大型集團公司母子管控資金管理管控制度與操作流程-資料下載頁
2024-12-15 15:38本頁面
【導(dǎo)讀】為了做好資金計劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。本管理規(guī)定適用于集團以及二級子公司資金計劃的管理。進行貨幣資金綜合平衡的計劃。編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執(zhí)行的程序。上報集團資金管理部。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列支付計劃。份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計所需支付資金編列支付計劃。以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列；管理費用，用，二級子公司財務(wù)管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。
【正文】 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 本流程適用于集團各單位計劃內(nèi)資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在統(tǒng)一進行資金調(diào)度同時嚴格控制企業(yè)經(jīng)營成本 步驟 工 作 內(nèi) 容 責任部門 責任崗位 1 提出用款申請 各用款部門 2 職能部門用款需由用款部門經(jīng)理的簽字認可，子公司用款需有總經(jīng)理之下的領(lǐng)導(dǎo)的簽字認可 各用款部門 3 總裁簽字審批職能部門用 款，各子公司總經(jīng)理審批各子公司用款，各子公司 單次用款金額如果在？萬（不含？萬）以上還需要總裁的再次簽字審批 總裁、子公司總經(jīng)理 4 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字并根據(jù)公司季度預(yù)算進行財務(wù)審查，對不符合預(yù)算規(guī)定的用款有否決權(quán) 集團財務(wù)管理部總經(jīng)理 /子公司財務(wù)部負責人 5 根據(jù)用款緊要程度以及公司財務(wù)實際編排付款計劃 集團財務(wù)管理部總經(jīng)理 /子公司財務(wù)部負責人 6 根據(jù)付款計劃編制記帳憑證 集團資金 管理部 /子公司財務(wù)部 7 按付款計劃撥付款項 集團資金 管理部 /子公司財務(wù)部 3. 預(yù)算外資金審批流程 用款申請部門負責人或子公司總經(jīng)理簽字確認 是否審核簽字否審批是12 43各用款單位集團資金管理部 /子公司財務(wù)部門總裁主管副總裁集團財務(wù)管理部 / 子公司財務(wù)部門經(jīng)理審核5編排付款計劃6按付款計劃撥付款項根據(jù)付款計劃編制記帳憑證78 流程說明： 流程名稱 預(yù)算外資金審批流程 管理部門 資金管理部 版本版次 流程編號 流程編制 生效日期 適用范圍 本流程適用于集團各單位計劃外資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在嚴格控制非計劃支出 步驟 工 作 內(nèi) 容 責任部門 責任崗位 1 提出用款申請 各用款單位 2 獲得各職能部門、各子公司包括部門經(jīng)理、總經(jīng)理的所有領(lǐng)導(dǎo)的簽字認可 各用款單位 3 審核簽字 主管副總裁 4 審批 董事局 總裁 5 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字，核對 數(shù)目 集團財務(wù) 管理部 /子公司財務(wù)管理 部門 財務(wù)經(jīng)理 6 根據(jù)用款緊要程度以及公司財務(wù)實際編排付款計劃 集團財務(wù) 管理部 /子公司財務(wù)管理 部門 財務(wù)經(jīng)理 7 根據(jù)付款計劃編制記帳憑證 集團資金 管 理部 /子公司財務(wù)管理 部門 8 按付款計劃撥付款項 集團資金 管理部 /子公司財務(wù)管理 部門
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