【正文】 0001328000減:營業(yè)成本216000382000714000營業(yè)稅金及附加80001600032000銷售費用80001600032000財務費用000管理費用20000200002000080000230000530000加:營業(yè)外收入000減:營業(yè)外支出00080000230000530000減:所得稅費用131255750013250066875172500397500現金流量表(第一年)項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計:銷售商品,提供勞收到的現金116202490021580830066400購買商品,接受勞務支付的現金128102745023790915073200支付的各項稅費420090007800300024000經營活動的現金流量凈額53901155010010385030800:0分配股利053901155010010385030800加:期初現金及現金等價物余額8750018750016250062500500000期末現金及現金等價物余額8211017595015249058650469200現金流量表(第二年)項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計:銷售商品,提供勞收到的現金26145560254855518675149400購買商品,接受勞務支付的現金114700支付的各項稅費4900105009100350028000經營活動的現金流量凈額6700:　　　　0分配股利1500910195016906505200加:期初現金及現金等價物余額8211017595015249058650469200期末現金及現金等價物余額8302017790015418059300474400現金流量表(第三年至第五年)項目第三年第四年第五年:　銷售商品,提供勞收到的現金2988005976001195200購買商品,接受勞務支付的現金229400458800597600支付的各項稅費49125109500216500經營活動的現金流量凈額2027529300381100:000分配股利5175011925022450261850加:期初現金及現金等價物余額474400期末現金及現金等價物余額九、風險評估及對策 經營風險及其對策風險程度：花卉行業(yè)是個低風險的行業(yè)，加之市場前景看好，所以行業(yè)本身的風險并不大，主要風險來自于創(chuàng)業(yè)過程本身，但總體來說，自然之戀公司風險較小，項目前景良好。盡管自然之戀公司有廣闊的銷售市場，但團隊會以強烈的責任心對投資者負責，所以我們全面地分析公司運營后會遇到的各種風險及應對策略。 公司的生存危機①客戶方面：公司發(fā)展存在生存危機，與商家合作是否成功會成為自然之戀的風險之一。運營初期，公司會與一些大型企業(yè)建立業(yè)務聯系。在此時立刻組建客戶服務網絡系統(tǒng)，與顧客建立確立良好的商業(yè)關系，以便日后穩(wěn)定的發(fā)展。②產品方面：自然之戀公司的產品能否順利能進入市場，能否獲得消費者的青睞將直接決定公司發(fā)展。為了避免此項風險，公司在運營初期就要確保產品的穩(wěn)定性、服務的高要求，理念的宣傳度。③現金流量方面：公司在初期就建立成一套完整的現金流量體系，保證現金流動的暢通、公司運營的正常。 領導能力危機①決策方法方面：公司運營時隨時針對市場需求作出適當的決策。②管理團隊方面：通過加強公司團隊核心競爭力來凝聚員工，并通過各種激勵措施，以人為本的思想來提升員工的積極性。③組織結構方面：公司會根據市場、文化的需求組建相適應的結構形式來應對在組織方面可能出現的危機。 競爭分析危機①產品研發(fā)方面：要有穩(wěn)定的新產品產出。②信息技術方面：信息技術的提高，會大幅度地增加公司的競爭力。因此我公司從運營開始就建立獨特的財務管理系統(tǒng)、客戶服務管理系統(tǒng)，同時建立軟件應急系統(tǒng)來防止公司信息的臨時故障。更可以同步建立公司的網站進行大范圍內產品的推廣和銷售。③行業(yè)風險方面：花卉產品為非必需品，小城市及農村的消費非常有限，大城市的店面租金高，所以必須先對當地鮮花市場情況做系統(tǒng)調查后再考慮是否經營；花卉是鮮活產品，在運輸、二級批發(fā)、零售等多個環(huán)節(jié)中會有較大的損耗，必須學習了解各種花卉的習性；花卉產品的價格相對來講價格漲伏較大，要隨時關注花卉市場新動態(tài)，掌握價格以便減少風險。 運營風險及其對策在運營中，公司通過加強內部管理，營造公司內部文化，制訂適合自身的管理運營機制，運用戰(zhàn)略人力資源規(guī)劃，來適應管理的需求；開拓市場時，公司將立足實際，采用多種方式并存的策略；另外公司還將通過合理的財政監(jiān)督，保證資金流動的高效性，切實有效的從多方面降低運營中所存在的風險。 