【導(dǎo)讀】六、與各部門協(xié)調(diào)配合，使賬目準(zhǔn)確無(wú)誤；因此必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理制度和結(jié)算制度，計(jì)劃財(cái)務(wù)部的綜。上述規(guī)定以外的款項(xiàng)支付，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。營(yíng)收等各項(xiàng)現(xiàn)金收入，應(yīng)當(dāng)日清點(diǎn)及時(shí)存入銀行，不得以收抵支。涂改單據(jù)的，應(yīng)及時(shí)制止并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。作為辦理現(xiàn)金收付的依據(jù)，并據(jù)此登記有關(guān)賬簿。行辦理收付業(yè)務(wù)或交收款單位或有關(guān)經(jīng)辦人。各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本都要按照成本管理的要求制訂消耗定額，

　　

【正文】 包括俱樂(lè)部、名稱、店徽），用紙質(zhì)量而印制的有特定用途的紙品（或塑膜品）如客房用信箋、信封、簡(jiǎn)介、說(shuō)明書(shū)、小冊(cè)子、畫(huà)片畫(huà)冊(cè)、菜單、洗衣單、箱貼名片、各種賬單、收據(jù)（包括定金收據(jù)）會(huì)計(jì)憑證，物資收發(fā)憑證，各種報(bào)表、帳冊(cè)、辦公用信箋、便箋、信封、名片等。所有印刷品要注意俱樂(lè)部的形象。 （二）印刷品的印制 1. 在國(guó)內(nèi)印制的印刷品應(yīng)由使用部門向 財(cái) 務(wù) 部門辦理申請(qǐng)印制手續(xù)，由采購(gòu)部門統(tǒng)一向外付印后財(cái)務(wù)部門辦理付款。需向國(guó)外印制的印刷品，應(yīng)確認(rèn)國(guó)內(nèi)無(wú)合適廠商可以承印，經(jīng)詢價(jià) 比較后由采購(gòu)部門提出境外付印的理由。逐級(jí)申報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)并通知財(cái)務(wù)部門后始能付印。 2. 各營(yíng)業(yè)部門需用的賬單、收據(jù)、根據(jù)地方稅務(wù)局有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理申請(qǐng)由采購(gòu)部到稅局指定的印刷廠印制。 （三）印刷品的財(cái)務(wù)處理 1. 印刷品由于是會(huì)館 有專門格式和特定用途的紙品，不同于其他物料用品有商品的通用性，為便于核算和資金周轉(zhuǎn) 補(bǔ)償，一般不采用物料用品等物資的核算方法，即領(lǐng)用后再計(jì)人費(fèi)用的處理辦法。 2. 凡一次印制數(shù)量不超過(guò)半年正常用量者，按印刷品歸屬在印制交貨付款后分別直接計(jì)人企管費(fèi)或營(yíng)業(yè)費(fèi)用。要防止超量積壓所造成的浪費(fèi)。 凡一次印制數(shù)量超過(guò)半年正常用量，或雖超過(guò)半年正常用量但印制價(jià)值較大，一次記入當(dāng)月費(fèi)用明顯影響當(dāng)月利潤(rùn)，在付款時(shí)可先以“待攤費(fèi)用一待攤印刷品”列支，然后分3～ 6個(gè)月分期攤?cè)胭M(fèi)用。 （四）印刷品的物資處理 1. 印刷品由采購(gòu)部門按規(guī)定程序付印到貨后填制專用憑證“印刷品驗(yàn)收單”（一式四聯(lián)，存根一聯(lián)，采購(gòu)部門一 聯(lián)，使用收貨部門一聯(lián)，計(jì)財(cái)部一聯(lián)）由使用收貨部門簽收后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門付款以費(fèi)用列支處理，不作為庫(kù)存物資進(jìn)行核算。印刷品專用憑證未印制使用前可暫以“入庫(kù)單”代用并加“印刷品”字樣標(biāo)記以區(qū)別于一般物料用品。 2. 印刷品到貨后一般由申請(qǐng)付印或使用部門收藏保管，不需采購(gòu)部人庫(kù)集中保管。如由于批量較大，自行保管儲(chǔ)放處所有困難，也可委托采購(gòu)部門入庫(kù)代管，有關(guān)人庫(kù)出庫(kù)領(lǐng)用，物料登記均按倉(cāng)庫(kù)規(guī)定手續(xù)辦理，但在有關(guān)業(yè)務(wù)憑證上均須加蓋“委托代管”戳記（或手寫(xiě)標(biāo)記），以資識(shí)別于其他庫(kù)存物資。 