財務(wù)部日常管理制度-資料下載頁
2025-05-14 03:54本頁面
【導(dǎo)讀】薄羈膇膄薀羇羆蒀蒆羆聿芃螅羅膁蒈蟻羄芃芁薇羃羃蒆蒂肅肅艿螁肂膈蒅蚇肁莀羋蚃肀聿薃蕿蚇膂莆蒅蚆芄薁螄蚅羄莄蝕蚄肆薀薆螃膈莂蒂螂芁膅螀螁羀莁螆螁膃膄螞螀芅葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆節(jié)蒆薅裊羈羋蒁裊肄蒄蕆襖芆莇螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈罿肄莂薄羈膇膄薀羇羆蒀蒆羆聿芃螅羅膁蒈蟻羄芃芁薇羃羃蒆蒂肅肅艿螁肂膈蒅蚇肁莀羋蚃肀聿薃蕿蚇膂莆蒅蚆芄薁螄蚅羄莄蝕蚄肆薀薆螃膈莂蒂螂芁膅螀螁羀莁螆螁膃膄螞螀芅葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆節(jié)蒆薅裊羈羋蒁裊肄蒄蕆襖芆莇螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈罿肄莂薄羈膇膄薀羇羆蒀蒆羆聿芃螅羅膁蒈蟻羄芃芁薇羃羃蒆蒂肅肅艿螁肂膈蒅蚇肁莀羋蚃肀聿薃蕿蚇膂莆蒅蚆芄薁螄蚅羄莄蝕蚄肆薀薆螃膈莂蒂螂芁膅螀螁羀莁螆螁膃膄螞螀芅葿薈蝿羅節(jié)蒄螈肇蕆螃螇腿芀蠆袆節(jié)蒆薅裊羈羋蒁裊肄蒄蕆襖芆莇螅袃羅薂蟻袂肈蒞薇袁膀薀蒃袀節(jié)莃螂罿膆蚈罿肄莂薄羈膇膄薀羇羆蒀蒆羆聿芃螅羅膁蒈蟻羄芃
【正文】 ，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 三、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。 四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出 納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項。 五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。 六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。 七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）。 八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑 發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 同意后先付款后補(bǔ)簽。 九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月底提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財務(wù)人員按時（次月 25 日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。 ：全體員工工資均于每月 15 2. 因特殊 情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付 第六節(jié) 如有違者，罰款五十元整每次。 處罰辦法 第 一 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月職位薪 50%，扣除當(dāng)月獎金。 （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支 范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； （六）在工作范 圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 附則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室會負(fù)責(zé)解釋。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效 本制度執(zhí)行日期： 2021年 7月
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