【正文】 0001328000減:營業(yè)成本216000382000714000營業(yè)稅金及附加80001600032000銷售費(fèi)用80001600032000財(cái)務(wù)費(fèi)用000管理費(fèi)用20000200002000080000230000530000加:營業(yè)外收入000減:營業(yè)外支出00080000230000530000減:所得稅費(fèi)用131255750013250066875172500397500現(xiàn)金流量表(第一年)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì):銷售商品,提供勞收到的現(xiàn)金116202490021580830066400購買商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金128102745023790915073200支付的各項(xiàng)稅費(fèi)420090007800300024000經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額53901155010010385030800:0分配股利053901155010010385030800加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8750018750016250062500500000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8211017595015249058650469200現(xiàn)金流量表(第二年)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì):銷售商品,提供勞收到的現(xiàn)金26145560254855518675149400購買商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金114700支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4900105009100350028000經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額6700:　　　　0分配股利1500910195016906505200加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8211017595015249058650469200期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8302017790015418059300474400現(xiàn)金流量表(第三年至第五年)項(xiàng)目第三年第四年第五年:　銷售商品,提供勞收到的現(xiàn)金2988005976001195200購買商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金229400458800597600支付的各項(xiàng)稅費(fèi)49125109500216500經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額2027529300381100:000分配股利5175011925022450261850加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額474400期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額九、風(fēng)險評估及對策 經(jīng)營風(fēng)險及其對策風(fēng)險程度：花卉行業(yè)是個低風(fēng)險的行業(yè)，加之市場前景看好，所以行業(yè)本身的風(fēng)險并不大，主要風(fēng)險來自于創(chuàng)業(yè)過程本身，但總體來說，自然之戀公司風(fēng)險較小，項(xiàng)目前景良好。盡管自然之戀公司有廣闊的銷售市場，但團(tuán)隊(duì)會以強(qiáng)烈的責(zé)任心對投資者負(fù)責(zé)，所以我們?nèi)娴胤治龉具\(yùn)營后會遇到的各種風(fēng)險及應(yīng)對策略。 公司的生存危機(jī)①客戶方面：公司發(fā)展存在生存危機(jī)，與商家合作是否成功會成為自然之戀的風(fēng)險之一。運(yùn)營初期，公司會與一些大型企業(yè)建立業(yè)務(wù)聯(lián)系。在此時立刻組建客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，與顧客建立確立良好的商業(yè)關(guān)系，以便日后穩(wěn)定的發(fā)展。②產(chǎn)品方面：自然之戀公司的產(chǎn)品能否順利能進(jìn)入市場，能否獲得消費(fèi)者的青睞將直接決定公司發(fā)展。為了避免此項(xiàng)風(fēng)險，公司在運(yùn)營初期就要確保產(chǎn)品的穩(wěn)定性、服務(wù)的高要求，理念的宣傳度。③現(xiàn)金流量方面：公司在初期就建立成一套完整的現(xiàn)金流量體系，保證現(xiàn)金流動的暢通、公司運(yùn)營的正常。 