頁(yè)數(shù)： 1/9 編號(hào)： 009 25 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 關(guān)于印刷品管理制度 生效日期 : 編號(hào) : 009 3. 各部門對(duì)申請(qǐng)印制保管的印刷品不論是委托倉(cāng)庫(kù)代管，還是本部門自行保管的均須有收、發(fā)、存的記錄及經(jīng)辦人的簽證以便于查考印刷品的收貨、耗用情況和付印計(jì)劃安排。 （五）印刷品的使用 印刷品的付印使用應(yīng)按照節(jié)約實(shí)用和內(nèi)外有別的原則，凡用于店內(nèi)一般行政辦公包括涉內(nèi)業(yè)務(wù)往來(lái)的印刷品應(yīng)按一般紙質(zhì)及工藝付印，沒(méi)有必要一味追求高標(biāo)準(zhǔn)，增加無(wú)謂費(fèi)用開(kāi)支。但對(duì)賓客使用或涉外業(yè)務(wù)往來(lái)及宣傳廣告用，可按與俱樂(lè)部星級(jí)相適應(yīng)的質(zhì)量。均需經(jīng)由公關(guān)部門設(shè)計(jì)后付印并領(lǐng)用。 頁(yè)數(shù)： 2/09 編號(hào)： 009 26 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 會(huì)計(jì)檔案管理制度 生效日期 : 編號(hào) : 010 會(huì)計(jì)檔案管理制度 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)和會(huì)計(jì)報(bào)表電腦磁盤等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是記錄和反映俱樂(lè)部業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為執(zhí)行財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的精神” 加 強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)管好會(huì)計(jì)檔案。此項(xiàng)工作具體落實(shí)在會(huì)計(jì)部，由專人負(fù)責(zé)。根據(jù)實(shí)際情況，訂立會(huì)計(jì)檔案管理制度如下： 1. 在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬后，應(yīng)定期（每天、月）對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證加以整理、裝訂，以便歸檔。整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證必須按如下步驟進(jìn)行： （ 1）將各種記賬憑證按編號(hào)順序，連同所附的原始憑證，加具封面和封底裝訂成冊(cè)。 （ 2）原始憑證包括發(fā)票、收據(jù)、餐廳小票、客賬單、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。裝訂時(shí)，應(yīng)先將原始憑證整理整齊，補(bǔ)貼好 損壞的單據(jù)，剪裁去不齊的紙邊。 （ 3）裝訂時(shí)原始憑證應(yīng)沿裝訂線正確擺放，不得顛倒及正反搞錯(cuò)，并注意不要將發(fā)票、收據(jù)、小票、賬單的編號(hào)、金額、數(shù)量裝訂在裝訂線內(nèi)，以便查閱。 （ 4）如遇原始憑證過(guò)長(zhǎng)過(guò)寬，在裝訂后要根據(jù)封面大小折疊起來(lái)。 （ 5）裝訂后會(huì)計(jì)憑證的封面應(yīng)寫(xiě)明單位名稱、年度和月份，記賬憑證的種類、起訖日期、起訖號(hào)數(shù)以及記賬憑證和原始憑證的張數(shù)。裝訂線上人加貼封簽，封簽處。蓋會(huì)計(jì)主管的騎縫章。 2. 每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)負(fù)責(zé)做好整理立卷或裝訂成冊(cè)。 3. 各年度的會(huì)計(jì)賬簿包括現(xiàn)金銀行日記賬、總賬、明 細(xì)賬等活頁(yè)賬冊(cè)。在年末終了后，按規(guī)定將活頁(yè)式帳附上封面封底裝訂成冊(cè)（抽出空白帳頁(yè)），帳頁(yè)應(yīng)蓋好頁(yè)數(shù)順序編號(hào)，封面應(yīng)注明賬簿名稱，起訖日期及其他內(nèi)容。 