資金管理制度-財務(wù)部-資料下載頁
2024-11-09 12:22本頁面
【正文】 支出基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門負責(zé)人審核并簽名→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財務(wù)負責(zé)人核準(zhǔn)→出納付款。（四）采購所有物品需遵守先入庫，再領(lǐng)用的原則，報銷時需提供清單。第四十三條工資性支出(一)基本流程：基本支出由財務(wù)部門依據(jù)考勤及級別等制作工資單并發(fā)放，獎勵性支出由人事部門根據(jù)考勤情況、業(yè)績考核等綜合提出考評意見，由公司總經(jīng)理審批。(二)出納根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的工資表發(fā)放工資。第四十四條稅費上交支出(一)基本流程：由稅務(wù)核算會計按國家有關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅費金額。(二)財會處負責(zé)人審核，由稅務(wù)核算會計編制記帳憑證后由出納付款。根據(jù)資金支出的性質(zhì)確定具體的授權(quán)審批權(quán)限：（一）日常費用性支出，須在上述審批手續(xù)上經(jīng)本公司總經(jīng)理審批后準(zhǔn)予付款。（二）各項獎勵性支出，在公司預(yù)算范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批、財務(wù)部經(jīng)理簽字后準(zhǔn)予付款；超出預(yù)算范圍的，須由公司總經(jīng)理審批。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。第四十五條本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。第四十六條本制度自2011年9月起施行。第五篇：財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。二、三、需做好債務(wù)賬目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。四、財務(wù)在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。七、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。九、十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。十二、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償?？偨?jīng)辦
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