【文章內(nèi)容簡介】 考格式見附表三） 年度成本費(fèi)用預(yù)算及說明 年度 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算及說明 —— 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參考格式見附表四） 年度管理費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 管理費(fèi)用明細(xì)表（參考格式見附表五） 年度營業(yè)費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） 年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算 年度投資預(yù)算及說明 —— 投資預(yù)算表（參考格式見附表六） 年度融資和資金使用預(yù)算及說明 —— 現(xiàn)金流量表（參考格式見附表七） 年度利潤預(yù)算及說明 —— 損益表（參考格式見附表八） 年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算及說明 —— 固定資產(chǎn)購置計(jì)劃審核表（參考格式見附表九） 年度薪酬 福利預(yù)算 —— 年度薪酬福利預(yù)算表（參考格式見附表十） 其它 需要總部提供的支持和幫助 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 其它內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程 一、目的： 為規(guī)范公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)的提出，為公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，特制定本 流程。 二、范圍： 本 流程 適用于公司長期、中期經(jīng)營規(guī)劃的制定及調(diào)整 ； 金德實(shí)業(yè)如 需制定長期經(jīng)營規(guī)劃 可 將本 流程 中的時(shí)間相應(yīng)提前以便董事會(huì)與公司長期經(jīng)營規(guī)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門完成即可 本 流程 與公司的年度經(jīng)營計(jì)劃 制定流程 銜接 三、職責(zé)： ? 董事會(huì) – 提出公司 愿景和戰(zhàn)略目標(biāo) – 提出公司長期計(jì)劃的目標(biāo)方針 – 討論、審議和審批公司規(guī)劃 ? 總經(jīng)理 /管理委員會(huì) – 對戰(zhàn)略規(guī)劃的初審核 – 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部要素和核心競爭力分析 – 制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃 ， 制定目標(biāo)方針 – 參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總經(jīng)辦 – 負(fù)責(zé)外部環(huán)境信息收集、跟蹤和分析 – 將長期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計(jì)劃 ? 有關(guān)職能部門 – 開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部及下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位等要準(zhǔn)確、及時(shí)地提供總經(jīng)辦所需信息 四 、 附表 ： – 《 SWOT 分析表》 – 《 金德實(shí)業(yè) 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書》模板 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程圖 董事會(huì) 總經(jīng)理 / 管理委員會(huì) 總經(jīng)辦 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部 依據(jù) 提出 整理 分析 初審核 修改 分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架 ② 戰(zhàn)略匯總，形成整 體發(fā)展戰(zhàn)略草案 ③ 年度目標(biāo)提出 決策 實(shí)施 監(jiān)督 生產(chǎn)部 各職能部門 提出公司 愿 景和戰(zhàn)略目標(biāo) 討論、審議 提供財(cái)務(wù)信息 提供投資項(xiàng)目信息 提供生產(chǎn)相關(guān)信息 傳達(dá) 戰(zhàn)略目標(biāo)至主要 職能部門及下屬公司 提出 職能 發(fā)展戰(zhàn)略 提出 營銷、 業(yè)務(wù)發(fā) 展戰(zhàn)略 修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 修改生產(chǎn)戰(zhàn)略 下發(fā)實(shí)施，公司內(nèi)部溝通 下達(dá) 提交 通過 提交 意見反饋并修改 通過 反饋，修改 提交 提交 未通過 內(nèi)外部環(huán)境分析 ① 討論、審議 討論、審議 執(zhí)行檢查 ④ ⑤ 經(jīng)營責(zé)任書 簽訂 戰(zhàn)略規(guī)劃 及年度目標(biāo)制定流程 說明 關(guān)鍵 步驟 關(guān)鍵步驟說明 時(shí)間 使用表單 、模板 ① 環(huán)境與要素分析 1. 