【正文】 學(xué)位論文作者簽名： 日期： 年 月 日27。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。在此，本人向毛妮老師及經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院里所有幫助過我的老師和同學(xué)表示最誠摯的感謝!參考文獻(xiàn)[1] 村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)與績效[J]學(xué)術(shù)交流2014，12[2] 村鎮(zhèn)銀行的運營現(xiàn)狀與發(fā)展對策——以四川省為例[J]調(diào)研世界2009，6[3]劉寅喆 銀河村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)村金融的意義及其發(fā)展策略[J]商業(yè)時代2008，9[4] 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及應(yīng)對策略[J]首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)報2010，4[5]辛本勝 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及展望[J]新金融2011，5[6]張傳良 村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險控制及其防范[J]福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報2010，2[7]吳玉宇 村鎮(zhèn)銀行運行存在的問題及對策分析[J]改革與戰(zhàn)略2008，1[8]阮勇 村鎮(zhèn)銀行在我國農(nóng)村金融市場中的定位問題研究[J]安徽農(nóng)學(xué)通報2008，23[9]景浩 當(dāng)前我國村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀及問題分析[J]農(nóng)村金融研究2011，4[10] 對村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險防范的思考[J]農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)2008，5[11] 格萊珉模式與中國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展之路[J]西安石油大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）2008，1[12]郭素貞 關(guān)于村鎮(zhèn)銀行運行狀況的幾點思考[J]經(jīng)濟(jì)縱橫2008，6[13] 我國村鎮(zhèn)銀行的市場定位分析[J]金融與經(jīng)濟(jì)2008，4[14]林俊國 我國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的機(jī)遇和挑戰(zhàn)[J]商業(yè)時代2007，18[15] 中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題研究[J]中國農(nóng)學(xué)通報2013，17[16],Bealey TW. The Neighbor’s Keeper:The Design of a Credit Comperative with Theory and a Test [J]. Quarterly Journal of Economics, 1994,109：225242原創(chuàng)聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，查閱了大量相關(guān)資料獨立進(jìn)行研究工作所取得的成果。無論是初稿還是修改稿，毛妮老師都會認(rèn)真閱讀，并對我的論文進(jìn)行必要的修改，在論文寫作的各個階段給予了我莫大的支持和鼓勵。在這篇論文創(chuàng)作過程中，我將關(guān)注點更多地放在了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行運、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險控制、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的制度約束問題上，并提出了許多建議，希望村鎮(zhèn)銀行有更好的發(fā)展。自2007年3月全國首批3家村鎮(zhèn)銀行掛牌開業(yè)以來村鎮(zhèn)銀行在我國陸續(xù)出現(xiàn)成為農(nóng)村金融市場的一支新生力量。結(jié) 語農(nóng)村金融需求受抑制，供給不足是制約我國三農(nóng)發(fā)展的瓶頸之一。政府應(yīng)該在商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)、種養(yǎng)殖戶和村鎮(zhèn)銀行之間發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，建立農(nóng)業(yè)保險機(jī)制，降低村鎮(zhèn)銀行的貸款風(fēng)險。適度調(diào)整郵政儲蓄銀行的資金運用政策，允許村鎮(zhèn)銀行從郵政儲蓄銀行“買人”資金用于放貸，不必再按“同業(yè)存款”處理。三是拓寬融資渠道。二是加快建立存款保險制度。與此同時，政策的制定還要根據(jù)區(qū)域發(fā)展的現(xiàn)狀體現(xiàn)出差異化，對落后地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行要給予更大的政策支持力度。應(yīng)爭取將村鎮(zhèn)銀行作為服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性金融組織，比照農(nóng)村信用社享受所得稅減半和營業(yè)稅減免的優(yōu)惠政策；在資金政策方面，給予村鎮(zhèn)銀行更低的存款準(zhǔn)備金率及支農(nóng)再貸款再貼現(xiàn)的專項支持，以解決村鎮(zhèn)銀行作為新設(shè)小銀行支農(nóng)信貸資金不足的困難。