百大集團(tuán)(百貨、酒店、旅游、貿(mào)易)內(nèi)部審計(jì)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-06-24 18:34本頁面
【正文】 相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核； 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)編制審計(jì)工作底稿，審計(jì)工作底稿應(yīng)內(nèi)容完 整、記錄清晰、結(jié)論明確，客觀反映項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案的制定及實(shí)施情況， 并包括與形成審計(jì)結(jié)論和建議有關(guān)的所有重要事項(xiàng)；審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度（ 20xx 327） 5 的分級(jí)復(fù)核制度，明確規(guī)定各級(jí)復(fù)核的要求和責(zé)任。 審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。 項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目的和審計(jì)范圍、重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、審計(jì)小組 小組構(gòu)成和審計(jì)時(shí)間的分配。 參與研究、制定公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方面的規(guī)章制度，提出改進(jìn)管理、提高 效益的建議，以及提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見； 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)造成損失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員提出處理的建議； 對(duì)審計(jì)中的重大事項(xiàng)，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)和董事會(huì)反映； 責(zé)成被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)作出的審計(jì)意見和董事長(zhǎng)作出的審計(jì) 決定，限期糾正問題，改善管理。 第十二條 審計(jì)部的主要職權(quán)： 檢查審核憑證、帳表、決算、資金 和資產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān) 文件和資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計(jì)單位不得拒絕； 參加經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理以及與審計(jì)任務(wù)相關(guān)的會(huì)議； 對(duì)審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件及證明材料； 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)，作出臨時(shí)的制止決定； 對(duì)阻撓妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度（ 20xx327） 4 審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其它與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，不得轉(zhuǎn)移、隱匿所持有 的違反國(guó)家規(guī)定所得的財(cái)產(chǎn)。 后續(xù)審計(jì)：為檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其 效果而進(jìn)行的審計(jì)。 經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬單位經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的簽訂與履行情 況進(jìn)行審計(jì)。 工程項(xiàng)目審計(jì)：對(duì)公司及公司所屬 單位新建、改擴(kuò)建、大修、裝修項(xiàng)目的 預(yù)、決算進(jìn)行審計(jì)及對(duì)大型工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。 離任審計(jì)：公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時(shí)，對(duì)其任職期 間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)。 第 十一條 審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開展下列審計(jì)業(yè)務(wù)：百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度（ 20xx3
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