【正文】 權限 財務權限財務權限 人事權限人事權限權限類型權限類型根據不同的權限大小，集團總部各職能部門和子公司的權限呈現金字塔形n常規(guī)工作的執(zhí)行辦理權n經上級領導分配后的工作的具體操作權n對工作方式、事務處理方法改變的建議權n對非保密工作的咨詢、了解、關注權權限金字塔n常規(guī)工作的擬定工作計劃、擬定工作方式權n對管轄范圍內的工作或下屬工作的監(jiān)督權、檢查權n主辦工作，在規(guī)章制度范圍之內選擇工作方法權n對管轄范圍內的工作或下屬工作的設計、改進權n對管理范圍內的事項的處理權n審核工作，并向上級報送審權n對工作或事項處理做出最終的決定性意見n對既定的制度、工作或事項的指導、修改、指正權n對管轄范圍內的工作進行監(jiān)督、審核、批準或處理n參與對管轄范圍外的工作或事項的處理n隨時抽查、檢查工作。n推翻或更改既定制度、工作或事項n進行體制改革，建立新的重大機制四級擬定權 /監(jiān)督權 /檢查權一級否決權 /更改權二級審批權 /決定權 /修正權三級設計權 /處理權 /改進權 /報審權五級辦理權 /執(zhí)行權 /操作權 /建議權權限金字塔中權限級別對應的權限內容權限類型權限級別工作權限(有章可循的工作 )財務權限(能夠以貨幣計量、預算內 )人事權限(人事制度范圍之內 )一級 否決權 /更改權 元以上 任免權二級 審批權 /決定權 /修正權 元 調動權分配權三級 設計權 /處理權 /改進權 /報審權 元 評估權獎懲權四級 擬定權 /監(jiān)督權 /檢查權 元 建議權提名權五級 辦理權 /執(zhí)行權 /操作權 /建議權 元以下 工作指揮權集團總部與子公司權限劃分主要管理與業(yè)務活動主要管理與業(yè)務活動 子公司子公司 集團總部集團總部相關部門相關部門 總經理總經理 董事會董事會 相關部門相關部門 總經理總經理 集團辦公集團辦公會會戰(zhàn)略管理子公司業(yè)務戰(zhàn)略制訂 ○ ? ○ ○ ●子公司的合并、分立、變更公司形式、解散 ○ ○ ○ ●子公司增資、減資方案 ○ ○ ○ ●子公司產權或股權的變動、轉讓、劃撥 ○ ○ ○ ●子公司股權投資 ○ ? ○ ○ ●運營管理子公司年度經營計劃制訂與修改 ○ ? ○ ? ●子公司基建項目投資 ○ ○ ? ○ ? ●經營授權（子公司不具備的資質授權） ○ ○ ●子公司合同簽訂、修改和取消 ○ ? ? ○ ? ●物資采購 ○ ? ? ○ ? ●科技研發(fā) ○ ? ? ○ ? ●子公司技改、大修項目 ○ ? ? ○ ? ●子公司固定資產購置、處置 ○ ? ? ○ ? ●○ 建議權 ? 權限內審批權 ● 最終審批權集團總部與子公司權限劃分（續(xù)）主要管理與業(yè)務活動主要管理與業(yè)務活動 子公司子公司 集團總部集團總部相關部門相關部門 總經理總經理 董事會董事會 相關部門相關部門 總經理總經理 集團辦公集團辦公會會財務管理子公司年度預算和決算方案 ○ ? ○ ? ●子公司利潤分配方案和彌補虧損方案 ○ ? ○ ○ ●子公司預算內的資金支出 ○ ? ? ○ ? ●子公司預算外的資金支出 ○ ? ? ○ ? ●項目經營大額資金支付 ○ ○ ●貸款管理 ○ ? ? ○ ? ●人事管理子公司內部部門和崗位設置 ○ ? ? ○ ? ●子公司人員編制 ○ ? ? ○ ? ●子公司經理和財務經理任免 ? ○ ○ ●子公司副經理和部門經理任免 ○ ? ○ ●子公司經理和財務經理薪酬水平 ? ○ ○ ●子公司平均薪酬水平的確定和修改 ○ ? ●○ 建議權 ? 