資金管理制度-財務部-閱讀頁
2024-11-09 12:22本頁面
【正文】 丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。第二十七條嚴格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。第二十九條積極宣傳、維護國家財經(jīng)制度和紀律，預防違法違紀行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結算、報銷業(yè)務。第四章財務部資金相關管理制度第三十一條為規(guī)范公司的貨幣資金管理，特制定本制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的記帳工作。第三十三條財務內部實行帳、款、物分管的內控制度，預留銀行印鑒為三枚，財務主管二枚和出納一枚；每項經(jīng)濟業(yè)務的處理必須分工負責，職責明確，做到相互控制和相互監(jiān)督。借支未報清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。第三十五條經(jīng)辦人應如實反映資金支出內容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出負直接責任。第三十七條總經(jīng)理對資金支出具有最終審批權，對資金支出負領導責任。第三十九條出納人員支付款項必須以采購申請單及審核無誤的相關單據(jù)為依據(jù)，對于不符合本制度的資金支出有權拒絕支付，若擅自支付不符合規(guī)定的款項，須承擔挪用公司資金的直接或連帶法律責任。第四十一條日常經(jīng)營管理費用支出(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫報銷單或資金申請單并簽名（報銷人處簽名）→ 部門負責人審核并簽名（報銷人處簽名）→財務負責人審核并簽名（復核處簽名）→副總經(jīng)理初審（主管審批處簽名）→總經(jīng)理簽批→出納付款→財務處會計編制記帳憑證。(二)日常經(jīng)營費用包括：辦公費用、會議費用、差旅費、業(yè)務接待費用等；各項費用劃分依據(jù)及具體標準遵照公司相關規(guī)定。(二)采購前必須填報采購申請單（采購申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)辦公室留底，一聯(lián)財務報銷原始單據(jù)，一聯(lián)采購人員留底）和提供采購合同，由綜合辦牽頭，財務部配合貨比三家，采購完成后應及時由綜合辦辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)。（四）采購所有物品需遵守先入庫，再領用的原則，報銷時需提供清單。(二)出納根據(jù)總經(jīng)理批準后的工資表發(fā)放工資。(二)財會處負責人審核，由稅務核算會計編制記帳憑證后由出納付款。（二）各項獎勵性支出，在公司預算范圍內的，由公司總經(jīng)理審批、財務部經(jīng)理簽字后準予付款；超出預算范圍的，須由公司總經(jīng)理審批。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向公司領導報告。第四十六條本制度自2011年9月起施行。一、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。四、財務在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。五、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。九、十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款?？偨?jīng)辦
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