【導讀】六、與各部門協(xié)調配合，使賬目準確無誤；因此必須嚴格遵守國家有關貨幣資金管理制度和結算制度，計劃財務部的綜。上述規(guī)定以外的款項支付，一律不準使用現(xiàn)金，必須通過銀行轉賬支付。營收等各項現(xiàn)金收入，應當日清點及時存入銀行，不得以收抵支。涂改單據的，應及時制止并報請領導處理。作為辦理現(xiàn)金收付的依據，并據此登記有關賬簿。行辦理收付業(yè)務或交收款單位或有關經辦人。各項營業(yè)成本都要按照成本管理的要求制訂消耗定額，

　　

【正文】 包括俱樂部、名稱、店徽），用紙質量而印制的有特定用途的紙品（或塑膜品）如客房用信箋、信封、簡介、說明書、小冊子、畫片畫冊、菜單、洗衣單、箱貼名片、各種賬單、收據（包括定金收據）會計憑證，物資收發(fā)憑證，各種報表、帳冊、辦公用信箋、便箋、信封、名片等。所有印刷品要注意俱樂部的形象。 （二）印刷品的印制 1. 在國內印制的印刷品應由使用部門向 財 務 部門辦理申請印制手續(xù)，由采購部門統(tǒng)一向外付印后財務部門辦理付款。需向國外印制的印刷品，應確認國內無合適廠商可以承印，經詢價 比較后由采購部門提出境外付印的理由。逐級申報，經總經理 批準并通知財務部門后始能付印。 2. 各營業(yè)部門需用的賬單、收據、根據地方稅務局有關規(guī)定，由財務部門統(tǒng)一辦理申請由采購部到稅局指定的印刷廠印制。 （三）印刷品的財務處理 1. 印刷品由于是會館 有專門格式和特定用途的紙品，不同于其他物料用品有商品的通用性，為便于核算和資金周轉 補償，一般不采用物料用品等物資的核算方法，即領用后再計人費用的處理辦法。 2. 凡一次印制數(shù)量不超過半年正常用量者，按印刷品歸屬在印制交貨付款后分別直接計人企管費或營業(yè)費用。要防止超量積壓所造成的浪費。 凡一次印制數(shù)量超過半年正常用量，或雖超過半年正常用量但印制價值較大，一次記入當月費用明顯影響當月利潤，在付款時可先以“待攤費用一待攤印刷品”列支，然后分3～ 6個月分期攤入費用。 （四）印刷品的物資處理 1. 印刷品由采購部門按規(guī)定程序付印到貨后填制專用憑證“印刷品驗收單”（一式四聯(lián)，存根一聯(lián)，采購部門一 聯(lián)，使用收貨部門一聯(lián)，計財部一聯(lián)）由使用收貨部門簽收后轉財務部門付款以費用列支處理，不作為庫存物資進行核算。印刷品專用憑證未印制使用前可暫以“入庫單”代用并加“印刷品”字樣標記以區(qū)別于一般物料用品。 2. 印刷品到貨后一般由申請付印或使用部門收藏保管，不需采購部人庫集中保管。如由于批量較大，自行保管儲放處所有困難，也可委托采購部門入庫代管，有關人庫出庫領用，物料登記均按倉庫規(guī)定手續(xù)辦理，但在有關業(yè)務憑證上均須加蓋“委托代管”戳記（或手寫標記），以資識別于其他庫存物資。 頁數(shù)： 1/9 編號： 009 25 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 關于印刷品管理制度 生效日期 : 編號 : 009 3. 各部門對申請印制保管的印刷品不論是委托倉庫代管，還是本部門自行保管的均須有收、發(fā)、存的記錄及經辦人的簽證以便于查考印刷品的收貨、耗用情況和付印計劃安排。 （五）印刷品的使用 印刷品的付印使用應按照節(jié)約實用和內外有別的原則，凡用于店內一般行政辦公包括涉內業(yè)務往來的印刷品應按一般紙質及工藝付印，沒有必要一味追求高標準，增加無謂費用開支。但對賓客使用或涉外業(yè)務往來及宣傳廣告用，可按與俱樂部星級相適應的質量。均需經由公關部門設計后付印并領用。 頁數(shù)： 2/09 編號： 009 26 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 會計檔案管理制度 生效日期 : 編號 : 010 會計檔案管理制度 會計檔案是指會計憑證、會計賬冊和會計報表電腦磁盤等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映俱樂部業(yè)務的重要史料和證據。為執(zhí)行財政部、國家檔案局關于《會計檔案管理辦法》的精神” 加 強對會計檔案管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實管好會計檔案。此項工作具體落實在會計部，由專人負責。根據實際情況，訂立會計檔案管理制度如下： 1. 在完成經濟業(yè)務手續(xù)和記賬后，應定期（每天、月）對各種會計憑證加以整理、裝訂，以便歸檔。整理、裝訂會計憑證必須按如下步驟進行： （ 1）將各種記賬憑證按編號順序，連同所附的原始憑證，加具封面和封底裝訂成冊。 （ 2）原始憑證包括發(fā)票、收據、餐廳小票、客賬單、銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等。裝訂時，應先將原始憑證整理整齊，補貼好 損壞的單據，剪裁去不齊的紙邊。 （ 3）裝訂時原始憑證應沿裝訂線正確擺放，不得顛倒及正反搞錯，并注意不要將發(fā)票、收據、小票、賬單的編號、金額、數(shù)量裝訂在裝訂線內，以便查閱。 （ 4）如遇原始憑證過長過寬，在裝訂后要根據封面大小折疊起來。 （ 5）裝訂后會計憑證的封面應寫明單位名稱、年度和月份，記賬憑證的種類、起訖日期、起訖號數(shù)以及記賬憑證和原始憑證的張數(shù)。裝訂線上人加貼封簽，封簽處。蓋會計主管的騎縫章。 2. 每年形成的會計報表，應負責做好整理立卷或裝訂成冊。 3. 各年度的會計賬簿包括現(xiàn)金銀行日記賬、總賬、明 細賬等活頁賬冊。在年末終了后，按規(guī)定將活頁式帳附上封面封底裝訂成冊（抽出空白帳頁），帳頁應蓋好頁數(shù)順序編號，封面應注明賬簿名稱，起訖日期及其他內容。 4. 嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。會計憑證和會計報表、會計賬冊應妥善保管，存放有序，查找方便。填寫會計檔案目錄，嚴格執(zhí)行會計檔案保存期。當年會計檔案，在會計年度終了后，暫由計財部門保管一年，期滿之后，編造清冊移交檔案部門保管。 5. 凡調閱會計檔案，應嚴格辦理手續(xù)。本店內部人員調閱，需經會計部經理同意。外單位調閱，要有正式介紹信 和調閱人身份證件。經計財部經理批準。調閱時，要詳細登記調閱檔案名稱、調閱時間、調閱人姓名和單位。會計檔案不得攜帶出俱樂部，如需復印應經計財部經理同意。會計檔案原則上不得出借。 6. 會計檔案保管期滿需要銷毀時，應由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同簽定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。經俱樂部領導審查，報經上級主管部門批準后銷毀。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章。 頁數(shù)： 1/10 編號： 010 27 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 發(fā)票管理制度 生效日期 : 編號 : 011 發(fā)票管理制度 為加強財務發(fā)票（含收據、賬單以下簡稱發(fā)票）的管理，以提高財務工作質量，特制定以下有關發(fā)票管理制度： （一）發(fā)票的印刷和領用 1. 收據、賬單、發(fā)票的印制，一律由財務使用或管理部門根據需用量及業(yè)務要求并征得營業(yè)部等有關部門同意后提出格式、印制數(shù)量經計財部經理簽認后再交采購部門付印、看樣、收貨。 2. 收據、賬單、發(fā)票印制交貨后一律有專人按交印部門格式驗收校對。內容無誤后由倉庫負責收貨、保管并分品種立冊登記數(shù)量、編號。 3. 收據、賬 單、發(fā)票在領用時不論財務部或其他部門應經財務原付印或歸口管理部門經理在“領用單”上簽準后由專人發(fā)放并登記于記錄冊。 （二）發(fā)票的應用 1. 發(fā)票使用部門在發(fā)票使用以前須專門登記造冊，列清領用日期、發(fā)票編號、發(fā)票號碼、領用人、核銷日期、核銷人。 2. 發(fā)票使用部門須制定專人保管發(fā)票，發(fā)票領用時領用人須在登記冊上寫明領用日期并簽字。 3. 發(fā)票保管人對待用發(fā)票應根據發(fā)票號碼依次對每本發(fā)票編號，以便須序領用和核銷。 （三）發(fā)票的核銷 1. 發(fā)票使用部門應制定專人核銷發(fā)票，具體做法如下： （ 1）發(fā)票核銷員每天根據各 營業(yè)點收銀員送交至營業(yè)收益部的營收日報后附的營收發(fā)票逐一在發(fā)票登記冊上核銷，寫明核銷日期及核銷發(fā)票號碼。 （ 2）發(fā)票核銷員定期核查收銀員送交營業(yè)收益部已用完的發(fā)票存根聯(lián)，逐頁翻看是否有缺頁現(xiàn)象。 （ 3）根據發(fā)票存根聯(lián)核查每份發(fā)票在登記冊上是否均有核銷記錄，如發(fā)現(xiàn)無核銷記錄核銷員應匯報收銀主管或營業(yè)財務部經理查明原因，否則按失職論處。 2. 核銷完畢的存根聯(lián)，核銷員應按編號次序封存，交會計檔案管理員點收、歸檔。 3. 發(fā)票專管員對發(fā)票領用部門要定期進行監(jiān)督檢查。 