總 經(jīng)辦組織 對公司所處的外部環(huán)境的影響因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國際等 信息 進(jìn)行 收集、整理和 綜合分析，同時(shí)對競爭對手的競爭戰(zhàn)略、策略 及時(shí)了解并 進(jìn)行分析 2. 總經(jīng) 理組織 對公司內(nèi)部的技術(shù)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析， 財(cái)務(wù)部 、 生產(chǎn)部 和各 相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參與 SWOT研討，并 提供總經(jīng)辦相應(yīng)所需的信息 3. 應(yīng)用 定量與定性分析相結(jié)合 方法， 根據(jù)公司自身的優(yōu)勢和劣勢分析出外部環(huán)境可能給公司帶來的威脅及公司可能的發(fā)展機(jī)會(huì) 11 月以前 《 SWOT 研討會(huì)》 《 SWOT 分析表》 ② 中 長期計(jì)劃的目標(biāo)方針與發(fā)展戰(zhàn)略 1. 董事會(huì) 提出的公司 中 長期 發(fā)展（ 35年） 的 戰(zhàn)略 目標(biāo) 或期望 2. 總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān) 人員 討論并最終確定 中 長期的目標(biāo)方針 3. 總經(jīng)理及管委會(huì)成員在公司外部環(huán)境和內(nèi)部要素分析的基礎(chǔ)之上，結(jié)合 確定公司的 生產(chǎn)、技術(shù) 、 營銷 發(fā)展方向等 ，并確定優(yōu)先次序和路線。 4. 確定公司的經(jīng)營貢獻(xiàn)的目標(biāo)（如利潤率、利稅率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、銷售收入、產(chǎn)品質(zhì)量、成本等指標(biāo)），技術(shù)開發(fā)與進(jìn)步的目標(biāo)，員工生活福利目標(biāo)等定量指標(biāo) 5. 經(jīng)過反復(fù)董事會(huì) 完成長期計(jì)劃的方針目標(biāo)的審批 11 月10 前 《戰(zhàn)略研討框架》 ③ 戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 1. 總經(jīng)辦 傳達(dá)公司 戰(zhàn)略規(guī)劃 至 各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位 ，并負(fù)責(zé)進(jìn)行說明 2. 各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位根據(jù)分解到的戰(zhàn)略目標(biāo)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提請總經(jīng)辦和總經(jīng)理、管理委員會(huì)討論 3. 總經(jīng)辦和管理委員會(huì)對未能通過的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見返給各單位， 各 個(gè)單位修改后再行提交討論，直至通過 4. 總經(jīng)辦匯總審核并與各部門溝通及綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略 書， 報(bào)董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃 11 月20 前 《金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書》模板 ④ 戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實(shí)施 1. 董事長及時(shí)召開董事會(huì)對戰(zhàn)略規(guī)劃 書 進(jìn)行討論、審議，并及時(shí)將意見反饋并修改 2. 總經(jīng)辦及時(shí) 將 董事會(huì)討論審議通過的戰(zhàn)略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司內(nèi)部進(jìn)行溝通交流，使公司各層及時(shí)全面的了解公司整體規(guī)劃 ，減少爭議 3. 總經(jīng)理和管理委員會(huì)有責(zé)任使公司各 部門 了解公司規(guī)劃，必要時(shí)對規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)的解釋 11 月25 日 ⑤ 年度目標(biāo)確定 1. 董事會(huì)根據(jù) 13 年戰(zhàn)略目標(biāo)分解出關(guān)鍵績效指標(biāo)，并結(jié)合公司環(huán)境分析確定年度經(jīng)營管理目標(biāo)，與管委會(huì)協(xié)調(diào)制訂年度目標(biāo) 2. 總經(jīng)理代表公司管理團(tuán)隊(duì)與董事會(huì)簽訂企業(yè)目標(biāo)責(zé) 任書，并確定激勵(lì)方式 12月 1日前 經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書 SWOT 分析表 優(yōu) 勢（ Strength） 劣 勢 (Weakness) 機(jī) 遇 (Opportunities) SO 如何利用自身的優(yōu)勢，抓住屬于 公司 的機(jī)會(huì)？ OW 如何 利用 機(jī)遇改善內(nèi)部劣勢 威 脅 (Threats) ST 如何 利用優(yōu)點(diǎn)的 戰(zhàn)勝 外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) WT 如何克服劣勢來應(yīng)對外部的威脅 1 金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程（草案） 一、目的： 配合公司的戰(zhàn)略 發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實(shí)施與落實(shí)，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營計(jì)劃 二、范圍： 本流程適用于金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營計(jì)劃的編制作業(yè)。本流程與公司的整體發(fā)展規(guī)劃相銜接，董事會(huì)參與年度經(jīng)營計(jì)劃的制定時(shí)需將本流程中的時(shí)間相應(yīng)提前，以便董事會(huì)與公司年度經(jīng)營計(jì)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門完成即可。 三、職責(zé)： ? 董事會(huì) – 審批年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針 – 年度經(jīng)營計(jì)劃及公司預(yù)算的審批 ? 總經(jīng)理 /管理委員會(huì) – 負(fù)責(zé)對各種草案進(jìn)行審議 – 參與年度經(jīng)營計(jì)劃的審議、討論 – 各部門計(jì)劃及預(yù)算的審批 ? 總經(jīng)辦 – 負(fù)責(zé)年度經(jīng)營計(jì)劃的匯總、修訂、分解及落實(shí) – 組織召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì) ? 相關(guān)各部門 – 對年度經(jīng)營計(jì)劃提出異議 – 根據(jù)公司計(jì)劃制訂部門年度計(jì)劃 – 四、流程圖及說明 2 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程 公司年度經(jīng)營目標(biāo) 組織目標(biāo)分解及反饋上年計(jì)劃執(zhí)行狀況 年度經(jīng)營目標(biāo) 分解確認(rèn) 新年度經(jīng)營計(jì)劃 部門分項(xiàng) 計(jì)劃及預(yù)算草案 討論、審核 協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議 修改年度 經(jīng)營 計(jì)劃與預(yù)算 匯總、形成年度經(jīng)營預(yù)算 匯總，形成整體年度計(jì)劃 審議、討論 下達(dá)， 組織部門年度計(jì)劃編制 執(zhí)行 年度計(jì)劃、預(yù)算 董事會(huì) /集團(tuán)總裁 總經(jīng)理 / 管理委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算監(jiān)控 總經(jīng)辦 各職能部門 提出目標(biāo) 目標(biāo)分解 形成草案 審核 協(xié)調(diào)調(diào)整 修改 匯總 審批 下達(dá) 新年度經(jīng)營預(yù)算 監(jiān)督 預(yù)算控制 年度 規(guī)劃 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 計(jì)劃達(dá)成狀況監(jiān)督 經(jīng)營檢討 ⑨ ⑧ ⑩ 3 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程 說明 關(guān)鍵 步驟 關(guān)鍵步驟說明 時(shí)間 使用表單 、模板 ① 經(jīng)營目標(biāo)提出 4. 董事會(huì)每年 12月前 及時(shí) 提出并確定 提出公司下年度目標(biāo) 。 5. 年度經(jīng)營計(jì)劃在正常的情況下，應(yīng)依據(jù) 金德實(shí)業(yè) 的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目標(biāo)應(yīng)從 35年規(guī)劃的目標(biāo)分解而來。 6. 財(cái)務(wù)部可提前 12 月以預(yù)測數(shù)衡量本年度經(jīng)營業(yè)績，以便于經(jīng)營目標(biāo)制定 12 月以前 《 金德實(shí)業(yè) 年度目標(biāo)表》 ② 年度規(guī)劃 1. 總經(jīng)理根據(jù) 已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行年度規(guī)劃， 前年度與上年度經(jīng)營實(shí)際狀況， 預(yù)測 本年度計(jì)劃的各種可能情況下，進(jìn)行 公司 年度發(fā)展規(guī)劃 。 2. 總經(jīng)理 召集管理委員會(huì)成員研討協(xié)商后進(jìn)行核定，擬訂本年度目標(biāo)達(dá)成策略，制定達(dá)成目標(biāo)所需各種 指導(dǎo)性 措施 ， 并指示 業(yè)務(wù)部門 起草年度營銷計(jì)劃。 3. 管委會(huì)通過有策略的對年度目標(biāo) 分解 展開形成 《年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表 （草案）》 ，《公司 年度 行動(dòng) 計(jì)劃 》（草案） 12 月1 日前 《年度目標(biāo)序時(shí)分解表》 《公司年度行動(dòng)計(jì)劃 表 》 《年度規(guī)劃》步驟及模板 ③目標(biāo)分解 1. 