【文章內(nèi)容簡介】 中型銀行對設立村鎮(zhèn)銀行的態(tài)度并不積極，一是投資回報期較長且盈利空間有限，收益還不如擴張分行或者網(wǎng)點高；二是若村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題，會導致母銀行的品牌聲譽受損。此外，在現(xiàn)有的控股模式下，民營資本始終認為股東的話語權受限，因此，民營資本對于對村鎮(zhèn)銀行的態(tài)度從短暫的熱情之后都紛紛轉(zhuǎn)為觀望，這不利于鼓勵民間資本參與農(nóng)村金融改革。政策大力扶持農(nóng)村金融是保證其健康穩(wěn)健發(fā)展的前提。雖然村鎮(zhèn)銀行與農(nóng)信社等同類農(nóng)村銀行機構有相同的定位，但在所得稅及營業(yè)稅等稅負方面，前者明顯高于后者，比照一般商業(yè)銀行標準執(zhí)行，扶持力度顯然欠缺。村鎮(zhèn)銀行作為服務“三農(nóng)”的新興金融機構，擔負著支農(nóng)的重任，卻沒有享受到和農(nóng)信社同等的待遇，削弱了其競爭力。同時，村鎮(zhèn)銀行也沒有享受到與農(nóng)信社一樣的支農(nóng)再貸款、委托貸款、貼息貸款等優(yōu)惠政策。稅負以及優(yōu)惠政策的不同步，使得村鎮(zhèn)銀行的利潤嚴重縮水，使得其與農(nóng)信社相比沒有絲毫優(yōu)勢。，監(jiān)管難度大村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管方面未出臺有效的監(jiān)管政策，而且村鎮(zhèn)銀行大多處在偏遠的農(nóng)村地區(qū)，由鄉(xiāng)、縣兩級對其進行監(jiān)管，跨越區(qū)域大，信息遺漏是難免的，而且監(jiān)管成本較高，監(jiān)管的難度較大。另一方面，由于各村鎮(zhèn)銀行的運營規(guī)模和業(yè)務內(nèi)容各異，經(jīng)營管理模式多樣化且創(chuàng)新不斷，而農(nóng)村金融監(jiān)管手段單一，因此很難有一個統(tǒng)一的監(jiān)管措施來對所有的村鎮(zhèn)銀行進行約束，如何建立一個有效的監(jiān)管政策，使得村鎮(zhèn)銀行繼續(xù)穩(wěn)健發(fā)展成了擺在監(jiān)管者面前的一大難題。3江西贛州轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題贛州位于江西南部，福建西部，廣東北部，是珠江三角洲、海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的直接腹地和連接長江、華南經(jīng)濟區(qū)的紐帶，肩負著推進贛南蘇區(qū)振興發(fā)展的重擔。2008年2月3日，贛州南康贛商村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，成為贛州首家村鎮(zhèn)銀行，標志著贛州村鎮(zhèn)銀行試點正式啟動。2010年12月20日，全國首批總分制、地級市的村鎮(zhèn)銀行——江西贛州銀座村鎮(zhèn)銀行成立，主發(fā)起行為浙江臺州銀行，目前其機構網(wǎng)點已覆蓋贛州市18個縣市。在新一輪農(nóng)村金融改革的環(huán)境下，贛州市村鎮(zhèn)銀行取得了迅猛的發(fā)展。目前，贛州市村鎮(zhèn)銀行總體保持平穩(wěn)的發(fā)展態(tài)勢，為贛州金融市場注入了新的活力。截止2013年6月末，；，；，貸款戶數(shù)達5331戶。，緩解了信貸市場供需矛盾村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展彌補了農(nóng)村金融服務的空白，一些從前被忽略的信貸對象得到了關注與扶持，并且發(fā)展壯大，給當?shù)剞r(nóng)村金融市場注入了新的血液，很大程度上緩解了小微企業(yè)資金缺乏、農(nóng)村金融競爭的不充分的現(xiàn)狀。對于贛州市轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行而言，截止2013年6月，%，％。 資料來源：贛州金融網(wǎng)，有助于形成競爭有序市場村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，打破了以往農(nóng)村金融服務單一的局面，一定程度上撼動了民間借貸占主導的地位，有助于形成競爭有序的農(nóng)村金融市場。