【正文】 謝謝你們！。感謝他們一直以來的培育，感謝他們的無私付出，為我創(chuàng)造了如此好的學(xué)習(xí)條件，他們是我堅(jiān)強(qiáng)的后盾。四年里，我們相處融洽，沒有紅過臉，沒有吵過架，有的都是滿滿的感動(dòng)和幸福。我要向我的導(dǎo)師表示我崇高的敬意和深深的感謝！其次我要感謝交大理工經(jīng)管分院的各位老師，正是他們孜孜不倦的教誨，讓我對(duì)金融、經(jīng)濟(jì)有了全面的認(rèn)識(shí)。從論文的選題、資料的搜集、論文提綱的確定到論文的撰寫、中期的論文修改、后期的論文格式調(diào)整這整個(gè)過程都離不開導(dǎo)師、同學(xué)、朋友的幫助，在這里我要表達(dá)我誠(chéng)摯的謝意！首先，我要感謝論文指導(dǎo)老師王世杰教授，他知識(shí)淵博、治學(xué)態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)、工作作風(fēng)精益求精，這些都給我留下了很深的印象，也是我學(xué)習(xí)的榜樣。四年的求學(xué)生涯在學(xué)長(zhǎng)學(xué)姐、親戚朋友的支持下，走得辛苦卻也收獲滿囊。本文只研究了村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中的幾個(gè)較為重要的方面，還不夠透徹全面，存在著一定的局限性，另外村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，數(shù)據(jù)難以收集，在研究方法上僅限于規(guī)范研究，礙于本人學(xué)術(shù)水平有限，很多問題的分析都存在不足，有待于進(jìn)一步進(jìn)行分析和研究，希望能夠得到各位老師的批評(píng)指導(dǎo)。包括社會(huì)認(rèn)知度低、資金來源不足；金融產(chǎn)品單一缺乏創(chuàng)新；國(guó)家政策扶持力度不夠；監(jiān)管力度薄弱等。但是由于村鎮(zhèn)銀行建立時(shí)間短，外部和內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未完善，村鎮(zhèn)銀行面臨著諸多挑戰(zhàn)，如成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、 籌資難、效益低、結(jié)算系統(tǒng)較為落后等問題，與其他性質(zhì)的銀行相比明顯競(jìng)爭(zhēng)力不足。同時(shí)，隨著農(nóng)村金融體系的日趨完善以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中扮演著舉足輕重的角色。結(jié) 論村鎮(zhèn)銀行是農(nóng)村金融改革的產(chǎn)物，在農(nóng)村金融服務(wù)供給不足的大環(huán)境下，農(nóng)村金融市場(chǎng)成了人人都愛的香餑餑，投資回報(bào)必是十分可觀的。這些年來民營(yíng)資本不斷壯大，通過參股村鎮(zhèn)銀行，不僅民營(yíng)資本獲得豐厚的回報(bào)，而且使得民營(yíng)企業(yè)獲得和政府及銀行的合作機(jī)會(huì)，并且得到先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，可謂是一舉多得。另外適當(dāng)提高民營(yíng)資本在村鎮(zhèn)銀行中的占股比例也是很有必要的。同時(shí)，地方政府的入股不僅能夠提升村鎮(zhèn)銀行的信譽(yù)度，也使得地方政府更有動(dòng)力給村鎮(zhèn)銀行提供實(shí)質(zhì)性的支持，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有很大的幫助。一種理想的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是發(fā)起銀行持股三分之一以上，吸收當(dāng)?shù)卣鳛槎蓶|，兩者相加超過百分之五十，然后再審慎的吸收分散的若干民營(yíng)企業(yè)股東 [D].電子科技大學(xué),2010.。當(dāng)然村鎮(zhèn)銀行納入存款保險(xiǎn)體系試點(diǎn)需要設(shè)定一定的門檻，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)村鎮(zhèn)銀行的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，包括銀行的資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、高管的任職資質(zhì)等進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)。金融危機(jī)給我們敲了警鐘，存款人的利益需要通過建立存款保險(xiǎn)體系加以保障。（4） 銀監(jiān)部門可對(duì)成立不久的村鎮(zhèn)銀行放寬其存貸比例限制，對(duì)運(yùn)用資本金發(fā)放的貸款采取定量控制，并且不列入存貸比監(jiān)管范圍，在可控風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)支持其多發(fā)放支農(nóng)貸款。（3） 實(shí)行差別化的地區(qū)財(cái)稅優(yōu)惠政策，可以解決村鎮(zhèn)銀行不同地區(qū)間發(fā)展不均衡的問題。并且對(duì)在發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中做出突出貢獻(xiàn)的村鎮(zhèn)銀行給予一定的補(bǔ)貼，鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行增加對(duì)“三農(nóng)”的資本投入。（1） 政府應(yīng)適當(dāng)放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際發(fā)展情況和資金供需情況在合理范圍內(nèi)自主確定貸款利率，以此提高村鎮(zhèn)銀行對(duì)于涉農(nóng)貸款的積極性，從而保證服務(wù)“三農(nóng)”的可持續(xù)發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它的出現(xiàn)對(duì)于社會(huì)具有深遠(yuǎn)的影響。