法律和經(jīng)營上保持相對獨(dú)立，起到“內(nèi)在防火墻”的作用。 　　 　?。ㄎ澹┙y行信用體系 　　為了解決我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)占比高、撥備不足的問題，我國政府給予了最大的政策和財(cái)力支持，允許商業(yè)銀行在核銷部分歷史貸款壞賬的基礎(chǔ)上，多次剝離出銀行的不良資產(chǎn)，并且通過中央?yún)R金公司向商業(yè)銀行注資數(shù)百億美元，極大程度地解決了當(dāng)前商業(yè)銀行的資本充足率問題。但是，應(yīng)當(dāng)清醒地意識到，要想徹底化解歷史遺留的不良資產(chǎn)包袱以及不斷產(chǎn)生的新增不良貸款，要從培育建立我國的銀行信用體系環(huán)境這一根本入手。 　　建立銀行信用體系首先要從統(tǒng)一銀行經(jīng)營管理意識開始，銀行自身的經(jīng)營管理能力和對經(jīng)濟(jì)案件的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制能力，都直接影響著不良資產(chǎn)的多寡?？偨Y(jié)過去的教訓(xùn)：一是政府行為強(qiáng)力推動，銀行內(nèi)部或市場因素消極被動，導(dǎo)致陳欠未清新欠又生；二是循環(huán)往復(fù)地重演著“注資核銷剝離”，成本不菲，不論是1997年發(fā)行特別國債還是將數(shù)萬億不良資產(chǎn)剝離給4家資產(chǎn)管理公司，耗資甚巨，實(shí)質(zhì)是政府花錢為銀行買單。因此，當(dāng)前著手建立一整套銀行客戶信用、員工信用、案件記錄數(shù)據(jù)系統(tǒng)，嚴(yán)格銀行內(nèi)部流程和監(jiān)督控制機(jī)能，顯得尤為重要。 　　 　　（六）提升銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力 　　由于我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理能力嚴(yán)重不足，借鑒西方銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的實(shí)際情況，可以考慮構(gòu)建以“風(fēng)險(xiǎn)官制度”、“風(fēng)險(xiǎn)垂直管理”、“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理平行作業(yè)”三項(xiàng)制度為核心的全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以及開發(fā)完善以“信息決策支持系統(tǒng)”、“管理會計(jì)系統(tǒng)”為基石的支持保障體系。 　　一是要構(gòu)建全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括：（1）設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)及管理委員會，全面管理銀行風(fēng)險(xiǎn)。在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和首席風(fēng)險(xiǎn)官，在其下設(shè)置專門的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并通過總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)管理決策職能集中于首席風(fēng)險(xiǎn)官。需要指出，風(fēng)險(xiǎn)官制度是建立在集中和獨(dú)立原則基礎(chǔ)上的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)制度。首席風(fēng)險(xiǎn)官要聽取各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)主管的匯報(bào)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其演變趨勢進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)策略制定和決策，同時(shí)指揮和指導(dǎo)相應(yīng)層面具體執(zhí)行完成。當(dāng)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)問題以及決策時(shí)，首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)該直接向董事會匯報(bào)并取得支持。（2）推行垂直管理，實(shí)現(xiàn)相對獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。作為中臺業(yè)務(wù)功能，對風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織設(shè)計(jì)應(yīng)該更具有垂直管理特征，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官及管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下的“分類管理”模式。由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對同級機(jī)構(gòu)和下級行進(jìn)行分類管理和考核，按不同業(yè)務(wù)不同風(fēng)險(xiǎn)類別下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理窗口崗位，落實(shí)各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，對所轄業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營區(qū)域進(jìn)行全面監(jiān)控并執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（3）建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理的平行作業(yè)。在風(fēng)險(xiǎn)管理窗口崗位建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，培養(yǎng)一支合格的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，通過平行作業(yè)使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理都能夠按照各自的職責(zé)獨(dú)立進(jìn)行作業(yè)、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，對應(yīng)兩套不同的操作流程，起到相互牽制核對的作用。 　　