【正文】 6 年）1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年產(chǎn)量 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 10,000單價(jià) 900 900 900 900 900 900營業(yè)收入1,800,0003,600,00005,400,0007,200,0009,000,0009,000,000營業(yè)外收入0 0 0 0 0 0收入 1,800,0 3,600,00 5,400,0 7,200,0 9,000,0 9,000,0機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書27合計(jì) 00 0 00 00 00 00成產(chǎn)成本1,700,0003,300,0004,500,0005,700,0007,000,0007,000,000營業(yè)成本管理費(fèi)用200,000 400,000 600,000 700,000 800,000 800,000營業(yè)外支出0 0 0 0 0 0支出合計(jì)1,900,0003,700,0005,100,0006,400,0007,800,0007,800,000毛利潤100,000500,000 1,100,0006,800,0002,200,0002,200,000所得稅0 125,000 275,000 170,000 550,000 550,000利潤 100,000100,000 300,000 800,000 1,200,0001,200,000機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書28表 83 1 目標(biāo)成本費(fèi)用 萬元/年 項(xiàng)目1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年管理費(fèi)用2 3 4 5 6 6固定資產(chǎn)原值40 40 40 40 40 40當(dāng)期折舊5 5 5 5 5 5累計(jì)折舊5 10 15 20 25 30 凈 值 35 30 25 20 15 10工資福利30 30 30 30 30 30辦公費(fèi) 10 10 10 10 10 10招待費(fèi) 5 5 5 5 5 5差旅費(fèi) 5 5 5 5 5 5 其 他 10 10 10 10 10 10管理費(fèi)用20 20 20 20 20 20財(cái)務(wù)費(fèi) 0 0 0 0 0 0機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書29用主營業(yè)務(wù)成本120 240 360 480 600 600 合 計(jì) 247 368 489 610 731 731表 83 2 資產(chǎn)負(fù)債表 萬元/年 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年流動資產(chǎn)：貨幣現(xiàn)金160 160 160 200 250 300應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備0 0 0 0 0 0應(yīng)收賬款凈值0 0 0 0 0 0 存 貨待攤費(fèi)用固定投機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書30資：固定資產(chǎn)原價(jià)40 40 40 40 40 40減：累計(jì)折舊5 5 5 5 5 5固定資產(chǎn)凈值40 35 30 25 20 15固定資產(chǎn)合計(jì)80 50 50 50 50 90無形及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)200 133 192 251 310 369流動負(fù)債：應(yīng)收賬機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書31款預(yù)收賬款應(yīng)交稅金0 0 0 0 0 0流動負(fù)債合計(jì)0 0 0 0 0 0長期負(fù)債：長期借款70 70 70 70 70 70長期借款合計(jì)70 70 70 70 70 70所有者權(quán)益：實(shí)收資本130 130 130 130 130 130未分配利潤67 8 51 110 169留存收益0 0 0 0 0 0所有者 130 63 122 181 240 299機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書32權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)200 133 192 251 310 369表 83 3 利潤表 萬元/年1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年一、主營業(yè)務(wù)收入180 360 540 720 900 900減：營業(yè)折舊與拆讓主營業(yè)務(wù)收入凈額180 360 540 720 900 900減：主營業(yè)務(wù)成本120 240 360 480 600 600機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書33營業(yè)稅金及附加 10.816.221.627 27二、投資活動開辦費(fèi)購入固定資產(chǎn)40購入無形資產(chǎn)現(xiàn)金流入40三、籌劃活動吸收投資90借入借款70實(shí)收資本40財(cái)務(wù)費(fèi)用機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書34分配股利現(xiàn)金流凈值200 0 0 0 0 0四、現(xiàn)金凈增加值54.6 273 273 投資可行性分析 凈現(xiàn)值法假定貼現(xiàn)率為 12%，則第一到第五年的凈現(xiàn)值分別為： 萬元、 萬元、 萬元、 萬元、 萬元。五年的凈現(xiàn)值之和為： 萬元。NPV== 萬人民幣，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 0；現(xiàn)值指數(shù)=1這兩項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)說明某機(jī)械有限責(zé)任公司的投資報(bào)酬率超過預(yù)定的貼現(xiàn)率，因此該項(xiàng)目是可行的。 投資回收期 根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析，靜態(tài)投資回收期為 年，動態(tài)回收期為 年，所以，公司可以在較短時(shí)間內(nèi)以項(xiàng)目的凈收益收回全部的投資。機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書35 盈利情況分析 資產(chǎn)報(bào)酬率 ROA（資產(chǎn)報(bào)酬率）=息稅前利潤/平均總資產(chǎn)息稅前利潤=凈利潤+所得稅+利息凈支出平均總資產(chǎn)=（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2ROA 體現(xiàn)了企業(yè)利用資產(chǎn)的綜合效果。