領(lǐng)導(dǎo)能力危機(jī)①決策方法方面：公司運(yùn)營時隨時針對市場需求作出適當(dāng)?shù)臎Q策。②管理團(tuán)隊(duì)方面：通過加強(qiáng)公司團(tuán)隊(duì)核心競爭力來凝聚員工，并通過各種激勵措施，以人為本的思想來提升員工的積極性。③組織結(jié)構(gòu)方面：公司會根據(jù)市場、文化的需求組建相適應(yīng)的結(jié)構(gòu)形式來應(yīng)對在組織方面可能出現(xiàn)的危機(jī)。 競爭分析危機(jī)①產(chǎn)品研發(fā)方面：要有穩(wěn)定的新產(chǎn)品產(chǎn)出。②信息技術(shù)方面：信息技術(shù)的提高，會大幅度地增加公司的競爭力。因此我公司從運(yùn)營開始就建立獨(dú)特的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、客戶服務(wù)管理系統(tǒng)，同時建立軟件應(yīng)急系統(tǒng)來防止公司信息的臨時故障。更可以同步建立公司的網(wǎng)站進(jìn)行大范圍內(nèi)產(chǎn)品的推廣和銷售。③行業(yè)風(fēng)險方面：花卉產(chǎn)品為非必需品，小城市及農(nóng)村的消費(fèi)非常有限，大城市的店面租金高，所以必須先對當(dāng)?shù)仵r花市場情況做系統(tǒng)調(diào)查后再考慮是否經(jīng)營；花卉是鮮活產(chǎn)品，在運(yùn)輸、二級批發(fā)、零售等多個環(huán)節(jié)中會有較大的損耗，必須學(xué)習(xí)了解各種花卉的習(xí)性；花卉產(chǎn)品的價格相對來講價格漲伏較大，要隨時關(guān)注花卉市場新動態(tài)，掌握價格以便減少風(fēng)險。 運(yùn)營風(fēng)險及其對策在運(yùn)營中，公司通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，營造公司內(nèi)部文化，制訂適合自身的管理運(yùn)營機(jī)制，運(yùn)用戰(zhàn)略人力資源規(guī)劃，來適應(yīng)管理的需求；開拓市場時，公司將立足實(shí)際，采用多種方式并存的策略；另外公司還將通過合理的財(cái)政監(jiān)督，保證資金流動的高效性，切實(shí)有效的從多方面降低運(yùn)營中所存在的風(fēng)險。 政策風(fēng)險及其對策針對國家重要部門發(fā)布政策的變化，公司會提前通過各方面的硬性管理要求達(dá)到政策所允許的地步。 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險及其對策總體經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動：所有產(chǎn)業(yè)、所有公司都會面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險之一。一旦公司總體的經(jīng)濟(jì)情況不佳，公司的運(yùn)營就會受到影響。對于此項(xiàng)風(fēng)險，我們預(yù)算要相應(yīng)的減少，應(yīng)減少資金的支出，以確保公司不陷入財(cái)務(wù)困境。 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險及其對策在財(cái)務(wù)管理具體運(yùn)行中，公司實(shí)行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理模式，在管理方式上，財(cái)政管理決定采用以下的形式： 1．在公司發(fā)展的初期，我們實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)單任制，即由我方唯一的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理投資企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動。這樣做會使對財(cái)務(wù)控制比較嚴(yán)密，管理風(fēng)險小。 2．對一些比較小型的創(chuàng)投項(xiàng)目，作為公司財(cái)務(wù)管理的延伸，我們采取代理記帳的方式，以相應(yīng)降低管理成本。3．在公司發(fā)展階段，我們采用數(shù)據(jù)庫管理方式，項(xiàng)目的動態(tài)管理和動態(tài)監(jiān)控難度越來越大，我們需要在現(xiàn)有的管理成本下實(shí)現(xiàn)對公司已投資項(xiàng)目的有效管理和控制。我們將嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進(jìn)行橫向動態(tài)管理，也就是利用公司正在建立的數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)對公司已投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的動態(tài)了解和掌握。4．