頁數(shù)： 1/11 編號： 011 28 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 后臺電腦操作管理制度 生效日期 : 編號 : 012 后臺電腦操作管理制度 為保證會計核算的正確性，電腦操作人員使用電腦時必須嚴格按照下列操作規(guī)范和管理條例進行： （一）打開電腦操作時，按規(guī)定輸入自己的姓名和電腦密碼，不得將自己的電腦密碼泄露給他人，嚴禁使用他人電腦密碼。 （二）電腦輸入員必須按會計憑證不同類型輸入電腦。 （三）編制記賬憑證時，應正確無誤地分別寫明一級、二級、三級科目和該科目編號 ，確認后填人記賬憑證，復核記賬憑證同時也應復核科目編號的正確。 （四）經濟業(yè)務摘要輸入簡明扼要、準確規(guī)范。 （五）記賬類型輸入準確，憑證編號、日期正確。 （六）事項金額應與記賬憑證上的借方金額合計數(shù)相等，遇貸方紅字，要增加借方數(shù)同時也增加事項金額總數(shù)。 （七）銀行憑證、現(xiàn)金憑證收付業(yè)務摘要應按憑證摘要輸入；提取現(xiàn)金經濟業(yè)務發(fā)生時，必須在憑證摘要后輸入現(xiàn)金支票編號。 （八）正確輸入借貸金額，貸方金額用負號表示，注意借貸方向，防止借貸金額混淆。 （九）屏幕顯示借貸金額與事項金額不符，必須及時檢查更改，輸入的錯誤 之處，不可打入“ Y”強行輸入。 （十）輸入無誤后，在記賬憑證“電腦輸入”一欄簽名蓋章，然后繼續(xù)輸入下一筆會計記錄。 （十一）憑證輸入電腦后，通知電腦室拷貝。 （十二）定期打印電腦成批報表，交電腦復核員核對無誤后過賬一次，并打印“摘要”與現(xiàn)金、銀行余額進行核對，核對無誤后再輸入以后憑證內容。 （十三）在上述操作中如電腦輸入內容有誤，需及時找出原因進行更正，方可進行下一步操作。 （十四）月底打印出當月全部總分類摘要，總分類賬詳情及財務報表，由復核員及總賬報表員審核無誤后裝訂存檔，更改會計月份便于輸入下一月的記錄 。 頁數(shù)： 1/12 編號： 012 29 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 電腦房保密制度 生效日期 : 編號 : 013 電腦房保密制度 1. 各部（室）的電腦操作人員，包括 POS機操作人員一律不得向他人泄露自己的各種密碼，否則后果由其本人負責。 2. 電腦操作人員及 POS機操作人員暫時離崗或下班時須及時消去自己的密碼。 3. 電腦房工作人員不得將自己的密碼和系統(tǒng)管理員程序的使用方法告訴無關人員。 4. 每位操作人員均不準打 印與各自業(yè)務無關的報表。 5. 應限制一般工作人員傳看夜審報表。 6. 每位操作人員均不得向無關人員（尤其是外單位人員）泄露會館 電腦中的各種數(shù)據。 7. 每位操作人員應對由自己負責完成的一切工作負責。 頁數(shù)： 1/13 編號： 013 30 XXXX 商務會館 管理制度 部門 : 財務部 描述 : 收貨驗收制度 生效日期 : 編號 : 014 收貨驗收制度 1. 俱樂部購進的一切貨物均需由收貨組專人實施驗收，任何部門及人員不得擅自單方驗收，未經 驗收不得使用。有關鮮活原料或工程維修用品等專業(yè)性較強的進貨還須由工程部或廚房有關人員一起進行驗收，以保證進貨質量。 2. 凡經批準的各種“請購單”、“訂貨單”、合同復印件，由部門秘書根據不同時間交收貨組作收貨憑證，無任何收貨憑證的貨物，驗收員有權拒收。 3. 各項進貨均由收貨組按收貨憑證進行驗收，每次到貨需有二人同時驗收，根據“請購單”發(fā)票核對貨物的品名、規(guī)格、價格、質量、數(shù)量、金額是否一致，貨物驗收合格后即開出“驗收入庫單”并簽字、蓋章，所有進貨均應過磅點數(shù)。定量包裝，如無破損或其它異常情況，可以點件數(shù)； 4. 進貨物品如有合同或小樣，應根據合同標準和封存小樣進行驗收。 5. 每天從菜場或其它供應單位購進并直接領用的鮮清原料，應由收貨組和廚房人員一起驗收，以把好質量關。驗收合格后，收貨組即開出“驗收直拔單”，并做好“鮮活原料日報表”， 6. 開好的“驗收單”，由收貨組送交使用部門（包括倉庫）簽字直撥（或入庫），并將其中各聯(lián)分交采購員、計財部、使用部門（包括倉庫）及供應商（鮮活直撥）。 7. 將已簽收的“驗收單”按類別和部門進行分類，據此編制食品、飲料、收貨日報表，一式三聯(lián)，第一聯(lián)交采購部，第三聯(lián)計劃財務部成 本控制室，第三聯(lián)留存。 8. 將各收貨憑證和收貨日報表分類整理成冊，妥善保存。 9. 所有進貨如發(fā)現(xiàn)與品名、規(guī)格、質量、數(shù)量不符時，收貨組人員有權拒收，并向本部門主管或經理報告。 頁數(shù)： 1/14 編號： 014