《百大集團(百貨、酒店、旅游、貿(mào)易)內(nèi)部審計管理制度》-文庫吧
2025-05-20 18:34 本頁面
【正文】 內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較強的人際交往技能，妥善處理好與公司內(nèi)外相關(guān)機 構(gòu)和人士的關(guān)系。 1內(nèi)部審 計人員應(yīng)不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。 第九條 公司實行審計回避制度，內(nèi)部審計人員與審計事項或被審計單位有利 害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項審計工作。 第三章 審計職能與職權(quán) 第十條 審計部依照法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度履行下列職能： 依照法律、法規(guī)和董事會的要求，起草內(nèi)部審計管理制度； 對內(nèi)控制度的制定、修改和完善提出建議； 根據(jù)公司年度工作計劃制定年度內(nèi)審計劃，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施審計； 為公司經(jīng)營、管理決策提供可靠信息和建設(shè)性意見； 制定公司內(nèi)部審計工作程序； 負責(zé)公司內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)； 開展各項內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。 第 十一條 審計部對公司及公司所屬單位開展下列審計業(yè)務(wù)：百大集團股份有限公司 內(nèi)部審計管理制度（ 20xx327） 3 財務(wù)審計：對公司及公司所屬單位的財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情 況，與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟活動及經(jīng)濟效益情況，資金和財產(chǎn)管理情況等進行審 計監(jiān)督。 經(jīng)濟責(zé)任審計：對公司及公司所屬單位負有 經(jīng)濟責(zé)任的管理人員進行責(zé) 任 審計，審查公司下達的各項經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況，以及公司制度的執(zhí)行情況等。 離任審計：公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時，對其任職期 間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟活動情況進行審計。 經(jīng)濟效益審計：對公司及公司所屬單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益性進行審計。 工程項目審計：對公司及公司所屬 單位新建、改擴建、大修、裝修項目的 預(yù)、決算進行審計及對大型工程項目的跟蹤審計。 內(nèi)控審計：審查公司及公司所屬單位內(nèi)部控制的充分性和有效性，并提出 改進意見，促使各項工作規(guī)范化。 經(jīng)濟合同審計：對公司及公司所屬單位經(jīng)濟合同（協(xié)議）的簽訂與履行情 況進行審計。 專項事項的審計：對公司及公司所屬單位與經(jīng)營活動有關(guān)的特定事項進行 專項審計調(diào)查。 后續(xù)審計：為檢查被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其 效果而進行的審計。 1其他審計：公司認為需要審查的其他事項。 第十二條 審計部的主要職權(quán)： 檢查審核憑證、帳表、決算、資金 和資產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān) 文件和資料，必要時索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計單位不得拒絕； 參
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