財務部垂直管理制度-資料下載頁
2025-11-06 23:03本頁面
【正文】 出(一)基本流程：基本支出由財務部門依據(jù)考勤及級別等制作工資單并發(fā)放，獎勵性支出由人事部門根據(jù)考勤情況、業(yè)績考核等綜合提出考評意見，由公司總經(jīng)理審批。(二)出納根據(jù)總經(jīng)理批準后的工資表發(fā)放工資。第四十四條稅費上交支出(一)基本流程：由稅務核算會計按國家有關稅收政策法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額。(二)財會處負責人審核，由稅務核算會計編制記帳憑證后由出納付款。根據(jù)資金支出的性質確定具體的授權審批權限：（一）日常費用性支出，須在上述審批手續(xù)上經(jīng)本公司總經(jīng)理審批后準予付款。（二）各項獎勵性支出，在公司預算范圍內的，由公司總經(jīng)理審批、財務部經(jīng)理簽字后準予付款；超出預算范圍的，須由公司總經(jīng)理審批。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向公司領導報告。第四十五條本制度由公司財務部制定并負責解釋。第四十六條本制度自2011年9月起施行。第五篇：財務部管理制度財務部管理制度為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及建設財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。一、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。二、三、需做好債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。四、財務在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。七、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。九、十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。十二、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償?？偨?jīng)辦
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