政策風險及其對策針對國家重要部門發(fā)布政策的變化，公司會提前通過各方面的硬性管理要求達到政策所允許的地步。 經濟風險及其對策總體經濟環(huán)境變動：所有產業(yè)、所有公司都會面臨的系統(tǒng)性風險之一。一旦公司總體的經濟情況不佳，公司的運營就會受到影響。對于此項風險，我們預算要相應的減少，應減少資金的支出，以確保公司不陷入財務困境。 財務管理風險及其對策在財務管理具體運行中，公司實行縱橫交叉的網絡式管理模式，在管理方式上，財政管理決定采用以下的形式： 1．在公司發(fā)展的初期，我們實行財務總監(jiān)單任制，即由我方唯一的財務總監(jiān)負責管理投資企業(yè)的各項財務活動。這樣做會使對財務控制比較嚴密，管理風險小。 2．對一些比較小型的創(chuàng)投項目，作為公司財務管理的延伸，我們采取代理記帳的方式，以相應降低管理成本。3．在公司發(fā)展階段，我們采用數據庫管理方式，項目的動態(tài)管理和動態(tài)監(jiān)控難度越來越大，我們需要在現有的管理成本下實現對公司已投資項目的有效管理和控制。我們將嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進行橫向動態(tài)管理，也就是利用公司正在建立的數據庫實現對公司已投資項目財務狀況的動態(tài)了解和掌握。4．在公司發(fā)展比較獨立和完善，有自己比較獨立和完善的財務會計體系時，我們采用財務經理雙任聯簽制，對投資企業(yè)的各項資金運轉由公司派駐的財務經理與項目方的財務經理實行聯簽，對企業(yè)的經濟活動進行動態(tài)跟蹤管理,確保公司的經濟利益。 產業(yè)風險及其對策1．對消費者的引導：由于目前消費者野生花卉及室內綠化理念的不了解，公司會在產品上市時同步進行全方位的宣傳、提供優(yōu)質的產品服務和售后服務來引導消費者發(fā)展為我公司的客戶。2．其它項目投資風險：公司進入產品多元化發(fā)展階段就需要通過產品的多樣化來滿足市場，就要考慮是否進入新的產品開發(fā)階段。這就在一定程度上會給公司帶來一定的投資風險，但公司會詳細的做好市場預測來應對這種風險。這些風險，主要都是創(chuàng)業(yè)風險，而并不是來自于項目本身。高收益總是伴隨著有高風險，這真是風險投資的魅力所在。對于這些風險，我們團隊會勇敢地去面對，我們自然之戀公司將以加強管理，提高風險意識，加強應急管理等方式應對，與廣大投資者一起，竭盡所能將風險降到最低限度，爭取快速度過創(chuàng)立期，進行平穩(wěn)運行。十、融資方案和回報根據創(chuàng)業(yè)設想，我們認為有限責任公司更為合理。作為一個小型創(chuàng)業(yè)項目，要求是投資人直接投資，資金完全可以一次到位，約需120萬元。其中流動資金45萬，固定資產75萬。本創(chuàng)業(yè)團隊在生產經營中，若出現暫時的資金不足，可申請小額貸款來解決。當公司進入成熟期時，銷售額會大幅增長，此時大量的銷售收入，可解決以前的貸款償還問題。根據我團隊預測，隨著產品逐步被市場認可，產品將由成長期進入成熟期，此時進一步提高產品銷售量，利潤穩(wěn)定，經過測算，該項目5年內可以收回投資，有廣闊的市場前景。 資金退出方式由于該項目有著較好的市場前景，在經過幾年的發(fā)展后，公司具有了一定的規(guī)模。當產品進入成熟期后時，本公司已有相當的資本積累，可進行多元化發(fā)展（包括對各種野生植物資源的開發(fā)和利用、替有寵物的家庭設計適合他們寵物的小型綠色生態(tài)環(huán)境、開發(fā)養(yǎng)殖野生食用真菌等）。并積極對公司進行改組、改制后申請在創(chuàng)業(yè)板上市。上市后，公司知名度得到大幅度提高，會有大量的企業(yè)或公司愿意介入到本行業(yè)中來，此時原投資人可輕易得到高額的回報，從而可以輕易從中退出。 ：即公司分紅的方式。創(chuàng)業(yè)初期本產品尚處于導入期，若當年實現利潤，分配方式應是少分多留。我團隊認為：我公司從第三年開始具有盈利，公司應計劃從有盈利的年份開始，將每年盈利中的70%作為資本積累，用于擴大再生產，其余30%的收益，按照股份進行分配。附錄：部分產品介紹： 寬葉紅門蘭 金蓮花 阿爾泰郁金香 蝴蝶蘭 伊犁翠雀 多刺薔薇 勿忘草 伊貝母 驢蹄草伊貝母：鱗莖有藥用功效，鎮(zhèn)咳，祛痰，平喘。仙人掌：夜間氣孔打開，在吸收二氧化碳的同時，制造氧氣，使室內空氣中的負離子濃度增加。 景天：在夜間凈化空氣。 薄荷、丁香：可使人放松、精神愉快，有利于睡眠，還能提高工作效率。薔薇：散發(fā)的香味對結核桿菌、肺炎球菌、葡萄球菌的生長繁殖具有明顯的抑制作用。另外還可以松弛神經、解除身心疲勞，幫助治療神經系統(tǒng)疾病。郁金香：可解除眼睛疲勞及消除煩躁。 菊花：能清熱祛風、清肝明目，可用來作為頭痛病的輔助治療手段。 丁香：有明顯的凈化空氣的能力，其殺菌能力很強，室內擺放丁香能在一定程度上預防傳染病。水仙：能讓人感到寧靜、溫馨。 30