中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總5-資料下載頁
2025-06-29 01:04本頁面
【正文】 批3滯期費(fèi)周付款計(jì)劃滯期費(fèi)付款通知單√貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審批導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。、保險(xiǎn)發(fā)票、保單副本等文件，經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后遞交至境外子公司，境外子公司不遲于每周四將下周付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，原油部門通知境外子公司按付款計(jì)劃執(zhí)行。聯(lián)合石化原油部門財(cái)務(wù)部門審批3保險(xiǎn)費(fèi)周付款計(jì)劃；保險(xiǎn)費(fèi)付款通知單√貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：臨時(shí)付款未經(jīng)審批，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 聯(lián)合石化境外子公司在周付款計(jì)劃以外的單筆50萬美元及以上的臨時(shí)付款由有關(guān)部門和境外子公司填寫付款申請，于付款日前2個(gè)工作日報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部門付款或指定有關(guān)單位支付。對于周付款計(jì)劃以外的單筆50萬美元以下的臨時(shí)付款，由境外子公司按規(guī)定權(quán)限審批后支付。臨時(shí)付款中涉及到追加保證金的申請參見《石油保值業(yè)務(wù)流程》。聯(lián)合石化原油部門財(cái)務(wù)部門2付款審批單√貨幣資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：分（子）公司與聯(lián)合石化對賬不及時(shí)或?qū)~差異未及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（子）公司與聯(lián)合石化按照進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原因形成的合同尾款，分（子）公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。聯(lián)合石化分（子）公司5對賬單；半年結(jié)清合同尾款證明√√應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)合石化內(nèi)部對賬不及時(shí)或?qū)~差異未及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原因形成的合同尾款，由原油部門會同財(cái)務(wù)部門，每月與境外子公司進(jìn)行核對，在半年內(nèi)結(jié)清。聯(lián)合石化5聯(lián)合石化原油部門與財(cái)務(wù)部門對賬記錄√√應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會計(jì)核算不正確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，對代理進(jìn)口原油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進(jìn)行賬務(wù)處理，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。聯(lián)合石化原油部門與財(cái)務(wù)部門分別對業(yè)務(wù)卷宗和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔，并按照規(guī)定時(shí)間保存。聯(lián)合石化經(jīng)辦審核6會計(jì)憑證√√貨幣資金應(yīng)收賬款存貨應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)費(fèi)用4 /
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1