權限內審批權 ● 最終審批權導讀n 母子公司（集團）管控體系w 組織保障w 靜態(tài)管理系統(tǒng)人事控制財務控制信息控制權限控制w 動態(tài)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經營計劃管理系統(tǒng)預算管理系統(tǒng)業(yè)績管理系統(tǒng)通過戰(zhàn)略目標的層層分解、落實，戰(zhàn)略管理、經營計劃管理、預算管理、業(yè)績考核管理構成自上而下的母子公司動態(tài)管控系統(tǒng)外部環(huán)境 戰(zhàn)略 流程和 KPI目標 /考核指標③ 執(zhí)行措施(業(yè)務流程、成本、利益、主要績效考核指標、負責人)業(yè)務管理戰(zhàn)略控制關鍵流程業(yè)績考核指標戰(zhàn)略業(yè)務計劃(3－ 5年 )預算(1年 )目標數據差異分析未來 3個季度的滾動預測①②④⑤⑥ ⑦說明說明① 根據外部環(huán)境和內部資源與能力制訂公司戰(zhàn)略② 將戰(zhàn)略細化到目標和考核指標③ 為實現戰(zhàn)略目標和考核指標，必須確保落實的措施包括業(yè)務流程、相應的成本費用、主要的負責部門④ 根據確認的執(zhí)行措施編制預算⑤ 執(zhí)行⑥ 將確認的主要的行動及相應的業(yè)績考核指標作為目標數據，并與前述制訂的戰(zhàn)略目標和考核指標進行對比修正⑦ 對預算執(zhí)行情況按月進行檢查，并將目標數據和實踐數據進行差異分析找到問題的原因從而加以改進導讀n 母子公司（集團）管控體系w 組織保障w 靜態(tài)管理系統(tǒng)人事控制財務控制信息控制權限控制w 動態(tài)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經營計劃管理系統(tǒng)預算管理系統(tǒng)業(yè)績管理系統(tǒng)在戰(zhàn)略管理上，集團總部擁有戰(zhàn)略制定權和審批權，子公司只有戰(zhàn)略建議權和實施權管理類型 指標型 扶持型 效益監(jiān)控型 風險監(jiān)控型戰(zhàn)略控制內容發(fā)展戰(zhàn)略?集團總部擁有戰(zhàn)略制定權，負責戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實施監(jiān)督、戰(zhàn)略實施評估；?子公司擁有戰(zhàn)略建議權和戰(zhàn)略實施權；?集團總部負責監(jiān)控國家宏觀經濟、政策變化和行業(yè)競爭變化，及時提出對策。?集團總部擁有戰(zhàn)略制定權，負責戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略實施監(jiān)督、戰(zhàn)略實施評估；?子公司擁有戰(zhàn)略建議權和戰(zhàn)略實施權；?子公司負責監(jiān)控國家宏觀經濟、政策變化和行業(yè)競爭變化，及時提出對策，報母公司批準。業(yè)務戰(zhàn)略?子公司可以在集團總部所制定整體戰(zhàn)略框架內制定其業(yè)務戰(zhàn)略，提出相應的戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標、任務和實現路徑等，但必須經集團總部批準后方可實施投資?子公司無對外投資權；?項目投資建議由集團總部決定或子公司建議集團總部批準；?集團負責投資項目的方案策劃和項目的具體實施；?集團負責投資項目和原有業(yè)務的整合。?子公司無對外投資權；?項目投資建議由子公司提出集團總部批準；?集團協助子公司進行項目方案策劃；?投資項目經集團批準后，由子公司負責實施，集團實施監(jiān)控。在運營控制上，集團總部擁有重大事項決策權和運營監(jiān)控權，子公司擁有權限內的自主經營權管理類型 指標型 扶持型 效益監(jiān)控型 風險監(jiān)控型運營控制內容經營計劃制定?納入集團統(tǒng)一經營計劃體系；?集團總部確定集團年度總體經營目標后，組織各子公司制定年度經營計劃；?集團將年度經營計劃正式下達給各子公司，并監(jiān)督其執(zhí)行。預算制定?統(tǒng)一納入公司的預算體系；?在經營計劃的基礎上，由集團組織各子公司制定年度預算；?集團將年度預算正式下達給各子公司，并監(jiān)督其執(zhí)行。績效目標?集團確定子公司的績效目標并考核；?指標管理型子公司主要是結果性財務指標；?扶持型子公司既包括結果性的財務指標，也包括市場類、內部運營類、組織成長類指標。?