【正文】 在建立信用體系基礎(chǔ)上，鑒于農(nóng)戶貸款可抵押物缺乏的現(xiàn)狀，相關(guān)部門應(yīng)充分發(fā)揮農(nóng)村現(xiàn)有資源優(yōu) 勢，加大金融創(chuàng)新力度，盡快推出能滿足廣大農(nóng)戶及農(nóng)村中小型企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)方案，大力推行農(nóng)戶小額信用貸款、地方特色資源抵押貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸。 其次，不斷探索新的貸款模式。 首先，要注重提升服務(wù)水平。村鎮(zhèn)銀行可以根據(jù)自身實力并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，有針對性的進行金融創(chuàng)新，例如對農(nóng)民專業(yè)合作社的社員貸款時可以要求專業(yè)合作社提供擔保，積極開發(fā)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)聯(lián)保貸款， 公司 +基地 +農(nóng)戶貸款，中小企業(yè)抵押擔保貸款等特色貸款業(yè)務(wù)，探索農(nóng)戶住房、宅基地使用權(quán)、農(nóng)村土地承包權(quán)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該堅持金融創(chuàng)新，增強金融服務(wù)的針對性和有效性，進一步提高自身競爭性和服務(wù)水平。加上村鎮(zhèn)銀行的許多客戶是那些大銀行資金不愿意貸款扶持的農(nóng)村中 小企業(yè)，因而村鎮(zhèn)銀行會向他們收取比較高的貸款利率，使得凈利差就高于大銀行，促使存款利率也高于大銀行，反過來有利于存款來源的穩(wěn)定。 資金來源的準確定位 村鎮(zhèn)銀行的存款客戶主要是區(qū)域內(nèi)的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，其存款利率敏感性低，短期內(nèi)存款余額可能有所波動，長期相對穩(wěn)定，這些存款為村鎮(zhèn)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，是村鎮(zhèn)銀行保持流動性的核心。積極與農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟 組織、民營企業(yè)建立起親密的魚水關(guān)系，實現(xiàn)共存共榮，共謀銀行、農(nóng)戶、農(nóng)村中小企業(yè)的“多贏”局面。準確的定位目標客戶是孟加拉鄉(xiāng)村銀行成功的重要原因，我們可以借鑒其成功經(jīng)驗。農(nóng)信社的涉農(nóng)貸款占到了涉農(nóng)貸款總額的 50%以上，村鎮(zhèn)銀行要想順利發(fā)展就必須有一定能力與農(nóng)信社展開競爭，同時要爭方面下功夫，提供更切合農(nóng)村經(jīng)濟需要的貸款等服務(wù)。分縣（市）來看，離石、臨縣、文水、等三縣（市、區(qū)）涉農(nóng)不良貸款率較高，均在 20%以上，分別為 %、 %、 %。 從涉農(nóng)貸款質(zhì)量來看，涉農(nóng)不良貸款余額及占比實現(xiàn)雙下降。分縣（市）來看，全市 13 個縣（市、區(qū)）涉農(nóng)貸款增幅高于（或等于）各項貸款增幅。 截至 2021 年 6 月末，全市農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額為 億元，較年初增加 億元，增幅為 %，高于同 期各項貸款增幅 個百分點。由此可見汾陽的涉農(nóng)貸款還有很大的需求未被滿足，而汾陽尚未成立村鎮(zhèn)銀行，這在當?shù)氐纳孓r(nóng)金融市場是個很大的空白，村鎮(zhèn)銀行一旦設(shè)立將比其他縣市有很大的發(fā)展空間和發(fā)展前景。涉農(nóng)貸款余額最多的幾個縣市是離石 632122萬元，孝義 579666萬元， 汾陽 309036萬元。 呂梁市涉農(nóng)貸款分縣市分析 表 42： 2021 年 3 月呂梁市涉農(nóng)貸款分縣市情況表 圖 數(shù)據(jù)來源：山西省金融業(yè)統(tǒng)計年鑒。因此在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融提供方面還有很大的空白和發(fā)展前景，村鎮(zhèn)銀行有很大的發(fā)展 空間也可以彌補涉農(nóng)金融市場的空白，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。尤其是村鎮(zhèn)銀行， 4 月份涉農(nóng)貸款額為很小，沒有發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行應(yīng)有的作用。其中，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)業(yè)銀行涉農(nóng)貸款占總額比例分別為 %和 %。