二是要完善支持保障體系，包括：（1）建立完備的信息決策支持系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程信息的及時(shí)傳輸、數(shù)據(jù)的共享、業(yè)務(wù)的及時(shí)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)的量化處理、資金的統(tǒng)一運(yùn)作、成本效益的及時(shí)分析，提升銀行的業(yè)務(wù)拓展能力、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為商業(yè)銀行專業(yè)化、垂直型的管理提供技術(shù)支持和保障。（2）完善管理會計(jì)系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)將管理會計(jì)方法有效應(yīng)用于商業(yè)銀行，使管理會計(jì)方法下的全成本核算體系、盈利性分析體系、預(yù)算管理體系、績效考核體系等互相對接，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的大集成管理，從而科學(xué)全面地核算、控制成本，對各個(gè)業(yè)務(wù)板塊和產(chǎn)品甚至個(gè)人進(jìn)行成本核算、盈利分析和業(yè)績評價(jià)。 再推薦一個(gè)網(wǎng)址供你參考　　 城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)與出路 面對加入WTO以后國內(nèi)新的金融競爭格局，中央政府似乎將注意力更多地傾注于國內(nèi)銀行業(yè)的巨無霸——四大國有商業(yè)銀行的改革、發(fā)展方面，有關(guān)監(jiān)管部門也在逐步、穩(wěn)妥地向前推進(jìn)對農(nóng)村信用社的改革，而對城市商業(yè)銀行所暴露出來的一系列問題，各方面一時(shí)間似乎還無暇顧及。城市商業(yè)銀行是不是已成為被金融改革遺忘的角落？當(dāng)此之時(shí)，城市商業(yè)銀行的發(fā)展該如何動作呢？4月1718日，在由國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所主辦、國研網(wǎng)承辦的“金融開放與商業(yè)銀行改革論壇”上，國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長夏斌以及中國人民大學(xué)金融證券研究所副所長趙錫軍分別就此發(fā)表了精彩演講，本文主要擷取其中部分內(nèi)容，期以籍此有助于讀者對國內(nèi)城市商業(yè)銀行群體面臨的現(xiàn)狀與未來走向有一個(gè)比較深入的了解。 一、城市商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀堪憂 1．相對于四大國有商業(yè)銀行來說，城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員較少 中國人民大學(xué)金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月底，我國的城市商業(yè)銀行是112家（由以前2194個(gè)城市信用社組建而成），網(wǎng)點(diǎn)5161個(gè)。而國有四大銀行中，工行就有50萬的從業(yè)人員。從從業(yè)人數(shù)可以看出來，112家城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員是比較少的。 2．業(yè)務(wù)規(guī)模不大，競爭地位尷尬 中國人民大學(xué)金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月底，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額大概是在13000多億。貸款占當(dāng)時(shí)全國金融機(jī)構(gòu)貸款的5%左右，遠(yuǎn)低于四大國有銀行的占比。存款大概占市場份額6%，占的比例也是非常非常低的?？偟馁Y產(chǎn)規(guī)模只有全國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的6%。擴(kuò)大規(guī)模是城市商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要任務(wù)。從單個(gè)商業(yè)銀行的情況來看，大部分城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模都比較小，其份額也是相對偏小的。27家城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)超過百億元，78家的銀行在10—100億之間，10億以下的有6家，僅有很少的資產(chǎn)規(guī)模超過了1千億元。整個(gè)資產(chǎn)規(guī)模偏小，就導(dǎo)致了競爭的時(shí)候很難和資產(chǎn)規(guī)模偏大的銀行競爭，資產(chǎn)主要是貸款，資產(chǎn)小覆蓋的客戶就比較少，這樣的話，在市場上就處于一個(gè)比較劣勢的地位。 3．資本充足率低，資本安全難以得到保障 中國人民大學(xué)金融證券研究所副所長趙錫軍 2003年6月份，%，而且是自己按照中國人民銀行以前的要求來算的。如果是按照執(zhí)行巴塞爾協(xié)議的要求，無論是按1988年版的巴塞爾協(xié)議，還是2005年執(zhí)行新的巴塞爾協(xié)議計(jì)算，%還要低。按目前的標(biāo)準(zhǔn)，在112家中，有66家城市商業(yè)銀行滿足8%的要求，沒有達(dá)標(biāo)的有46家，有一些是資本充足率為負(fù)數(shù)?？傮w來講，安全性是存在一些問題的，如果是說要達(dá)到8%的資本充足率，按照目前城市商業(yè)銀行的規(guī)模，112家城市商業(yè)銀行總共資產(chǎn)是9645億，大概有6千億的資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，需要480億的資本來補(bǔ)充。 4．不良貸款資產(chǎn)較多，部分虧損嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 截至2003年6月末，全國112家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額13029億多元，貸款余額6523億多元。其中，不良貸款余額1078億多元，%。 國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長夏斌 相當(dāng)一批城市商業(yè)銀行的利潤為零，不少銀行已經(jīng)嚴(yán)重地資不抵債，有的銀行不良貸款率高達(dá)50%以上，有的銀行單一的客戶貸款率高達(dá)幾百、上千倍，好象是110家銀行中間，沒有一家銀行的資產(chǎn)利潤率超過1%。 中國人民大學(xué)金融證券研究所副所