4. 嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬冊(cè)應(yīng)妥善保管，存放有序，查找方便。填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保存期。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，暫由計(jì)財(cái)部門保管一年，期滿之后，編造清冊(cè)移交檔案部門保管。 5. 凡調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)嚴(yán)格辦理手續(xù)。本店內(nèi)部人員調(diào)閱，需經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意。外單位調(diào)閱，要有正式介紹信 和調(diào)閱人身份證件。經(jīng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理批準(zhǔn)。調(diào)閱時(shí)，要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱、調(diào)閱時(shí)間、調(diào)閱人姓名和單位。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出俱樂(lè)部，如需復(fù)印應(yīng)經(jīng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理同意。會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借。 6. 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同簽定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。經(jīng)俱樂(lè)部領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。 頁(yè)數(shù)： 1/10 編號(hào)： 010 27 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 發(fā)票管理制度 生效日期 : 編號(hào) : 011 發(fā)票管理制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)發(fā)票（含收據(jù)、賬單以下簡(jiǎn)稱發(fā)票）的管理，以提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，特制定以下有關(guān)發(fā)票管理制度： （一）發(fā)票的印刷和領(lǐng)用 1. 收據(jù)、賬單、發(fā)票的印制，一律由財(cái)務(wù)使用或管理部門根據(jù)需用量及業(yè)務(wù)要求并征得營(yíng)業(yè)部等有關(guān)部門同意后提出格式、印制數(shù)量經(jīng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽認(rèn)后再交采購(gòu)部門付印、看樣、收貨。 2. 收據(jù)、賬單、發(fā)票印制交貨后一律有專人按交印部門格式驗(yàn)收校對(duì)。內(nèi)容無(wú)誤后由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)收貨、保管并分品種立冊(cè)登記數(shù)量、編號(hào)。 3. 收據(jù)、賬 單、發(fā)票在領(lǐng)用時(shí)不論財(cái)務(wù)部或其他部門應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)原付印或歸口管理部門經(jīng)理在“領(lǐng)用單”上簽準(zhǔn)后由專人發(fā)放并登記于記錄冊(cè)。 （二）發(fā)票的應(yīng)用 1. 發(fā)票使用部門在發(fā)票使用以前須專門登記造冊(cè)，列清領(lǐng)用日期、發(fā)票編號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、領(lǐng)用人、核銷日期、核銷人。 2. 發(fā)票使用部門須制定專人保管發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用時(shí)領(lǐng)用人須在登記冊(cè)上寫(xiě)明領(lǐng)用日期并簽字。 