（5） 對(duì)于偏離市場(chǎng)定位的情況及時(shí)進(jìn)行糾正。資本充足率低于8%的村鎮(zhèn)銀行資本充足率欠佳，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)督促其及時(shí)補(bǔ)充資本，并且制定切實(shí)有效的方案在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提高資本充足率。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行和商業(yè)銀行一樣資本充足率不得低于8%的標(biāo)準(zhǔn)。（3） 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的法律法規(guī)，完善相應(yīng)的監(jiān)管措施，對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施“全方位、立體化”監(jiān)管，對(duì)此，立法機(jī)構(gòu)應(yīng)出臺(tái)《村鎮(zhèn)銀行法》。（2） 建立嚴(yán)格的信息披露制度。金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)督促村鎮(zhèn)銀行建立起完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，幫助村鎮(zhèn)銀行提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。，加強(qiáng)監(jiān)督管理目前，村鎮(zhèn)銀行在全國(guó)各地呈現(xiàn)遍地開花的態(tài)勢(shì)，國(guó)有大銀行和一些地方銀行、外資銀行都參與其中，紛紛發(fā)起組建。村鎮(zhèn)銀行亦可以通過增加流動(dòng)性服務(wù)的供給從而擴(kuò)大服務(wù)范圍，例如建立自助銀行、自主服務(wù)終端等。在成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，推出與自身管理相融合，并且與“三農(nóng)”和小微企業(yè)融資需求配套的金融產(chǎn)品和服務(wù)，用以填補(bǔ)農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)空白。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的成立時(shí)間短，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力欠佳，金融產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。其次還要在人才培養(yǎng)方面加大投入，定期對(duì)員工進(jìn)行農(nóng)村市場(chǎng)及農(nóng)村金融等方面的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平，規(guī)范其職業(yè)操守，并且積極參加有關(guān)機(jī)構(gòu)舉辦的各種業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)班。（2）村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)摒棄原有的領(lǐng)導(dǎo)干部“終身制”，遵循“能者居上”的用人理念，堅(jiān)持“按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合”的原則，同時(shí)在效率優(yōu)先的前提下兼顧公平，合理拉開收入差距，借以避免平均主義。（1）借鑒國(guó)內(nèi)外成功的村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合所處地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，建立合適的人力資源管理機(jī)制。村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)定位為服務(wù)“三農(nóng)”，不同于其他的銀行，它的業(yè)務(wù)與服務(wù)具有一定的特殊性和專業(yè)性，初期業(yè)務(wù)的開展與推廣對(duì)村鎮(zhèn)銀行的良性發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。（4）服務(wù)水平的高低是客戶判斷一家銀行是否是好銀行的最直接的依據(jù)。村鎮(zhèn)銀行在日后的發(fā)展中應(yīng)注重文化建設(shè)，以人為本，增加團(tuán)隊(duì)的凝聚力，強(qiáng)調(diào)合作與信任。全力支持農(nóng)村地區(qū)建設(shè)，在農(nóng)村金融市場(chǎng)確立自身的主導(dǎo)地位，贏得廣大農(nóng)民群眾的信任與支持，眾人拾柴火焰高，只有獲得了群眾的信賴才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。這一實(shí)踐活動(dòng)在很大程度上提升了贛州銀座村鎮(zhèn)銀行的形象。 （1）村鎮(zhèn)銀行可以借助網(wǎng)絡(luò)、媒體等工具，加大村鎮(zhèn)銀行對(duì)外宣傳的力度，開展一些公益活動(dòng)等，樹立品牌形象，使得群眾對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方式、產(chǎn)品種類、服務(wù)對(duì)象等有更多的了解，提高社會(huì)認(rèn)知度。