銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社改革時期信貸風(fēng)險管理初探(編輯修改稿)
2025-06-12 21:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 風(fēng)險大、預(yù)期效益差的，堅(jiān)決不能貸款。要根據(jù)利益一致，風(fēng)險共擔(dān)的原則，選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式，提高質(zhì)押、抵押、保證貸款比重，優(yōu)化貸款的信用形態(tài)結(jié)構(gòu)。三是貸款發(fā)放后，要建立監(jiān)險、降險機(jī)制，搞好貸款使用的跟蹤監(jiān)督、檢查與管理，定期監(jiān)測信貸資金運(yùn)行情況，促使貸款企業(yè)合理有效地使用資金，提高效益，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，盡量避免和減少貸款損失，對企業(yè)借轉(zhuǎn)制或破產(chǎn)逃廢債務(wù)的，要借助法律實(shí)行依法收貸。 （四）建立風(fēng)險管理機(jī)制，實(shí)施貸款規(guī)范管理。首先，在信用社內(nèi)部建立貸款管理小組，建 立和完善風(fēng)險管理辦法，制定科學(xué)的貸款操作程序，對發(fā)放貸款要根據(jù)風(fēng)險程度劃分審批權(quán)限，同時以第一責(zé)任人建立貸款效益責(zé)任制檔案，貸款放出后，貸款責(zé)任人要根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況隨時記入檔案，發(fā)現(xiàn)問題及時向貸款小組匯報(bào)，以 便及時采取防范或補(bǔ)救措施。其次，創(chuàng)新貸款風(fēng)險管理制度，制訂和完善《農(nóng)村信用社大額貸款管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款授信制度》、《農(nóng)村信用社委派會計(jì)信貸監(jiān)督管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款責(zé)任追究制度》、《農(nóng)村信用社等級管理制度》、《農(nóng)村信用社貸款損失賠償制度》等。當(dāng)前重點(diǎn)是要認(rèn)真執(zhí)行委派會計(jì)信貸監(jiān)督管 理制度，不斷提高委派會計(jì)素質(zhì)，對委派會計(jì)的信貸管理工作（包括貸款戶必要的資料審查與監(jiān)督，貸款方式、期限和利率的審查與監(jiān)督，貸款程序的審查監(jiān)督，貸款責(zé)任落實(shí)的審查監(jiān)督，信貸檔案資料的歸檔保管，貸款業(yè)務(wù)微機(jī)錄入管理等）進(jìn)行量化考核。第三，實(shí)行等級授信管理。根據(jù)信用社的信貸管理能力、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、到期貸款收回率、所管轄鎮(zhèn)政府對信用社工作的支持力度、鎮(zhèn)村及村民信譽(yù)程度等情況，對信用社實(shí)行等級管理（評出一、二、三級信用社）；根據(jù)信用社信貸人員的思想品德、工作責(zé)任心、責(zé)任貸款結(jié)欠情況進(jìn)行等級管理（可評出一、二、三 級及等外級信貸員）；根據(jù)借款戶（包括農(nóng)戶、個體工商戶及民營業(yè)主）經(jīng)濟(jì)狀況、信用程度等進(jìn)行等級管理（可評出一、二、三級信用客戶）。第四，加強(qiáng)信貸檔案管理，提高對貸戶的約束能力。信貸一旦形成風(fēng)險后又可憑證向法院申請依法清收，有不少信用社由于檔案不全，記錄不清，不能提供足夠的有效證據(jù)，使信用社資金受損。第五，要制定信貸風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，將諸如到期貸款收回率、逾期貸款率、貸款收息率、利息收回率等指標(biāo) 納入科學(xué)的考核體系之內(nèi)，合理下達(dá)并逐級考核到每個信貸人員，將每年的考核結(jié)果同信貸員的信貸授信等級掛鉤，同個人利益掛鉤。第六，要實(shí)行信 貸崗位人員定期輪換，異地交流，并及時進(jìn)行異地交叉檢查，定期與貸戶核對借據(jù)，防止信貸人員人為風(fēng)險。第七，各信用社“一把手”在信貸管理上應(yīng)處于“超脫”地位，要專職于管理，不能又操作又監(jiān)督、又審批，要建立起會計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)督制約網(wǎng)絡(luò)，明確各監(jiān)督崗位的職責(zé)權(quán)限，避免道德風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險控制。 （五）提高風(fēng)險識別預(yù)測水平，完善信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。一是改進(jìn)貸款發(fā)類辦法，建立貸款五級分類制度， 對政策風(fēng)險進(jìn)行明確的區(qū)分，使分類結(jié)果能夠真實(shí)反映信貸風(fēng)險的狀況和成因，為采取針對性的管理措施提供依據(jù)。二是建立科學(xué)有效的農(nóng)戶、種養(yǎng)殖大戶、個體工商戶及企業(yè)四個層次客戶信用評級辦法。三是運(yùn)用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素（政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等）、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進(jìn)行識別和測定，它是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果，是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。在此基礎(chǔ)上，建立和健全貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進(jìn)行收集、整 理、識別、反饋，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進(jìn)行前瞻性判斷，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警提示、市場風(fēng)險預(yù)警提示、行為風(fēng)險預(yù)警提示和其他風(fēng)險預(yù)警提示，提示貸款社制訂處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。 （六）建立風(fēng)險抗衡機(jī)制，提高貸款抗險能力。一是農(nóng)村信用社必須實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例，以資金來源制約資金運(yùn)用，最高存貸比例不 得超過 75%，同時還要通過確定和具體量化考核信用社資本充足率、流
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