以借貸利率為例，目前村鎮(zhèn)銀行貸款月利率普遍為一分利左右，民間借貸的利率則普遍在一分五到兩分左右。融資成本的降低，大大降低了農(nóng)民和小微企業(yè)的資金負擔，滿足了他們改善生活和擴大生產(chǎn)的金融需求，而且有助于形成一個主體多元化、產(chǎn)品和服務多樣化的農(nóng)村金融體系。截至2013年6月末，贛州主要2 ，為民間資本合理進入金融業(yè)開辟了道路，對農(nóng)村地區(qū)金融市場的健康發(fā)展極為有利。 ，提高了整體金融服務效率 村鎮(zhèn)銀行層級簡單，管理機制靈活，能夠結(jié)合農(nóng)村金融市場需求，努力創(chuàng)新，提供因地制宜的金融產(chǎn)品和服務。目前已設立的村鎮(zhèn)銀行通過逐步摸索，相繼開辦了公務員保證、農(nóng)戶聯(lián)保、林權抵押等創(chuàng)新產(chǎn)品。另外，針對小微企業(yè)財務不健全、抵押物不足等難題，村鎮(zhèn)銀行大膽創(chuàng)新采取自編報表等方式，主打保證信貸產(chǎn)品，全市村鎮(zhèn)銀行各項貸款90%以上為保證貸款。如贛州銀座村鎮(zhèn)銀行就指導當?shù)丶揖咝袠I(yè)協(xié)會，先設立互保基金，之后再對協(xié)會成員發(fā)放貸款。村鎮(zhèn)銀行在信貸服務時間上遵循一個“活”字，在信貸服務環(huán)節(jié)上遵循一個“快”字，從申請、審查到發(fā)放貸款整個過程最多5天，有效解決了貸款時間長、速度慢的問題。贛州市自2008年首家村鎮(zhèn)銀行組建以來，經(jīng)過5年多時間發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行法人機構達到3 家，經(jīng)營網(wǎng)點23個，實現(xiàn)了贛州18個縣市的全覆蓋。村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)步擴大，緩解了農(nóng)村金融機構覆蓋面小、金融供給不足、競爭不充分的現(xiàn)狀。 截至2013年6月，贛州銀座村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)如下：，%%。累計向農(nóng)戶、小微企業(yè)主發(fā)放的貸款超過17000筆，共計100億元，盈利超過3000萬元，在全國范圍內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)排名中位居第四。截至2013年底，南康贛商村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)突破10個億，較年初增加3億元，；，；各項貸款余額5億元。發(fā)放的所有貸款都用于扶持“三農(nóng)”和小微企業(yè)，大力支持農(nóng)村經(jīng)濟建設。 資料來源：贛州金融網(wǎng)表31可以反映出贛州村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展情況。贛州市村鎮(zhèn)銀行發(fā)展情況表數(shù) 量年份200820092010201120122013營業(yè)網(wǎng)點（個)112102123從業(yè)人員（人）1818141308546599總資產(chǎn)（億元）總負債（億元）存款余額（億元）貸款余額（億元）表31注：2013年6月末數(shù)贛州銀座村鎮(zhèn)銀行是由浙江臺州銀行發(fā)起設立的全國首批總分制村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本高達3億元，%，其余股本由9家企業(yè)和5個自然人共同出資。南康贛商村鎮(zhèn)銀行由贛州銀行發(fā)起，注冊資本1380萬元。贛州銀行出資710萬元，%；其余670萬元由分別由8家企業(yè)和4個自然人共同出資，目前資本金達到3000萬元。第一，社會認知度低，資金來源不足。贛州銀座村鎮(zhèn)銀行成立至今只不過短短三年時間，雖說越來越多的農(nóng)戶開始慢慢接受這個新興農(nóng)村金融機構，但與國有商業(yè)銀行、農(nóng)信社等傳統(tǒng)金融機構相比還是有很大的差距。截至2013年6月。