借鑒國際成功的運作經(jīng)驗，可以采取“連鎖店”形式，按照統(tǒng)一的品牌，采用標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的流程，獨立、專業(yè)的經(jīng)營方式，大型銀行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行還是有利可圖的。既然監(jiān)管層在發(fā)起機(jī)構(gòu)選擇方面非常注意吸取農(nóng)村合作基金會的教訓(xùn)，謹(jǐn)小慎微，那在新機(jī)構(gòu)布局方面沒有必要“大躍進(jìn)”。要完成三年規(guī)劃目標(biāo)，沒有大中型銀行的參與是不可能的。最后，探索大中型銀行參與的合理模式，激發(fā)其內(nèi)在動力。政策的放開有利于村鎮(zhèn)銀行引進(jìn)國外非銀行金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理理念和成功的運作經(jīng)驗。監(jiān)管當(dāng)局可以考慮，適當(dāng)降低村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人的準(zhǔn)入門檻，允許信托投資公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)以及符合條件的證券保險類機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。民營資本放開可以采取漸進(jìn)的原則，率先在中西部試點?，F(xiàn)在中國社會在銀行機(jī)構(gòu)之外，出現(xiàn)了一大批有雄厚資本的民營企業(yè)家，這些經(jīng)濟(jì)人在經(jīng)過培育后，管理銀行的能力是可信的。村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，實行“剛性”市場退出約束。 (5)健全市場退出機(jī)制建立退出機(jī)制，這是防范村鎮(zhèn)銀行道德風(fēng)險，保證村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重要條件。對資本充足率低、經(jīng)營風(fēng)險大的村鎮(zhèn)銀行，保險費率提高；對資本充足率高、經(jīng)營風(fēng)險小的村鎮(zhèn)銀行，保險費率降低。由于村鎮(zhèn)銀行比較弱小，抗風(fēng)險能力不強(qiáng)，為保證存款保險制度試點工作的順利進(jìn)行，要對村鎮(zhèn)銀行實施更為嚴(yán)格的審慎監(jiān)管。投保必須經(jīng)過國家存款保險公司審查批準(zhǔn)后才能獲得投保資格。 (4)建立存款保險制度 建立存款保險制度，可以增強(qiáng)存款人對村鎮(zhèn)銀行的信心，減少由于出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險對宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的沖擊，保護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)探索適合村鎮(zhèn)銀行特點的金融風(fēng)險監(jiān)管方式與方法，如“先導(dǎo)式”監(jiān)管、“盯住式”監(jiān)管、“聯(lián)動式”監(jiān)管和“引導(dǎo)式”監(jiān)管。 (3)加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)管 加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)堅持“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控，提高透明度”的監(jiān)管理念，按照“準(zhǔn)確分類一提足撥備一做實利潤一資本充足率達(dá)標(biāo)”的要求對村鎮(zhèn)銀行實施持續(xù)監(jiān)管。建立龍頭企業(yè)、專業(yè)協(xié)會為專業(yè)戶、種養(yǎng)大戶提供擔(dān)保或損失分擔(dān)機(jī)制，信貸資金實行封閉運行，該模式可以增強(qiáng)龍頭企業(yè)與社員的合作，兼顧了三方利益，提高信貸資金安全性。 （2）建立健全銀行經(jīng)營管理機(jī)制 服務(wù)縣域、服務(wù)“三農(nóng)”是村鎮(zhèn)銀行的辦行宗旨，村鎮(zhèn)銀行必須定位于此，要求生存、謀發(fā)展，就必須進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，打造核心競爭優(yōu)勢。小股東可以從熟悉當(dāng)?shù)厍闆r的人中選取，他們參與進(jìn)來不僅能解決信息不對稱的問題，還能有效降低風(fēng)險和經(jīng)營成本。在村鎮(zhèn)銀行資本結(jié)構(gòu)上，實行金融資本與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合、本地資本與異地資本相結(jié)合、法人資本與自然人資本相結(jié)合。這樣，有利于金融資源整合和金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)化，也有利于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，必然與農(nóng)村信用社爭奪農(nóng)村市場，而且在競爭中明顯不占優(yōu)勢，長期競爭，勢必產(chǎn)生內(nèi)耗，影響服務(wù)“三農(nóng)”水平的進(jìn)一步提高，有違支持新農(nóng)村建設(shè)的初衷。4．合理設(shè)置營業(yè)網(wǎng)點和經(jīng)營機(jī)構(gòu)布局。