指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)的利用率越高。同時(shí)也說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。 凈資產(chǎn)收益率 ROE（凈資產(chǎn)收益率）=稅后利潤/平均凈資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)=（期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)）/2ROE 反映企業(yè)股東將其資本投入到企業(yè)后的產(chǎn)出效率表 88 盈利情況分析表第一年第二年第三年第四年第五年ROA %% % % %ROE %% 26% % % 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 通過上面的計(jì)算分析，可以看出該計(jì)劃具有很強(qiáng)的可行性和很高的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，對公司的投資在兩年內(nèi)可以全部收回，我公司機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書36是屬于收益較好的公司。總而言之，通過我公司對拖把擠干器市場的調(diào)研分析表明，我公司在成都以及整個(gè)西部地區(qū)都具有很大的市場。我公司的創(chuàng)建人己經(jīng)與多家企業(yè)單位建立了良好的合作伙伴關(guān)系，這對于我公司的發(fā)展起到了很好的推動作用。我公司在第一年的前期建設(shè)一共大約需要投入 200 萬人民幣，力爭在第 5 年內(nèi)銷售收入可以達(dá)到 1000 萬人民幣以上，這與我公司力爭 5 年內(nèi)做到河南管前三名的公司，8 年內(nèi)能形成中原地區(qū)完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，并逐步向全國輻射和擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域的長期目標(biāo)一致。有理由相信，在全體員工的努力下，某機(jī)械有限公司將擁有一個(gè)光明美好的前景。9. 公司風(fēng)險(xiǎn)分析及對策 風(fēng)險(xiǎn)分析主要來自兩個(gè)方面:一是技術(shù)產(chǎn)業(yè)自身發(fā)展的局限性。由于國內(nèi)在技術(shù)產(chǎn)業(yè)處在起步階段，各種工藝和技術(shù)有待進(jìn)一步完善，一些新產(chǎn)品研究開發(fā)所依托的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)鏈條尚未有效形成，相關(guān)的法律制度還不健全。二是行業(yè)內(nèi)部的競爭。由于國外產(chǎn)品已先進(jìn)入國內(nèi)市場，形成多家公司產(chǎn)品分割市場的競爭局面，同時(shí)隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快這種行業(yè)進(jìn)入壁壘的“堅(jiān)冰”終將被打破，我們進(jìn)入這個(gè)市場必須充分考慮由此帶來的挑戰(zhàn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面:一是市場價(jià)格波動。由于市場競爭，各公司對新進(jìn)入此類產(chǎn)業(yè)的潛在競爭對手會采取“價(jià)格戰(zhàn)”的策略進(jìn)行打壓，因而必然會引起本公司產(chǎn)品價(jià)格波動，進(jìn)而影響公司效益。二是新型產(chǎn)品和新品牌往往在初期不被市場認(rèn)同，并且往往由于銷售額的不足使后期的資本積累難以實(shí)現(xiàn)，有中途夭折的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書37 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要來自四個(gè)方面:一是我們公司產(chǎn)品的品牌知名度和形象尚未有效確立目前還難以形成強(qiáng)有力的市場影響:二是部分客戶有優(yōu)先選擇成熟產(chǎn)品的潛在心態(tài)。三是技術(shù)開發(fā)和前期的市場推介投入巨大，稍有失誤就將對初創(chuàng)時(shí)期的公司產(chǎn)生無法估量的不利影響。 風(fēng)險(xiǎn)對策 市場風(fēng)險(xiǎn)對策在加強(qiáng)產(chǎn)品銷售的同時(shí)，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定適應(yīng)競爭需要的產(chǎn)品銷售價(jià)格，提高市場占有率，增強(qiáng)公司的贏利能力。加快新產(chǎn)品開發(fā)的速度，增強(qiáng)市場應(yīng)變能力，適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加適銷對路產(chǎn)品的產(chǎn)量。實(shí)施創(chuàng)名牌戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價(jià)格，以消除市場波動對本公司產(chǎn)品價(jià)格的影響。不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的綜合競爭能力，增強(qiáng)產(chǎn)品適應(yīng)市場變化的能力。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對策 充分利用適當(dāng)?shù)膹V告媒體，加強(qiáng)公司和產(chǎn)品宣傳，盡快樹立品牌形象和企業(yè)形象。強(qiáng)化銷售隊(duì)伍建設(shè)和售后服務(wù)支持系統(tǒng)建設(shè)，保持與各類潛在客戶及目標(biāo)客戶的良好溝通關(guān)系，加強(qiáng)客戶關(guān)系和資源管理。10．結(jié)束語我們有夢想，我們肯學(xué)習(xí)，我們肯付出，并且不斷地行動，不機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書38斷的進(jìn)步，我們就一定會成功。只要相信自己做的到，就一定會做的到。在這里，非常感謝您能拿出寶貴的時(shí)間閱讀本計(jì)劃，衷心祝福您身體健康、工作順利！如果您有興趣進(jìn)一步地了解我們的創(chuàng)業(yè)，可以聯(lián)系我們，我們很樂意為您服務(wù)。這份計(jì)劃書已經(jīng)詳細(xì)書寫完畢，由于個(gè)人能力水平限制，其中可能有不盡如人意的地方，懇請您的批評指正，我們會多完善。拖把擠干器的市場發(fā)展前途很廣，我們知道有市場就有競爭，有競爭就有挑戰(zhàn)，有挑戰(zhàn)的同時(shí)也存在機(jī)遇，機(jī)遇不是等來的而是創(chuàng)造出來的。我們企業(yè)要走有自己特色的道路，這需要我們團(tuán)隊(duì)的凝聚力，我們團(tuán)隊(duì)的艱苦創(chuàng)業(yè)奮斗精神，還需要合作伙伴的鼎力相助，社會各界人士的大力支持，更需要消費(fèi)者客戶對我們所做的事業(yè)最大的信賴，最后集這一切一定能有我們最后的成功。我們有信心也有能力做中國最好的自動窗生產(chǎn)銷售企業(yè)，為提高人們生活水平服務(wù)，最后愿我們共享、共創(chuàng)、共贏！