其他金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款總額所占比例不足 20%，特別是村鎮(zhèn)銀行當月涉農(nóng)貸款為 9591 萬元，其中興縣匯澤村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款比上月還減少 30 萬元。其中農(nóng)信社發(fā)放涉農(nóng)貸款最多為 1586428 萬元，占到涉農(nóng)貸款總額的 %，其次是工商銀行為 556796 萬元，占到總額的 %。關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的市場退出問題，銀監(jiān)會僅在闡述“資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況”監(jiān)管措施的條文中簡單提了一下，沒有具體、明確、可操作性的實施辦法，亟需按照村鎮(zhèn)銀行的實際情況補充和完善。銀監(jiān)會在《關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》雖然明確提 出“銀監(jiān)分局負責對轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行實施屬地監(jiān)管，具體監(jiān)管工作可授權(quán)監(jiān)管辦事處實施”，但在實際中監(jiān)管程序并不完善，如怎樣配置主監(jiān)管員、由誰負責對村鎮(zhèn)銀行高管人員進行初審、由誰具體組織現(xiàn)場檢查等問題均不明確。在監(jiān)管手段上，過分依賴現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場監(jiān)管兩者不能有效結(jié)合，非現(xiàn)場監(jiān)管技術(shù)停留在簡單的收集資料和掌握情況上，村鎮(zhèn)銀行目前還無法全面實現(xiàn)電子化和網(wǎng)絡(luò)化，非現(xiàn)場監(jiān)管很難全面實施。雖然《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)定： “村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理。經(jīng)營規(guī)模的不同導(dǎo)致其經(jīng)營管理模式必然各不相同，故監(jiān)管機構(gòu)無法實施統(tǒng)一監(jiān)管，而應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營范圍和特點實施差別化和分類監(jiān)管，進一步加大了監(jiān)管的難度。 其次，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理方式的多樣化進一步增加了監(jiān)管難度。監(jiān)管法律體 系的不完善已經(jīng)成為村鎮(zhèn)銀行健康持續(xù)發(fā)展的一個障礙。 金融監(jiān)管方面 作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的村鎮(zhèn)銀行，從試點到擴大至全國各地已歷時五年時間。一是若以直接參與者身份接入，其硬件、技術(shù)、風控及費用支付等均達不到人民銀行支付系統(tǒng)接入標準，二是人員素質(zhì)對接不上，村鎮(zhèn)銀行員工沒有接受過系統(tǒng)的相關(guān)理論培訓(xùn)，他們對加入支付系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定與業(yè)務(wù)處理基本流程也比較陌生。外出務(wù)工的農(nóng)民工一般不會選擇村鎮(zhèn)銀行作為匯入行，而在我國廣大農(nóng)村地區(qū)是典型的“打工經(jīng)濟 ”，農(nóng)民工外出務(wù)工收入是當?shù)亟?jīng)濟的重要支柱，如果該部分業(yè)務(wù)不能保證，對其發(fā)展顯然不利。 其次，使用非現(xiàn)金支付工具難。 首先，直接辦理跨行轉(zhuǎn)賬匯兌難。政府應(yīng)積極出臺更多的扶持政策，進一步放寬對村鎮(zhèn)銀行的限制，允許其存款利率適當上浮，吸引城市資本進入農(nóng)村，同時主發(fā)起行與企業(yè)股東應(yīng)發(fā)揮強強聯(lián)合的優(yōu)勢，共促村鎮(zhèn)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。 再次，村鎮(zhèn)銀行的利率定價、呆帳核銷、農(nóng)村信用社的中央銀行票據(jù)置換以及不良資 產(chǎn)處置等相關(guān)政策等沒有做出明確規(guī)定，不具備可操作性。在營業(yè)稅、所得稅方面，由于村鎮(zhèn)銀行是獨立法人，其營業(yè)稅率參照商業(yè)銀行 5%的標準，而農(nóng)村信用合作社僅為 %，相比于村鎮(zhèn)銀行較低，并且農(nóng)信社還可以享受到相關(guān)減免所得稅的優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行雖以立足農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”為其宗旨，但是支持其發(fā)展的財政扶持、稅費減免 、農(nóng)貸貼息、支農(nóng)再貸款等優(yōu)惠政策不力或不明 確。 