在公司發(fā)展比較獨(dú)立和完善，有自己比較獨(dú)立和完善的財(cái)務(wù)會計(jì)體系時，我們采用財(cái)務(wù)經(jīng)理雙任聯(lián)簽制，對投資企業(yè)的各項(xiàng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)由公司派駐的財(cái)務(wù)經(jīng)理與項(xiàng)目方的財(cái)務(wù)經(jīng)理實(shí)行聯(lián)簽，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理,確保公司的經(jīng)濟(jì)利益。 產(chǎn)業(yè)風(fēng)險及其對策1．對消費(fèi)者的引導(dǎo)：由于目前消費(fèi)者野生花卉及室內(nèi)綠化理念的不了解，公司會在產(chǎn)品上市時同步進(jìn)行全方位的宣傳、提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)和售后服務(wù)來引導(dǎo)消費(fèi)者發(fā)展為我公司的客戶。2．其它項(xiàng)目投資風(fēng)險：公司進(jìn)入產(chǎn)品多元化發(fā)展階段就需要通過產(chǎn)品的多樣化來滿足市場，就要考慮是否進(jìn)入新的產(chǎn)品開發(fā)階段。這就在一定程度上會給公司帶來一定的投資風(fēng)險，但公司會詳細(xì)的做好市場預(yù)測來應(yīng)對這種風(fēng)險。這些風(fēng)險，主要都是創(chuàng)業(yè)風(fēng)險，而并不是來自于項(xiàng)目本身。高收益總是伴隨著有高風(fēng)險，這真是風(fēng)險投資的魅力所在。對于這些風(fēng)險，我們團(tuán)隊(duì)會勇敢地去面對，我們自然之戀公司將以加強(qiáng)管理，提高風(fēng)險意識，加強(qiáng)應(yīng)急管理等方式應(yīng)對，與廣大投資者一起，竭盡所能將風(fēng)險降到最低限度，爭取快速度過創(chuàng)立期，進(jìn)行平穩(wěn)運(yùn)行。十、融資方案和回報根據(jù)創(chuàng)業(yè)設(shè)想，我們認(rèn)為有限責(zé)任公司更為合理。作為一個小型創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，要求是投資人直接投資，資金完全可以一次到位，約需120萬元。其中流動資金45萬，固定資產(chǎn)75萬。本創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在生產(chǎn)經(jīng)營中，若出現(xiàn)暫時的資金不足，可申請小額貸款來解決。當(dāng)公司進(jìn)入成熟期時，銷售額會大幅增長，此時大量的銷售收入，可解決以前的貸款償還問題。根據(jù)我團(tuán)隊(duì)預(yù)測，隨著產(chǎn)品逐步被市場認(rèn)可，產(chǎn)品將由成長期進(jìn)入成熟期，此時進(jìn)一步提高產(chǎn)品銷售量，利潤穩(wěn)定，經(jīng)過測算，該項(xiàng)目5年內(nèi)可以收回投資，有廣闊的市場前景。 資金退出方式由于該項(xiàng)目有著較好的市場前景，在經(jīng)過幾年的發(fā)展后，公司具有了一定的規(guī)模。當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入成熟期后時，本公司已有相當(dāng)?shù)馁Y本積累，可進(jìn)行多元化發(fā)展（包括對各種野生植物資源的開發(fā)和利用、替有寵物的家庭設(shè)計(jì)適合他們寵物的小型綠色生態(tài)環(huán)境、開發(fā)養(yǎng)殖野生食用真菌等）。并積極對公司進(jìn)行改組、改制后申請?jiān)趧?chuàng)業(yè)板上市。上市后，公司知名度得到大幅度提高，會有大量的企業(yè)或公司愿意介入到本行業(yè)中來，此時原投資人可輕易得到高額的回報，從而可以輕易從中退出。 ：即公司分紅的方式。創(chuàng)業(yè)初期本產(chǎn)品尚處于導(dǎo)入期，若當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤，分配方式應(yīng)是少分多留。我團(tuán)隊(duì)認(rèn)為：我公司從第三年開始具有盈利，公司應(yīng)計(jì)劃從有盈利的年份開始，將每年盈利中的70%作為資本積累，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，其余30%的收益，按照股份進(jìn)行分配。附錄：部分產(chǎn)品介紹： 寬葉紅門蘭 金蓮花 阿爾泰郁金香 蝴蝶蘭 伊犁翠雀 多刺薔薇 勿忘草 伊貝母 驢蹄草伊貝母：鱗莖有藥用功效，鎮(zhèn)咳，祛痰，平喘。仙人掌：夜間氣孔打開，在吸收二氧化碳的同時，制造氧氣，使室內(nèi)空氣中的負(fù)離子濃度增加。 景天：在夜間凈化空氣。 薄荷、丁香：可使人放松、精神愉快，有利于睡眠，還能提高工作效率。薔薇：散發(fā)的香味對結(jié)核桿菌、肺炎球菌、葡萄球菌的生長繁殖具有明顯的抑制作用。另外還可以松弛神經(jīng)、解除身心疲勞，幫助治療神經(jīng)系統(tǒng)疾病。郁金香：可解除眼睛疲勞及消除煩躁。 菊花：能清熱祛風(fēng)、清肝明目，可用來作為頭痛病的輔助治療手段。 丁香：有明顯的凈化空氣的能力，其殺菌能力很強(qiáng)，室內(nèi)擺放丁香能在一定程度上預(yù)防傳染病。水仙：能讓人感到寧靜、溫馨。 30