資金管理制度-財務(wù)部(文件)
【正文】 負(fù)責(zé)人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定批準(zhǔn)后方可支出。注：費用報銷時需提供清單。（三）采購支出基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門負(fù)責(zé)人審核并簽名→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)→出納付款。第四十四條稅費上交支出(一)基本流程：由稅務(wù)核算會計按國家有關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅費金額。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第五篇：財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。七、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。不得以白條抵作現(xiàn)金。十二、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。二、三、需做好債務(wù)賬目的登記工作。第四十五條本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)資金支出的性質(zhì)確定具體的授權(quán)審批權(quán)限：（一）日常費用性支出，須在上述審批手續(xù)上經(jīng)本公司總經(jīng)理審批后準(zhǔn)予付款。第四十三條工資性支出(一)基本流程：基本支出由財務(wù)部門依據(jù)考勤及級別等制作工資單并發(fā)放，獎勵性支出由人事部門根據(jù)考勤情況、業(yè)績考核等綜合提出考評意見，由公司總經(jīng)理審批。第四十二條采購支出(一)基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門經(jīng)理審核→副總經(jīng)理初審→總經(jīng)理簽批→財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)→出納付款→財務(wù)處會計編制記帳憑證。第四十條簽字人對資金支出負(fù)相應(yīng)責(zé)任，由此對公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)行政處分或經(jīng)濟賠償責(zé)任；違反國家財經(jīng)法規(guī)的，簽字人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第三十六條部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字。第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金。第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第二十八條嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第二十四條按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。第二十條每季度向公司董事會提交財務(wù)分析報告。第十六條進行財務(wù)分析，提供財務(wù)報表并提出合理化建議。第二章主管會計崗位職責(zé)第十二條完善公司的財務(wù)規(guī)章制度；第十三條編制并執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算工
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1