因而，在明確村鎮(zhèn)銀行發(fā)展定位時(shí)，要充分考慮各個(gè)地方經(jīng)濟(jì)差異的影響，堅(jiān)持因地制宜，逐步幫助農(nóng)民脫貧致富，以切實(shí)達(dá)到支農(nóng)支小的目的，實(shí)現(xiàn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的初衷。 “三農(nóng)”的市場(chǎng)定位我國(guó)村鎮(zhèn)銀行應(yīng)堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，著力為貧困、低收入家庭等弱勢(shì)群體提供金融服務(wù)，為發(fā)展新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻(xiàn)。但就目前發(fā)展情況來看，諸多阻礙村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的因素顯現(xiàn)，使得村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展面臨巨大的不確定性。4我國(guó)村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的建議近年來，政府逐步推進(jìn)農(nóng)村金融體系改革，村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍一般迅猛發(fā)展。因而導(dǎo)致貸款需求量大而吸存難，使得贛州銀座村鎮(zhèn)銀行的存貸比居高不下，已經(jīng)超過了國(guó)家監(jiān)管紅線75%，持續(xù)的存貸比高走會(huì)使得流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)增加。吸儲(chǔ)難放貸容易，導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行存貸比持續(xù)走高的現(xiàn)狀。 第二，存貸比持續(xù)走高。例如，按照贛州市政府通知，“對(duì)村鎮(zhèn)銀行繳納的所得稅地方留成部分和營(yíng)業(yè)稅，由受益財(cái)政前三年全額獎(jiǎng)勵(lì)給村鎮(zhèn)銀行。例如按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于支持贛南等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展的若干意見》，贛州市企業(yè)所得稅稅率可比照西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠政策享受15﹪的優(yōu)惠，但目前贛州市村鎮(zhèn)銀行的企業(yè)所得稅仍按25﹪執(zhí)行。村鎮(zhèn)銀行屬商業(yè)銀行，由于具有服務(wù)“三農(nóng)”、小微企業(yè)固有的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、低收益特征，國(guó)家和地方政府給予了村鎮(zhèn)銀行較優(yōu)惠的補(bǔ)貼和稅收政策，但目前一些村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策未能有效落實(shí)。另外由于培訓(xùn)成本較高，通常業(yè)務(wù)培訓(xùn)采用“老帶新”的模式，對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行規(guī)章制度方面的培訓(xùn)不足。第三，會(huì)計(jì)人員管理不到位。類似于南康贛商銀行這樣的村鎮(zhèn)銀行，存在兩方面的風(fēng)險(xiǎn)。第二，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善。但發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時(shí)大銀行要處于絕對(duì)控股地位，一般持股要超過50%。“村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，且持股不低于20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%”。據(jù)統(tǒng)計(jì)。另外創(chuàng)新力不足是村鎮(zhèn)銀行的通病，很多村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行直接將母銀行的信貸技術(shù)“嫁接”到村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際工作中缺乏符合實(shí)際情況的范例參照，與當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社趨同。村鎮(zhèn)銀行受內(nèi)外部條件的限制，一般只能辦理傳統(tǒng)的吸存放貸、結(jié)算等業(yè)務(wù)，通過存貸利差來保持利潤(rùn)增長(zhǎng)。想必這一系統(tǒng)正式上線后，將大幅度提升客戶資金的周轉(zhuǎn)速度，提高銀行的服務(wù)效率。盡管按銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，符合條件的村鎮(zhèn)銀行均可以申請(qǐng)加入大小額支付系統(tǒng)以及支票影像交換系統(tǒng)，但贛商村鎮(zhèn)銀行四年以來仍未有效解決這一結(jié)算問題。第二，支付結(jié)算系統(tǒng)相對(duì)落后。截至2013年6月。第一，社會(huì)認(rèn)知度低，資金來源不足。南康贛商村鎮(zhèn)銀行由贛州銀行發(fā)起，注冊(cè)資本1380萬元。 資料來源：贛州金融網(wǎng)表31可以反映出贛州村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展情況。截至2013年底，南康贛商村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)突破10個(gè)億，較年初增加3億元，；，；各項(xiàng)貸款余額5億元。 截至2013年6月，贛州