集團確定子公司的績效目標并考核；?效益監(jiān)控型子公司主要是結果性財務指標，重點是收入、利潤和現金流；?風險監(jiān)控型子公司主要是結果型財務指標，重點是收入、成本費用和現金流。運營監(jiān)控?集團對子公司固定資產投資、基建、技改等重要投資進行審批，并對實施過程進行監(jiān)控；?集團對子公司重大經營決策、重要合同簽訂、重大資金支出等經營事項進行審批；?集團對子公司經營計劃和預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。年度業(yè)績考核年度業(yè)績考核戰(zhàn)略和計劃控制是集團母子公司管控系統(tǒng)的核心計劃預算執(zhí)行計劃預算執(zhí)行分析評估（季）分析評估（季）戰(zhàn)略實施計劃戰(zhàn)略實施計劃年度經營計劃年度經營計劃/預算預算n 集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃；n 集團各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃；n 集團職能戰(zhàn)略；n 戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況跟蹤；n 戰(zhàn)略規(guī)劃調整。n 集團經營計劃執(zhí)行情況監(jiān)督，集團總經理定期述職；n 下屬子公司經營計劃、預算執(zhí)行情況監(jiān)督，子公司總經理定期述職、信息報告；n 職能部門負責人定期述職；n 年度經營計劃執(zhí)行情況跟蹤。n 集團總部每季度對前一季度各部門經營計劃、預算執(zhí)行情況分析評估并及時反饋；n 集團總部各相關職能部門對下屬子公司經營計劃、預算執(zhí)行情況分析評價并及時反饋；n 為下季度工作改進提供參考。分子公司實施分子公司實施 /執(zhí)行執(zhí)行n 集團年度經營計劃 /預算制訂；n 各職能部門年度工作計劃 /預算制訂；n 各子公司年度經營計劃 /預算確定；n 年度經營計劃調整。戰(zhàn)略目標與規(guī)劃 反饋、改進調整修訂 激勵機制考核監(jiān)控規(guī)劃n 集團年度經營計劃執(zhí)行情況、決算總結和考核評價；n 各相關職能部門將考核評價結果交子公司董事會執(zhí)行考核權，兌現相應獎懲；n 為下一年經營計劃工作提供參考?？傮w方針政策集團各機構 /部門 /崗位在戰(zhàn)略和計劃控制過程中的相應職責集團董事會集團董事會集團總經理集團總經理戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部財務處財務處總部其它職能總部其它職能部門和業(yè)務部門部門和業(yè)務部門子公司子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 年度經營計劃 /預算制訂 決算 /年度經營計劃總結和評估人力資源部人力資源部啟動 /審批全集團戰(zhàn)略規(guī)劃 /下達審核全集團和下屬業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃集團其它高層集團其它高層規(guī)劃組織 /整體戰(zhàn)略起草 /文本形成 /執(zhí)行情況跟蹤審核分管部門業(yè)務戰(zhàn)略或職能戰(zhàn)略財務分析輸入 /財務戰(zhàn)略起草、修正其他職能分析輸入 /職能戰(zhàn)略起草、修正人力資源分析輸入 /人力戰(zhàn)略起草、修正業(yè)務分析輸入 /業(yè)務戰(zhàn)略起草、修正啟動 /組織制訂 /下達審批全集團年度經營計劃 /預算組織 /集團年度經營計劃起草 /文本形成 /部門和下屬單位績效目標設定財務輸入 /組織制訂預算/部門計劃起草、修正年度經營計劃 /預算執(zhí)行人力資源輸入 /部門計劃起草修正 /組織制訂績效考核方案和實施計劃其他職能輸入 /部門計劃起草修正業(yè)務輸入 /本公司計劃起草、修正 /本單位預算執(zhí)行審核分管部門工作計劃 組織、監(jiān)督分管部門經營計劃的執(zhí)行綜合統(tǒng)計 /跟蹤集團、下屬單位經營計劃執(zhí)行情況組織、監(jiān)督全集團經營計劃的執(zhí)行 /計劃調整審核執(zhí)行部門計劃 /定期財務工作總結與述職 /財務管理與監(jiān)控/部門預算執(zhí)行執(zhí)行部門計劃 /定期人力資源工作總結與述職 /部門預算執(zhí)行執(zhí)行部門計劃 /定期部門工作總結與述職 /部門預算執(zhí)行執(zhí)行本公司計劃 /定期總結與述職 /本單位預算執(zhí)行重大、突發(fā)事件處理 /計劃調整審批本公司年度總結 /述職 /下一年度展望 /本單位決算部門年度總結 /述職 /下一年度展望部門年度總結 /述職 /下一年度展望 /組織績效評估部門年度總結 /述職 /下一年度展望 /決算綜合統(tǒng)計 /述職 /集團年度總結文本形成述職 /審核全集團年度總結審核分管部門年度總結與下一年度展望聽取述職 /組織評估全集團整體績效 /批準決算子公司董事會子公司董事會 審批本公司戰(zhàn)略規(guī)劃審批本公司年度經營計劃本公司重大、突發(fā)事件處理 /計劃調整審批聽取本公司述職 /組織評估本公司績效 /批準決算集團通過戰(zhàn)略規(guī)劃的統(tǒng)一制訂與實施確保下屬公司處于受控狀態(tài)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂原則 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內容 戰(zhàn)略規(guī)劃是母子公司管理控制的基礎n戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展藍圖的層層體現及細化，董事會是戰(zhàn)略規(guī)劃的決策機構；n集團總部戰(zhàn)略發(fā)展部部是全集團戰(zhàn)略的具體規(guī)劃部門，具體化集團領導的戰(zhàn)略構想，為戰(zhàn)略執(zhí)行單位提供戰(zhàn)略分解過程的支持，而非規(guī)劃決策者；n戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹的外部環(huán)境與內部資源與能力分析為基礎；n戰(zhàn)略與投資委員會對各業(yè)務單位提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性，并指導各業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向；n戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及滾動修正，以適應市場變化的需要。n集團發(fā)展的遠景藍圖；n宏觀環(huán)境（ PEST）與今后 5年行業(yè)發(fā)展分析，以及對全集團發(fā)展的影響評估（機會與威脅）；n集團自身能力及現狀分析（各業(yè)務單元業(yè)績及發(fā)展趨勢、所處行業(yè)內的地位及優(yōu)劣勢）；n集團未來五年戰(zhàn)略目標：― 集團未來五年可能的業(yè)務重組（放棄、新進、以及各自發(fā)展側重點）；― 主要戰(zhàn)略舉措（合資、兼并、新市場開拓等）。n財務目標預測（總銷售額、投資資本回報等）；n主要資源需求預測（資本投資、人才等）；n與前期戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結n對財務控制的影響：確定對下屬子公司的財務管理控制程度及相關財務審批權限；n對人事控制的影響：選擇 \確定下屬單位的高級管理人員和財務負責人；n對信息控制的影響：確定下屬子公司哪些經營信息需要匯報；n對權限控制的影響：通過戰(zhàn)略目標分解，重大事項、重大經營活動界定，確定權限的層層劃分，責任范圍清晰；n對業(yè)績控制的影響：確