通過建立完善法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理系統(tǒng)，對經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險因素、風(fēng)險事件及時進(jìn)行處理，防止其擴(kuò)大。另外，針對其經(jīng)營的高風(fēng)險性和抗風(fēng)險能力不強(qiáng)等特點，對其營運持更為謹(jǐn)慎的原則。銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局要按照審慎監(jiān)管的原則對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行全方位的監(jiān)管。村鎮(zhèn)銀行在成本可算、風(fēng)險可控的前提下，推出與自身管理相適應(yīng)、與“三農(nóng)”和微小企業(yè)融資需求相匹配的金融產(chǎn)品和服務(wù)，盡快在農(nóng)村地區(qū)推廣保險、代理、擔(dān)保、個人理財、信息咨詢、銀行卡等在城區(qū)開辦的標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)的需求，彌補農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)空白，同時提高村鎮(zhèn)銀行自身的競爭力。2．村鎮(zhèn)銀行要加強(qiáng)自身建設(shè)。人民銀行適度批給一些支農(nóng)再貸款給運行良好的村鎮(zhèn)銀行，為這一新生事物提供一部分資金來源。第二，在稅收上要給予優(yōu)惠，允許在稅前多提壞賬準(zhǔn)備，并降低營業(yè)稅率，暫時免除所得稅，使村鎮(zhèn)銀行資本積累穩(wěn)步遞增。村鎮(zhèn)銀行是一個新生金融行業(yè)，各項工作還處于探索階段，它的運作，還需要社會各界的精心呵護(hù)和各級政府的大力支持。最后，應(yīng)該將報酬與承擔(dān)的風(fēng)險相聯(lián)系，高風(fēng)險者應(yīng)該得到更大的剩余索取權(quán)。對代理人的激勵首先應(yīng)該是物質(zhì)上的，除了年薪制以外，可以考慮通過股權(quán)發(fā)放或給予股票期權(quán)、實施有保障的退休薪金等方式對經(jīng)理人進(jìn)行物質(zhì)激勵。主發(fā)起行制度的存在使村鎮(zhèn)銀行的董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)，一旦村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)民營化，強(qiáng)化董事會、監(jiān)事會制度將成為當(dāng)務(wù)之急。避免產(chǎn)權(quán)約束弱化及內(nèi)部人控制等問題的出現(xiàn)。鑒于高度集中型和高度分散型股權(quán)結(jié)構(gòu)的種種缺陷，村鎮(zhèn)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計應(yīng)該采用相對控股股東、同時有若干大股東的模式。 （2）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu) 民營化改革只能解決產(chǎn)權(quán)性質(zhì)即究竟是國家所有還是私人所有的問題，并不意味著其他問題也隨解決。民營化的村鎮(zhèn)銀行將擁有清晰的產(chǎn)權(quán)，民營銀行的投資者出于對自身利益的關(guān)心必然力求資源的有效配置，甚至?xí)ι虡I(yè)銀行的經(jīng)營形成倒逼。第一，允許發(fā)展成熟的村鎮(zhèn)銀行調(diào)整主發(fā)起人與其他股東持股比例；第二,嘗試由民間資本發(fā)起民營銀行、金融租賃公司和消費公司等機(jī)構(gòu)。 對于國內(nèi)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問題提出的建議(1) 村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題方面 （1）民營化改革 要想有效解決村鎮(zhèn)銀行所有者缺位及其引發(fā)的一系列問題，民營化就是村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的必由之路。如稅收方面，村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅率分別為5％、25％，遠(yuǎn)高于農(nóng)信社3％、％(中西部地區(qū)全免)的水平。此外，由于結(jié)算系統(tǒng)不暢，村鎮(zhèn)銀行難以進(jìn)行同業(yè)拆借。同時，老百姓更擔(dān)心村鎮(zhèn)銀行重蹈“農(nóng)村合作基金會”覆轍，因此，對村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)心存顧慮，難以認(rèn)同。目前我國還沒有建立存款保險制度。同時，由于村鎮(zhèn)銀行全國數(shù)量較少，還沒有自成一體，系統(tǒng)內(nèi)通存通兌也無法實現(xiàn)。目前關(guān)于村鎮(zhèn)銀行加人大小額支付系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定過于籠統(tǒng)，到底符合什么樣的條件才能加入沒有具體公開的標(biāo)準(zhǔn)。 （三)基礎(chǔ)系統(tǒng)和支持政策不完備 盡管國家多個部門出臺了包括涉農(nóng)貸款增量獎勵試點、定向費用補貼、存款準(zhǔn)備金、利率在內(nèi)的多項政策，但很多基礎(chǔ)體系仍需完善。即使是發(fā)達(dá)地區(qū)也會因此受到影響。這一制度安排在很大程度上將地區(qū)之間的差異與機(jī)構(gòu)數(shù)量的比例聯(lián)系起來，試圖利用機(jī)構(gòu)數(shù)量上的等比例對應(yīng)，來促使發(fā)達(dá)地區(qū)和落后地區(qū)村鎮(zhèn)銀行對等發(fā)展，避免出現(xiàn)發(fā)達(dá)地區(qū)村鎮(zhèn)銀行扎