總經(jīng)辦 根據(jù)《分解表》《公司年度行動(dòng)計(jì)劃表》及會(huì)議紀(jì)要 擬出《公司年度目標(biāo)展開表》，將 下年度公司經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化分解 ,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實(shí)到各部門 ,于 12 月 1 日前將 草案 下發(fā)到各部門征求意見 。 2. 財(cái)務(wù)部可 根據(jù)經(jīng)營策略及總經(jīng)理的指示，制定年度計(jì)劃編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營計(jì)劃背景及編制說明， 經(jīng)審批后下發(fā) 各有關(guān)部門和分公司。 12 月5 日前 《年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表》 《年度行動(dòng)計(jì)劃表》 《年度經(jīng)營計(jì)劃編制說明書》 ④分項(xiàng) 計(jì)劃制定 6. 各部門和 分公司 依據(jù)年度經(jīng)營 計(jì)劃相關(guān)要求和資料 制定各自的分項(xiàng) 計(jì)劃 送總經(jīng)辦。 7. 年度經(jīng)營計(jì)劃編 制順序： （一）銷售計(jì)劃 營銷 部根據(jù)市場預(yù)測、價(jià)格及客戶反應(yīng)等資料，對主要產(chǎn)品及本年度可能開發(fā)的新產(chǎn)品，擬定銷售計(jì)劃。 （二）生產(chǎn)計(jì)劃 12月18日前 《年度經(jīng)營計(jì)劃編制說明書》 4 生產(chǎn)部配合銷售計(jì)劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備的狀況及可能運(yùn)用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)計(jì)劃。 （三）質(zhì)量計(jì)劃 品質(zhì)部根據(jù)公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)計(jì)劃、品質(zhì)狀況和趨勢等，擬訂相應(yīng)的質(zhì)量計(jì)劃。 （四）開發(fā)計(jì)劃 開發(fā)部 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定所需人力物力財(cái)力與時(shí)間，擬訂本年度研究開發(fā)計(jì)劃。 （五）材料供應(yīng)計(jì)劃 資材 部根據(jù)生產(chǎn)及 財(cái)務(wù)部需求， 就本年度所需材料 、 安全庫存基準(zhǔn)、數(shù) 量及所需資金的，擬訂本年度材料供應(yīng)計(jì)劃。 （六）人力計(jì)劃 人 事行政 部根據(jù)各部門人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練 、定編及 人 工成本控制 等擬訂本年度人力 資源 計(jì)劃。 （七）財(cái)務(wù)計(jì)劃 （注：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃） 財(cái)務(wù)部門根據(jù)上列各項(xiàng)計(jì)劃，籌措財(cái)源， 控制成本， 合理分配擬訂本年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。 ⑤ 經(jīng)營計(jì)劃編制 1. 總經(jīng)辦適時(shí)與各有關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、評估各分項(xiàng)計(jì)劃，并視需要開會(huì)研討，編成本年度計(jì)劃，經(jīng) 經(jīng)理會(huì)議 核定后送會(huì)計(jì)部門編制預(yù)算。 2. 財(cái)務(wù) 部根據(jù)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則及費(fèi)用目標(biāo)， 編制預(yù)算 ，與 各部門 協(xié)調(diào)溝通，形成預(yù)算草案 。 3. 新年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算草案 完成后 ，報(bào)總經(jīng)理和管理委員會(huì)審查 12月20日前 ⑥ 討論 、審核 1. 總經(jīng)辦組織召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì) ,公司總經(jīng)理、副總、部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門對計(jì)劃的全面性、可行性、提出異議，對計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂 。 2. 對目標(biāo)計(jì)劃與分項(xiàng)計(jì)劃不存較大缺口時(shí)， 總經(jīng)理在兩天內(nèi)召開管理委員會(huì)會(huì)議 并 完成對 經(jīng)營 計(jì)劃 （草案） 的審核 。 《年度經(jīng)營計(jì)劃》 （模板） ⑦調(diào)整修改 1. 總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果對相關(guān)部門提供修