【文章內(nèi)容簡介】 率、勞動生產(chǎn)率、銷售收入、產(chǎn)品質(zhì)量、成本等指標(biāo)），技術(shù)開發(fā)與進(jìn)步的目標(biāo)，員工生活福利目標(biāo)等定量指標(biāo)5. 經(jīng)過反復(fù)董事會完成長期計劃的方針目標(biāo)的審批11月10前《戰(zhàn)略研討框架》③戰(zhàn)略規(guī)劃的制定1. 總經(jīng)辦傳達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃至各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位，并負(fù)責(zé)進(jìn)行說明2. 各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位根據(jù)分解到的戰(zhàn)略目標(biāo)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提請總經(jīng)辦和總經(jīng)理、管理委員會討論3. 總經(jīng)辦和管理委員會對未能通過的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見返給各單位，各個單位修改后再行提交討論，直至通過 4. 總經(jīng)辦匯總審核并與各部門溝通及綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略書，報董事會審批戰(zhàn)略規(guī)劃11月20前《金德實業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書》模板④戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實施1. 董事長及時召開董事會對戰(zhàn)略規(guī)劃書進(jìn)行討論、審議，并及時將意見反饋并修改2. 總經(jīng)辦及時將董事會討論審議通過的戰(zhàn)略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司內(nèi)部進(jìn)行溝通交流，使公司各層及時全面的了解公司整體規(guī)劃，減少爭議3. 總經(jīng)理和管理委員會有責(zé)任使公司各部門了解公司規(guī)劃，必要時對規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)的解釋11月25日⑤年度目標(biāo)確定1. 董事會根據(jù)13年戰(zhàn)略目標(biāo)分解出關(guān)鍵績效指標(biāo)，并結(jié)合公司環(huán)境分析確定年度經(jīng)營管理目標(biāo)，與管委會協(xié)調(diào)制訂年度目標(biāo)2. 總經(jīng)理代表公司管理團(tuán)隊與董事會簽訂企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書，并確定激勵方式12月1日前經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書26 / 45SWOT分析表 優(yōu) 勢（Strength）劣 勢(Weakness)機(jī) 遇(Opportunities)SO如何利用自身的優(yōu)勢，抓住屬于公司的機(jī)會？OW 如何利用機(jī)遇改善內(nèi)部劣勢威 脅(Threats)ST如何利用優(yōu)點的戰(zhàn)勝外部環(huán)境風(fēng)險WT如何克服劣勢來應(yīng)對外部的威脅金德實業(yè)公司年度經(jīng)營計劃制定流程（草案）一、目的：配合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實施與落實，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營計劃二、范圍：本流程適用于金德實業(yè)公司年度經(jīng)營計劃的編制作業(yè)。本流程與公司的整體發(fā)展規(guī)劃相銜接，董事會參與年度經(jīng)營計劃的制定時需將本流程中的時間相應(yīng)提前，以便董事會與公司年度經(jīng)營計劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門完成即可。三、職責(zé)：? 董事會– 審批年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針– 年度經(jīng)營計劃及公司預(yù)算的審批? 總經(jīng)理/管理委員會– 負(fù)責(zé)對各種草案進(jìn)行審議– 參與年度經(jīng)營計劃的審議、討論– 各部門計劃及預(yù)算的審批? 總經(jīng)辦– 負(fù)責(zé)年度經(jīng)營計劃的匯總、修訂、分解及落實– 組織召開年度經(jīng)營計劃討論會? 相關(guān)各部門– 對年度經(jīng)營計劃提出異議– 根據(jù)公司計劃制訂部門年度計劃 –四、流程圖及說明公司年度經(jīng)營計劃制定流程公司年度經(jīng)營目標(biāo)組織目標(biāo)分解及反饋上年計劃執(zhí)行狀況年度經(jīng)營目標(biāo)分解確認(rèn)新年度經(jīng)營計劃部門分項計劃及預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議修改年度經(jīng)營計劃與預(yù)算匯總、形成年度經(jīng)營預(yù)算匯總，形成整體年度計劃審議、討論下達(dá)，組織部門年度計劃編制執(zhí)行年度計劃、預(yù)算董事會/集團(tuán)總裁總經(jīng)理/管理委員會財務(wù)部預(yù)算監(jiān)控總經(jīng)辦各職能部門提出目標(biāo)目標(biāo)分解形成草案審核協(xié)調(diào)調(diào)整修改匯總審批下達(dá)新年度經(jīng)營預(yù)算監(jiān)督預(yù)算控制年度規(guī)劃①②③④⑤⑥⑦計劃達(dá)成狀況監(jiān)督經(jīng)營檢討⑨⑧⑩公司年度經(jīng)營計劃制定流程說明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟說明時間使用表單、模板①經(jīng)營目標(biāo)提出4. 