村鎮(zhèn)銀行作為最弱小的一級法人銀行，抗風險能力相比大中型銀行比較薄弱，出于謹慎的考慮，只有完善保護中小銀行利益的顯性存款保險制度進一步推出后，村鎮(zhèn)銀行才能實現(xiàn)更好的發(fā)展，可見，顯性存款保險制度的推出已迫在眉睫。在隱形存款保險制度下，國家事實上提供了無限制的存款保險，一再為商業(yè)銀行補充資本金，同時還要對問題銀行提供緊急援助，這些都大大提高了國家財政成本，增加了國家本已沉重的財政負擔。在我國，公眾對商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行的信賴度較高，在存款時漠視銀行的風險狀況，也不存在監(jiān)督銀行的激勵，削弱了市場機制的作用。我國隱性存款保險割裂了銀行享有存款保險保障與保費繳納義務(wù)的聯(lián)系，保費最 終由納稅人承擔。隱性存款保險對我國經(jīng)濟發(fā)展和銀行業(yè)改革過程中對金融穩(wěn)定發(fā)揮了一定作用，但其弊端也日益顯著，主要表現(xiàn)以下在兩個方面。長期以來，我國沒有以法律形式明確對存款權(quán)益的具體保障，沒有建立存款保障基金或存款保險機構(gòu)，也沒有明確規(guī)定金融機構(gòu)是否受到保護，更沒有明確保護方式和程度。其中“加快建立金融安全網(wǎng)，建立風險處置的長效機制。 2021 年 4 月，中央銀行對中國存款類金融機構(gòu)的存款賬戶結(jié)構(gòu)進行了詳細的抽樣調(diào)查，為存款保險制度設(shè)計提供了依據(jù)；同時征求并吸納了主要存款類金融機構(gòu)的意見。 1993 年 12 月，《國務(wù)院關(guān)于金融體 制改革的決定》指出，要建立存款保險基金，保障社會公眾利益。 從目前來看，利率非市場化對中國經(jīng)濟發(fā)展的不利影響已經(jīng)相當顯著，中國應(yīng)當加快放松利率管制和推進人民幣利率市場化進程。 配套制度與措施方面 （ 1）利率市場化改革滯后 當前國內(nèi)的利率水平不完全是由市場決定的，利率管制極大地扭曲了社會資金的價格，導(dǎo)致當前我國金融體系難以發(fā)揮優(yōu)化金融資源配置的功能，造成整個社會經(jīng)濟中資源配置的嚴重扭曲，對我國經(jīng)濟發(fā)展造成了較大的負面影響。此外，部分村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行與其他股東間就投資 額度、董事名額分配問題往往很難達成一致。另一方面，在村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理過程中，股東會、董事會、監(jiān)事會實際作用缺失現(xiàn)象比較嚴重。 （ 3）法人治理上的困惑 雖然村鎮(zhèn)銀行據(jù)《公司法》和監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定進行法人治理建設(shè)，但一方面，股東設(shè)置的硬性規(guī)定必然導(dǎo)致其法人治理模式無法真正實現(xiàn)其自然匹配的合理性和科學性。 另一方面，村鎮(zhèn)銀行大多設(shè)立于廣大的農(nóng)村地區(qū)，雖然具有得天獨厚的本土優(yōu)勢，也稱是農(nóng)民自己的銀行，但由于這些地區(qū)受地域自然條件和開放程度等限 制，并且農(nóng) 民收入水平較低，節(jié)余資金較少，農(nóng)村中小型企業(yè)閑置資金也非常有限，在客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款余額的增長。據(jù)銀監(jiān)會 2021 年對部分村鎮(zhèn)銀行的調(diào)查報告反饋，農(nóng)民更愿意到大中型商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，原因是對村鎮(zhèn)銀行的存款安全存在疑慮。 （ 2）吸儲難 村鎮(zhèn)銀行作為一種新型農(nóng)村金融機構(gòu)，面臨吸儲難的困境，亟需“輸 血”。 最后，服務(wù)手段還不能滿足客戶需求。 其次，業(yè)務(wù)經(jīng)營模式單一。從目前村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營范圍來看，雖然業(yè)務(wù)種類比較齊全，但是缺少有農(nóng)村特色、真正符合農(nóng)村實際的產(chǎn)品。那些發(fā)生在農(nóng)村地區(qū)的國有商業(yè)銀行信貸資金“農(nóng)轉(zhuǎn)非”現(xiàn)象又在村鎮(zhèn)銀行重現(xiàn)，市場定位出現(xiàn)偏差，同時也加大了村 鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風險。 比如 2021 年 9 月湖北黃岡蘄春中銀富登村鎮(zhèn)銀行有貸款客戶 1300 戶，基本完成了該行全年客戶量的目標，其中涉農(nóng)貸款客戶占比僅為 30%，支持“三農(nóng)”力度遠不及預(yù)期。而農(nóng)民作為弱勢群體，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的先天弱質(zhì)性，受自然氣候條件和市場條件的影響巨大，并且我國農(nóng)業(yè)保險嚴重不足，那些村鎮(zhèn)銀行在利益的驅(qū)使下會尋求新的符合自身發(fā)展的市場定位。