【正文】 嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、。對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處。1對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。1嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。1利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰第五篇：財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度一、總則為規(guī)范本公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)發(fā)展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，特制定本辦法。會(huì)計(jì)核算以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)為前提。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。企業(yè)對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、報(bào)表所屬或者月份、報(bào)出日期，會(huì)計(jì)人員簽名并蓋章。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。企業(yè)的會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制本公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財(cái)務(wù)部，配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)合格的財(cái)務(wù)人員5名，其中財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（兼會(huì)計(jì)）1名，會(huì)計(jì)1名，出納1名，財(cái)務(wù)助理（分管采購、銷售等跟單工作）2名。其中出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作，并定期檢查、核對(duì)出納日記賬及部門員工的工作進(jìn)度。三、貨幣資金管理制度（一）現(xiàn)金管理制度錢帳分開。出納人員逐日逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。嚴(yán)格現(xiàn)金收付范圍，不坐支、不白條或借據(jù)抵充，不挪用現(xiàn)金。（二）銀行結(jié)算制度嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定。不出租、出借帳戶；不簽發(fā)空白、空頭支票。出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結(jié)。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)按月調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。支票管理①支票領(lǐng)用需本人填寫支票審批表，并由上級(jí)主管及經(jīng)理簽字。②支票簽發(fā)時(shí)要登記支票領(lǐng)用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰領(lǐng)用誰簽字。③印鑒、支票分開保管。作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。四、費(fèi)用開支財(cái)務(wù)管理制度（一）審批權(quán)限及程序凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋海?）費(fèi)用由當(dāng)事人申請(qǐng)；（2）部門經(jīng)理審查確認(rèn)；（3）行政副總審核確認(rèn)事項(xiàng)真是性；（4）財(cái)務(wù)部門審核；（5）總經(jīng)理審批。凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。（三）行政費(fèi)用管理辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：（1）行政人事部部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。（2）各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：①單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在100元以下，部門經(jīng)理批準(zhǔn)；②單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在100元以上，總經(jīng)理批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。交通費(fèi)報(bào)銷：（1）交通補(bǔ)貼依公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。（2）交通補(bǔ)貼以補(bǔ)助形式合并工資總額中發(fā)放。（3）員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼，具體辦法參考行政文件。（4）員工外勤每天交通費(fèi)元標(biāo)準(zhǔn)以坐公交或地鐵，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)凡公司派車均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)（由行政人事部進(jìn)行考勤統(tǒng)計(jì)）。（5）非外勤人員無交通補(bǔ)貼，如果發(fā)生費(fèi)用，應(yīng)具實(shí)報(bào)銷。手機(jī)費(fèi)報(bào)銷（1）手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼依公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。（2）手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼以補(bǔ)助形式合并工資總額中發(fā)放。（3）特殊情況經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報(bào)銷：（1）根據(jù)公司規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。（2）應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。（3）原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（4）如公司有定點(diǎn)酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。（四）內(nèi)部費(fèi)用單據(jù)管理依類別規(guī)范填制相關(guān)單據(jù)。報(bào)銷單據(jù)后依公司規(guī)定貼附相關(guān)正規(guī)票據(jù)，特殊事項(xiàng)貼附相關(guān)證明。五、經(jīng)營財(cái)務(wù)管理制度（一）、采購管理財(cái)務(wù)助理根據(jù)銷售訂單要求進(jìn)行采購下達(dá)采購訂單，貨物到達(dá)后倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)檢驗(yàn)貨物，檢驗(yàn)合格后方可簽收。特殊采購貨物，銷售人員應(yīng)協(xié)同倉儲(chǔ)部門進(jìn)行驗(yàn)貨確認(rèn)。倉管人員接收驗(yàn)收貨物合格后，開具入庫單交由倉儲(chǔ)記賬人員并以此入賬，倉儲(chǔ)主管人員報(bào)銷運(yùn)費(fèi)時(shí)，運(yùn)費(fèi)票據(jù)后應(yīng)附對(duì)應(yīng)機(jī)打入庫單。特殊情況產(chǎn)品開發(fā)采購部有義務(wù)依公司要求與供應(yīng)商協(xié)調(diào)開具發(fā)票。（二）、銷售管理業(yè)務(wù)助理依據(jù)銷售合同下達(dá)銷售訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，與銷售合同吻合后，準(zhǔn)予執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員依據(jù)到貨情況及客戶需求，提報(bào)送貨申請(qǐng)，財(cái)務(wù)助理引用銷售訂單進(jìn)行銷售開單。倉儲(chǔ)記賬人員打印4聯(lián)銷售單據(jù)（第12聯(lián)簽字后返回公司業(yè)務(wù)助理處，第三聯(lián)交付客戶，第四聯(lián)倉庫留存），待貨物出庫后及時(shí)辦理出庫手續(xù)銷售部門人員負(fù)責(zé)貨款以及相關(guān)單據(jù)的回收，經(jīng)手人負(fù)責(zé)貨款的回收，業(yè)務(wù)部助理負(fù)責(zé)相關(guān)單據(jù)的回收。財(cái)務(wù)部門檢查銷售單據(jù)的完整性，敦促有關(guān)人員收齊單據(jù)。具體業(yè)務(wù)辦法應(yīng)查閱相關(guān)規(guī)定（三）庫存管理本公司采用ERP管理，財(cái)務(wù)端口直接截取倉儲(chǔ)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。庫存管理工作由倉儲(chǔ)記賬人員整體負(fù)責(zé)，確保庫存賬目真實(shí)、可靠，做到不漏單、不虛單，及其他有關(guān)庫存賬目的相關(guān)工作。倉儲(chǔ)記賬人員有權(quán)監(jiān)督各倉位入庫經(jīng)手人的出入庫工作。財(cái)務(wù)部門有權(quán)監(jiān)督倉儲(chǔ)部門的采購入庫工作、銷售出庫工作及內(nèi)部調(diào)撥工作，以確保倉儲(chǔ)部門提供給財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性。倉儲(chǔ)部門依據(jù)實(shí)際情況，定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與倉儲(chǔ)記賬人員進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，倉儲(chǔ)記賬人員應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。本制度由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充。