董事會每年12月前及時提出并確定提出公司下年度目標(biāo)。5. 年度經(jīng)營計劃在正常的情況下，應(yīng)依據(jù)金德實業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目標(biāo)應(yīng)從35年規(guī)劃的目標(biāo)分解而來。6. 財務(wù)部可提前12月以預(yù)測數(shù)衡量本年度經(jīng)營業(yè)績，以便于經(jīng)營目標(biāo)制定12月以前《金德實業(yè)年度目標(biāo)表》②年度規(guī)劃1. 總經(jīng)理根據(jù)已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行年度規(guī)劃，前年度與上年度經(jīng)營實際狀況，預(yù)測本年度計劃的各種可能情況下，進(jìn)行公司年度發(fā)展規(guī)劃。2. 總經(jīng)理召集管理委員會成員研討協(xié)商后進(jìn)行核定，擬訂本年度目標(biāo)達(dá)成策略，制定達(dá)成目標(biāo)所需各種指導(dǎo)性措施，并指示業(yè)務(wù)部門起草年度營銷計劃。3. 管委會通過有策略的對年度目標(biāo)分解展開形成《年度工作目標(biāo)序時分解表（草案）》，《公司年度行動計劃》（草案）12月1日前《年度目標(biāo)序時分解表》《公司年度行動計劃表》《年度規(guī)劃》步驟及模板③目標(biāo)分解1. 總經(jīng)辦根據(jù)《分解表》《公司年度行動計劃表》及會議紀(jì)要擬出《公司年度目標(biāo)展開表》，將下年度公司經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化分解,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實到各部門,于12月1日前將草案下發(fā)到各部門征求意見。2. 財務(wù)部可根據(jù)經(jīng)營策略及總經(jīng)理的指示，制定年度計劃編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營計劃背景及編制說明，經(jīng)審批后下發(fā)各有關(guān)部門和分公司。12月5日前《年度工作目標(biāo)序時分解表》《年度行動計劃表》《年度經(jīng)營計劃編制說明書》④分項計劃制定6. 各部門和分公司依據(jù)年度經(jīng)營計劃相關(guān)要求和資料制定各自的分項計劃送總經(jīng)辦。7. 年度經(jīng)營計劃編制順序： （一）銷售計劃營銷部根據(jù)市場預(yù)測、價格及客戶反應(yīng)等資料，對主要產(chǎn)品及本年度可能開發(fā)的新產(chǎn)品，擬定銷售計劃。（二）生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部配合銷售計劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備的狀況及可能運用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)計劃。（三）質(zhì)量計劃品質(zhì)部根據(jù)公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)計劃、品質(zhì)狀況和趨勢等，擬訂相應(yīng)的質(zhì)量計劃。（四）開發(fā)計劃開發(fā)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定所需人力物力財力與時間，擬訂本年度研究開發(fā)計劃。（五）材料供應(yīng)計劃資材部根據(jù)生產(chǎn)及財務(wù)部需求，就本年度所需材料、安全庫存基準(zhǔn)、數(shù)量及所需資金的，擬訂本年度材料供應(yīng)計劃。（六）人力計劃人事行政部根據(jù)各部門人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練、定編及人工成本控制等擬訂本年度人力資源計劃。（七）財務(wù)計劃（注：固定資產(chǎn)投資計劃）財務(wù)部門根據(jù)上列各項計劃，籌措財源，控制成本，合理分配擬訂本年度財務(wù)計劃。12月18日前《年度經(jīng)營計劃編制說明書》⑤經(jīng)營計劃編制1. 總經(jīng)辦適時與各有關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、評估各分項計劃，并視需要開會研討，編成本年度計劃，經(jīng)經(jīng)理會議核定后送會計部門編制預(yù)算。2. 財務(wù)部根據(jù)財務(wù)準(zhǔn)則及費用目標(biāo)，編制預(yù)算，與各部門協(xié)調(diào)溝通，形成預(yù)算草案。3. 新年度經(jīng)營計劃和預(yù)算草案完成后，報總經(jīng)理和管理委員會審查12月20日前⑥討論、審核1. 總經(jīng)辦組織召開年度經(jīng)營計劃討論會,公司總經(jīng)理、副總、部門負(fù)責(zé)人列席會議，各部門對計劃的全面性、可行性、提出異議，對計劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂。2. 對目標(biāo)計劃與分項計劃不存較大缺口時，總經(jīng)理在兩天內(nèi)召開管理委員會會議并完成對經(jīng)營計劃（草案）的審核?！