3. 發(fā)票保管人對(duì)待用發(fā)票應(yīng)根據(jù)發(fā)票號(hào)碼依次對(duì)每本發(fā)票編號(hào)，以便須序領(lǐng)用和核銷。 （三）發(fā)票的核銷 1. 發(fā)票使用部門應(yīng)制定專人核銷發(fā)票，具體做法如下： （ 1）發(fā)票核銷員每天根據(jù)各 營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員送交至營(yíng)業(yè)收益部的營(yíng)收日?qǐng)?bào)后附的營(yíng)收發(fā)票逐一在發(fā)票登記冊(cè)上核銷，寫(xiě)明核銷日期及核銷發(fā)票號(hào)碼。 （ 2）發(fā)票核銷員定期核查收銀員送交營(yíng)業(yè)收益部已用完的發(fā)票存根聯(lián)，逐頁(yè)翻看是否有缺頁(yè)現(xiàn)象。 （ 3）根據(jù)發(fā)票存根聯(lián)核查每份發(fā)票在登記冊(cè)上是否均有核銷記錄，如發(fā)現(xiàn)無(wú)核銷記錄核銷員應(yīng)匯報(bào)收銀主管或營(yíng)業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因，否則按失職論處。 2. 核銷完畢的存根聯(lián)，核銷員應(yīng)按編號(hào)次序封存，交會(huì)計(jì)檔案管理員點(diǎn)收、歸檔。 3. 發(fā)票專管員對(duì)發(fā)票領(lǐng)用部門要定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。 頁(yè)數(shù)： 1/11 編號(hào)： 011 28 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 后臺(tái)電腦操作管理制度 生效日期 : 編號(hào) : 012 后臺(tái)電腦操作管理制度 為保證會(huì)計(jì)核算的正確性，電腦操作人員使用電腦時(shí)必須嚴(yán)格按照下列操作規(guī)范和管理?xiàng)l例進(jìn)行： （一）打開(kāi)電腦操作時(shí)，按規(guī)定輸入自己的姓名和電腦密碼，不得將自己的電腦密碼泄露給他人，嚴(yán)禁使用他人電腦密碼。 （二）電腦輸入員必須按會(huì)計(jì)憑證不同類型輸入電腦。 （三）編制記賬憑證時(shí)，應(yīng)正確無(wú)誤地分別寫(xiě)明一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)科目和該科目編號(hào) ，確認(rèn)后填人記賬憑證，復(fù)核記賬憑證同時(shí)也應(yīng)復(fù)核科目編號(hào)的正確。 （四）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要輸入簡(jiǎn)明扼要、準(zhǔn)確規(guī)范。 （五）記賬類型輸入準(zhǔn)確，憑證編號(hào)、日期正確。 （六）事項(xiàng)金額應(yīng)與記賬憑證上的借方金額合計(jì)數(shù)相等，遇貸方紅字，要增加借方數(shù)同時(shí)也增加事項(xiàng)金額總數(shù)。 （七）銀行憑證、現(xiàn)金憑證收付業(yè)務(wù)摘要應(yīng)按憑證摘要輸入；提取現(xiàn)金經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須在憑證摘要后輸入現(xiàn)金支票編號(hào)。 （八）正確輸入借貸金額，貸方金額用負(fù)號(hào)表示，注意借貸方向，防止借貸金額混淆。 （九）屏幕顯示借貸金額與事項(xiàng)金額不符，必須及時(shí)檢查更改，輸入的錯(cuò)誤 之處，不可打入“ Y”強(qiáng)行輸入。 （十）輸入無(wú)誤后，在記賬憑證“電腦輸入”一欄簽名蓋章，然后繼續(xù)輸入下一筆會(huì)計(jì)記錄。 （十一）憑證輸入電腦后，通知電腦室拷貝。 （十二）定期打印電腦成批報(bào)表，交電腦復(fù)核員核對(duì)無(wú)誤后過(guò)賬一次，并打印“摘要”與現(xiàn)金、銀行余額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后再輸入以后憑證內(nèi)容。 （十三）在上述操作中如電腦輸入內(nèi)容有誤，需及時(shí)找出原因進(jìn)行更正，方可進(jìn)行下一步操作。 （十四）月底打印出當(dāng)月全部總分類摘要，總分類賬詳情及財(cái)務(wù)報(bào)表，由復(fù)核員及總賬報(bào)表員審核無(wú)誤后裝訂存檔，更改會(huì)計(jì)月份便于輸入下一月的記錄 。 頁(yè)數(shù)： 1/12 編號(hào)： 012 29 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 電腦房保密制度 生效日期 : 編號(hào) : 013 電腦房保密制度 1. 各部（室）的電腦操作人員，包括 POS機(jī)操作人員一律不得向他人泄露自己的各種密碼，否則后果由其本人負(fù)責(zé)。 2. 電腦操作人員及 POS機(jī)操作人員暫時(shí)離崗或下班時(shí)須及時(shí)消去自己的密碼。 3. 電腦房工作人員不得將自己的密碼和系統(tǒng)管理員程序的使用方法告訴無(wú)關(guān)人員。 4. 每位操作人員均不準(zhǔn)打 印與各自業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的報(bào)表。 5. 應(yīng)限制一般工作人員傳看夜審報(bào)表。 6. 每位操作人員均不得向無(wú)關(guān)人員（尤其是外單位人員）泄露會(huì)館 電腦中的各種數(shù)據(jù)。 7. 每位操作人員應(yīng)對(duì)由自己負(fù)責(zé)完成的一切工作負(fù)責(zé)。 頁(yè)數(shù)： 1/13 編號(hào)： 013 30 XXXX 商務(wù)會(huì)館 管理制度 部門 : 財(cái)務(wù)部 描述 : 收貨驗(yàn)收制度 生效日期 : 編號(hào) : 014 收貨驗(yàn)收制度 1. 俱樂(lè)部購(gòu)進(jìn)的一切貨物均需由收貨組專人實(shí)施驗(yàn)收，任何部門及人員不得擅自單方驗(yàn)收，未經(jīng) 驗(yàn)收不得使用。有關(guān)鮮活原料或工程維修用品等專業(yè)性較強(qiáng)的進(jìn)貨還須由工程部或廚房有關(guān)人員一起進(jìn)行驗(yàn)收，以保證進(jìn)貨質(zhì)量。 2. 凡經(jīng)批準(zhǔn)的各種“請(qǐng)購(gòu)單”、“訂貨單”、合同復(fù)印件，由部門秘書(shū)根據(jù)不同時(shí)間交收貨組作收貨憑證，無(wú)任何收貨憑證的貨物，驗(yàn)收員有權(quán)拒收。 3. 各項(xiàng)進(jìn)貨均由收貨組按收貨憑證進(jìn)行驗(yàn)收，每次到貨需有二人同時(shí)驗(yàn)收，根據(jù)“請(qǐng)購(gòu)單”發(fā)票核對(duì)貨物的品名、規(guī)格、價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量、金額是否一致，貨物驗(yàn)收合格后即開(kāi)出“驗(yàn)收入庫(kù)單”并簽字、蓋章，所有進(jìn)貨均應(yīng)過(guò)磅點(diǎn)數(shù)。定量包裝，如無(wú)破損或其它異常情況，可以點(diǎn)件數(shù)； 4. 進(jìn)貨物品如有合同或小樣，應(yīng)根據(jù)合同標(biāo)準(zhǔn)和封存小樣進(jìn)行驗(yàn)收。 5. 每天從菜場(chǎng)或其它供應(yīng)單位購(gòu)進(jìn)并直接領(lǐng)用的鮮清原料，應(yīng)由收貨組和廚房人員一起驗(yàn)收，以把好質(zhì)量關(guān)。驗(yàn)收合格后，收貨組即開(kāi)出“驗(yàn)收直拔單”，并做好“鮮活原料日?qǐng)?bào)表”， 6. 開(kāi)好的“驗(yàn)收單”，由收貨組送交使用部門（包括倉(cāng)庫(kù)）簽字直撥（或入庫(kù)），并將其中各聯(lián)分交采購(gòu)員、計(jì)財(cái)部、使用部門（包括倉(cāng)庫(kù)）及供應(yīng)商（鮮活直撥）。 7. 將已簽收的“驗(yàn)收單”按類別和部門進(jìn)行分類，據(jù)此編制食品、飲料、收貨日?qǐng)?bào)表，一式三聯(lián)，第一聯(lián)交采購(gòu)部，第三聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部成 本控制室，第三聯(lián)留存。 8. 將各收貨憑證和收貨日?qǐng)?bào)表分類整理成冊(cè)，妥善保存。 9. 所有進(jìn)貨如發(fā)現(xiàn)與品名、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量不符時(shí)，收貨組人員有權(quán)拒收，并向本部門主管或經(jīng)理報(bào)告。 頁(yè)數(shù)： 1/14 編號(hào)： 014