很多發(fā)起人在設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時，起初都會嚴格貫徹有關(guān)政策和法規(guī)， 積極開展農(nóng)村金融服務(wù)工作，并且謹記承諾恪守服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨。 市場定位方面 據(jù)《意見》，村鎮(zhèn)銀行是在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。 3 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中的問題 村鎮(zhèn)銀行是我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)的重要組成部分，它的出現(xiàn)是農(nóng)村金融體制改革的重大突破，標志著農(nóng)村金融從此由存量改革進入了增量改革的新階段。在理論創(chuàng)新層面上 ,以金融資源論作為金融可持續(xù)發(fā)展理論的創(chuàng)新根基 ,突出了金融資源論的時代背景、理論依據(jù)以及與金融可持續(xù)發(fā)展理論的邏輯關(guān)系 ,并且指出這一理論的現(xiàn)實政策含義。 3)確立了 “金融關(guān)系著國家經(jīng)濟安全 ,是第二國防 ,必須提高警錫捍衛(wèi)本國金融主權(quán)”的戰(zhàn)略思想。③整體 功能性高層金融資源 ,即由國家掌握的具有壟斷性、獨立性的金融制度、金融政策等。白欽先教授提出并系統(tǒng)闡述的“金融資源觀” ,將金融資源分成三個層次 :①基礎(chǔ)性核心金融資源 ,即貨幣和貨幣資金 。就要保證和諧的金融生態(tài)環(huán)境 [59]。 為維護和促進金融可持續(xù)發(fā)展 ,政策上就要保證金融穩(wěn)定 ,提高金融效率 。 1998 年中國學者白欽先開創(chuàng)性地提出“以金融資源學說為基礎(chǔ)的金融可持續(xù)發(fā)展理論” ,使可持續(xù)發(fā)展理論和金融資源理論兩者實現(xiàn)歷史性的稱合。所謂“可持續(xù)發(fā)展” ,就是“既滿足當代人的需要 ,又不對后代人滿足其需要能力構(gòu)成危害的發(fā)展。 金融可持續(xù)發(fā)展理論 可持續(xù)發(fā)展 (Sustainable development)的概念最先是一九七二年在斯德哥爾摩舉行的聯(lián)合國人類環(huán)境研討會上正式討論。第二次革命是 20 世紀 90 年代初期提出的金融自由化次序理論。同時他們豐富和發(fā)展了金融自由化思想 ,從不同的角度論證了金融自由化的必要性 ,使得金融自由化理論的實用性更加強。在這方面做出主要貢獻的是新加坡國立大學卡普爾教授以及國際貨幣基金 組織的經(jīng)濟學方面專家馬西森。當然其理論也存在不足之處 ,比如在體系上比較粗糖 ,很多觀點停留在經(jīng)驗水平上 ,理性分析尚顯不夠 ,金融抑制模型過于簡單等。羅納德 ?麥金農(nóng)和愛德華 ?肖提出的金融深化理論的最大貢獻是建立了一個分析金融深化和經(jīng)濟增長關(guān)系的框架。這些措施有助于增加私人及政府的儲蓄和國際資本的流入 ,有助于使來 自儲蓄方面的融資代替財政、通貨膨脹和國外援助的收入 ,也有助于在多樣化的金融市場上 ,促進儲蓄者和投資者展 競爭 ,優(yōu)化儲蓄的分配和使用 ,從而有助于增加勞動力就業(yè) ,有助于收入的增加和分配的平等 ,也有助于經(jīng)濟的穩(wěn)定增長 ,減少走走停停的狀況。其核心觀點和政策主張是要全面推行金融自由化 ,取消政府對金融機構(gòu)和金融市場的一切管制與干預(yù) ,奠定了金融深化理論與政策的研究基礎(chǔ) ,對發(fā)展中國家經(jīng)濟與金融改革有著十分重要的指導(dǎo)作用。 70 年代 ,羅納德 ?麥金農(nóng)出版了《經(jīng)濟發(fā)展中的貨幣與資本》一書 ,愛德華 ?肖出版了《經(jīng)濟發(fā)展中的金融深化》一書。 村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)理論 金融深化理論 在第二次世界大戰(zhàn)后的最初 20 年 ,西方主流的經(jīng)濟發(fā)展理論與金融理論基本上是相互分離的。環(huán)境可持續(xù)是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的必要條件和重要保障。商業(yè)的可持續(xù)發(fā)展主要從經(jīng)營績效、業(yè)務(wù) 展、客戶、員工、風險控制、支農(nóng)效果等方面衡量其可持續(xù)發(fā)展能力。 本文所研究的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展 ,主要包括兩方面 的內(nèi)容 : 一是從自身條件而言 ,強調(diào)商業(yè)上的可持續(xù)發(fā)展 ,即合理的配置村鎮(zhèn)銀行的資金、信貸、人力、機構(gòu) ,實現(xiàn)良序循環(huán)和有序利用 ,這是維持可持續(xù)性的重要前提之一 ,是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的根基。村鎮(zhèn)銀行能否實現(xiàn)可持