赌甓冉?jīng)營計劃》（模板）⑦調(diào)整修改1. 總經(jīng)辦、財務(wù)部根據(jù)會議討論結(jié)果對相關(guān)部門提供修正建議，并督促相關(guān)部門調(diào)整 2. 經(jīng)相關(guān)部門修改后，總經(jīng)辦、財務(wù)部匯總形成整體計劃及相應(yīng)的控制表。12月23日前⑧董事會審查1. 總經(jīng)辦聯(lián)合財務(wù)部將修訂意見匯總、整理形成整體年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案，報總經(jīng)理審批后,制作經(jīng)營計劃匯報材料，提請董事長召開董事會審議、討論，通過后將年度經(jīng)營計劃正式下發(fā)。（注：2008年）2. 董事會對公司年度計劃，應(yīng)根據(jù)下列各點加以審核：（一）是否與本公司戰(zhàn)略及國家方針政策相符合。（二）銷售計劃是否與國內(nèi)外市場預(yù)測相一致，市場預(yù)測是否過于樂觀或過于保守，是否與生產(chǎn)及產(chǎn)品庫存相一致，能否提高邊際生產(chǎn)效率，應(yīng)否增加銷售量。（三）生產(chǎn)計劃是否與銷售計劃相一致，生產(chǎn)成本增減是否合理，能夠進(jìn)一步降低。對于以往年度滯銷產(chǎn)品有無采取適當(dāng)對策。（四）質(zhì)量計劃、質(zhì)量成本的審核，依照質(zhì)量方針及公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核規(guī)定辦理。（五）材料供應(yīng)計劃是否能掌握重要原材料，有無控制閑置原材料的具體措施，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。（六）人力規(guī)劃適合于年度計劃配合，增加人員是否由于增加業(yè)務(wù)量和增加生產(chǎn)的緣故，有無精簡冗員或訓(xùn)練人員的具體措施，培訓(xùn)計劃是否為業(yè)務(wù)上所必需。（七）開發(fā)計劃是否符合公司的需要，所需經(jīng)費是否過低或過高。（八）投資計劃有無可行性研究其經(jīng)濟(jì)效益評估，有無呈報與核定（九）財務(wù)計劃是否與上列各項計劃的需求相符。所需資金是否均有適當(dāng)來源，是否存在經(jīng)營風(fēng)險。12月25日前⑨部門工作計劃5. 總經(jīng)辦及時將公司年度經(jīng)營計劃整理、打印、下發(fā)，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃制訂部門年度行動計劃,報分管副總及總經(jīng)辦備案。6. 分管副總負(fù)責(zé)監(jiān)督計劃執(zhí)行《部門年度行動計劃表》⑩監(jiān)控4. 總經(jīng)辦每月對公司年度經(jīng)營計劃完成情況進(jìn)行稽核落實,報總經(jīng)理進(jìn)行日常管理。5. 財務(wù)部根據(jù)預(yù)算進(jìn)行日常費用的監(jiān)督和控制，對控制不力部門給予提醒或處理。6. 總經(jīng)理每季度對年度經(jīng)營計劃進(jìn)行一次檢討、診斷，由各部門將目標(biāo)的完成情況、存在問題、總經(jīng)辦進(jìn)行綜合分析，形成診斷報告，報總經(jīng)理審批，對部分目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。日常附表一：《主要經(jīng)營財務(wù)指標(biāo)預(yù)算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 指標(biāo)名稱行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)上半年計劃完成數(shù)增長比例上半年計劃完成數(shù)下半年計劃完成數(shù)增長比例總資產(chǎn)1凈資產(chǎn)2資產(chǎn)負(fù)債率3主營業(yè)務(wù)收入4主營業(yè)務(wù)成本5營業(yè)費用率6管理費用率7財務(wù)費用率8投資收益9凈利潤10凈資產(chǎn)收益率11凈現(xiàn)金增加額12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13附表二：《內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長、客戶指標(biāo)和其它指標(biāo)預(yù)算參考表》填報單位： 日期： 指標(biāo)類型指標(biāo)名稱行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)（單位）上半年計劃完成數(shù)（單位）增長比例上半年計劃完成數(shù)（單位）下半年計劃完成數(shù)（單位）增長比例內(nèi)部管理指標(biāo)綜合管理滿意度1人均勞動生產(chǎn)率2故障率3項目建設(shè)完成率4┅┅56客戶指標(biāo)客、用戶滿意度7市場占有率8新增客戶數(shù)量9┅┅10學(xué)習(xí)成長指標(biāo)員工滿意度11員工流失率12人均培訓(xùn)時間13┅┅14注：各責(zé)任中心工作內(nèi)容不同，以上三類指標(biāo)的內(nèi)容也不盡相同附表三：《主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 業(yè)務(wù)（項目或客戶名稱）一季度計劃收入二季度計劃收入三季度計劃收入四季度計劃收入備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月基本確定部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四┅┅小計預(yù)測部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四┅┅小計合計