【正文】 險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)前重點(diǎn)是要認(rèn)真執(zhí)行委派會(huì)計(jì)信貸監(jiān)督管 理制度，不斷提高委派會(huì)計(jì)素質(zhì)，對(duì)委派會(huì)計(jì)的信貸管理工作（包括貸款戶(hù)必要的資料審查與監(jiān)督，貸款方式、期限和利率的審查與監(jiān)督，貸款程序的審查監(jiān)督，貸款責(zé)任落實(shí)的審查監(jiān)督，信貸檔案資料的歸檔保管，貸款業(yè)務(wù)微機(jī)錄入管理等）進(jìn)行量化考核。一是貸款發(fā)放前，要建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行可行性考察，對(duì)貸款對(duì)象的資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)定，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度，為正確決策貸款投向、投量提供依據(jù)。要積極 選擇優(yōu)質(zhì)客戶(hù)開(kāi)發(fā)消費(fèi)信貸、助學(xué)貸款、按揭貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、購(gòu)買(mǎi)債券業(yè)務(wù)，同行業(yè)拆借業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)新品種，降低和分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。要以科學(xué)的信貸發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，塑造先進(jìn)的具有信用社特色的信貸文化，促進(jìn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)。由于授權(quán)制度還不完善，加之審貸分離原則落實(shí)不到位，貸款管理各環(huán) 節(jié)的職責(zé)、權(quán)限還比較模糊，有關(guān)人員責(zé)任不明確，沒(méi)有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追 （五）人員素質(zhì)不適應(yīng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制度不落實(shí)。二是沒(méi)有建立起適用于貸戶(hù)特點(diǎn)的 信用評(píng)級(jí)制度，難以作為信貸決策的重要依據(jù)。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理觀念滯后，在干部職工中普遍存在對(duì)信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，加之缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必須的技術(shù)手段，信用 社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有從以實(shí)物管理為中心向以?xún)r(jià)值管理為中心的轉(zhuǎn)移，沒(méi)有形成與改革時(shí)期相適應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于業(yè)務(wù)特殊性，這些管理制度和操作規(guī)程的建立和完善缺乏現(xiàn)成的可以學(xué)習(xí)的答案，必將經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)和摸索的過(guò)程，這意味著操作風(fēng)險(xiǎn)的加大。一是風(fēng)險(xiǎn)集中度高，選擇性差。 一、對(duì)信用改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成與特點(diǎn)的基本認(rèn)識(shí) 當(dāng)前，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要由政府政策風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、信用社操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，在改革期分別呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。近些年的實(shí)踐證明，一方面農(nóng)村資金短缺，商業(yè)銀行不愿投入，另一方面農(nóng)村資金又大量外流，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民急切地呼喚著更好的農(nóng)村金融服務(wù)。二是風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)區(qū)域多樣化。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、法人治理結(jié)構(gòu)不到位之前，都存大較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)包含兩個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一 個(gè)是自然風(fēng)險(xiǎn)，另一個(gè)是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，由于目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)徘徊不前，導(dǎo)致信用社隱含的農(nóng)業(yè)貸款面臨風(fēng)險(xiǎn) 。由于對(duì)貸款客戶(hù)實(shí)行擇優(yōu)選貸，必然導(dǎo)致一部分農(nóng)戶(hù)及企業(yè)失去貸款資格，存量貸款風(fēng)險(xiǎn)突出。四是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法比較落后，當(dāng)前信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在剛剛起步階段。 （一）調(diào)整信貸發(fā)展戰(zhàn)略，重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。一是對(duì)因政府行為導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)，要按照誰(shuí)出政策誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，建立補(bǔ)償機(jī)制，有效控制政策風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要根據(jù)利益一致，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式，提高質(zhì)押、抵押、保證貸款比重，優(yōu)化貸款的信用形態(tài)結(jié)構(gòu)。第四，加強(qiáng)信貸檔案管理，提高對(duì)貸戶(hù)的約束能力。三是運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素（政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定，它是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款根據(jù)貸款農(nóng)戶(hù)所種植的農(nóng)產(chǎn)品的成長(zhǎng)、銷(xiāo)售周期合理確定其貸款期限，個(gè)體工商戶(hù)貸款可以貸款日到銷(xiāo)售淡季這段時(shí)間作為貸款期限，企業(yè)貸款可根據(jù)其產(chǎn)品加工、銷(xiāo)售周期和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率來(lái)合理確定期限。對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)派駐客戶(hù)經(jīng)理，定期了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況和資信情況的變化，檢查和掌握貸款使用與還款計(jì)劃執(zhí)行情況：當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆時(shí)，提前收回或部分收回貸款，追加擔(dān)保人，追加資產(chǎn)抵押。 （八）強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額貸款的審核要實(shí)行集體研究，不能流于形 式，可實(shí)行“票決制”，要明確貸與不貸的理由、貸款種類(lèi)、期限、方式、額度、利率等方面的意見(jiàn)?？傊瑢?duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無(wú)效，信貸監(jiān)管制度不落實(shí)，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時(shí)糾正或補(bǔ)救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。對(duì)此，創(chuàng)新教育培訓(xùn)機(jī)制迫在眉