目前，贛州主要2 家村鎮(zhèn)銀行平均存貸比超過100%，且多數(shù)存款來自結(jié)算存款，個人儲蓄存款占比不足20%，財政性存款幾乎沒有，存款穩(wěn)定性差。第二，支付結(jié)算系統(tǒng)相對落后。贛州南康贛商村鎮(zhèn)銀行尚未開通存通兌業(yè)務，也未加入銀聯(lián)，所有異地款項都是跨行跨區(qū)，高昂的匯費要由農(nóng)戶支付，使得農(nóng)戶望而卻步。盡管按銀監(jiān)會的規(guī)定，符合條件的村鎮(zhèn)銀行均可以申請加入大小額支付系統(tǒng)以及支票影像交換系統(tǒng)，但贛商村鎮(zhèn)銀行四年以來仍未有效解決這一結(jié)算問題。就在今年年初，贛州銀座村鎮(zhèn)銀行宣布正式加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。想必這一系統(tǒng)正式上線后，將大幅度提升客戶資金的周轉(zhuǎn)速度，提高銀行的服務效率。第三，業(yè)務種類單一。村鎮(zhèn)銀行受內(nèi)外部條件的限制，一般只能辦理傳統(tǒng)的吸存放貸、結(jié)算等業(yè)務，通過存貸利差來保持利潤增長。銀行卡業(yè)務、電子銀行、外匯業(yè)務等以及電話銀行、投資理財?shù)刃滦蜆I(yè)務由于條件受限暫時無法辦理。另外創(chuàng)新力不足是村鎮(zhèn)銀行的通病，很多村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行直接將母銀行的信貸技術“嫁接”到村鎮(zhèn)銀行，但在實際工作中缺乏符合實際情況的范例參照，與當?shù)剞r(nóng)信社趨同。而由于各種限制，村鎮(zhèn)銀行的信貸能力遠弱于農(nóng)信社。據(jù)統(tǒng)計。 第一，公司治理結(jié)構存在缺陷?！按彐?zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機構，且持股不低于20%，單個自然人股東及關聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%”。 2007年1月22日銀監(jiān)會制定并發(fā)布《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》這一20%條款，一方面容易使村鎮(zhèn)銀行面臨發(fā)起行“一股獨大”的局勢，村鎮(zhèn)銀行獨立法人來說，其自主決策權無法得到發(fā)揮；另一方面各股東經(jīng)營目的存在差異，容易產(chǎn)生分歧，導致村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理混亂。但發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行時大銀行要處于絕對控股地位，一般持股要超過50%。%的股份，8家企業(yè)和4個自然人共同分攤剩余的股份。第二，風險控制機制不完善。南康贛商銀行內(nèi)部機制不合理，沒有專職審計人員，也未設置獨立的審計和會計稽核部門，內(nèi)部監(jiān)督缺乏足夠的獨立性和權威性，對內(nèi)生性風險難以防范，銀行在運行過程沒有制擬定詳細的風險控制規(guī)劃。類似于南康贛商銀行這樣的村鎮(zhèn)銀行，存在兩方面的風險。一方面農(nóng)村的信用環(huán)境較差，對于農(nóng)戶貸款抵押擔保物不足的問題，一些村鎮(zhèn)銀行一味追求效率，對貸款額度缺乏嚴格的審核制度；另一方面村鎮(zhèn)銀行的建立離不開政府部門的參與和支持，因而難以確定村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營過程中的政府的干預，政府可能會通過行政手段干預村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款，如此的話必然蘊含很大風險。第三，會計人員管理不到位。 贛州銀座村鎮(zhèn)銀行成立時間較短，村鎮(zhèn)銀行人員結(jié)構較為簡單，沒有做到“一人一崗，各司其職”，會計人員本地化現(xiàn)象也很嚴重。另外由于培訓成本較高，通常業(yè)務培訓采用“老帶新”的模式，對新進員工進行規(guī)章制度方面的培訓不足。第一，國家優(yōu)惠政策、扶持政策未到位。村鎮(zhèn)銀行屬商業(yè)銀行，由