中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總99-資料下載頁
2025-06-29 00:13本頁面
【正文】 資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定上報或反饋資產(chǎn)狀況，造成管理信息失真。（子）公司資產(chǎn)使用單位及時向相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門反饋油氣資產(chǎn)運(yùn)營情況，按月上報資產(chǎn)狀況報表，業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審核。分（子）公司6油氣資產(chǎn)運(yùn)營情況月報財務(wù)風(fēng)險：計提折耗錯誤或未經(jīng)審核，影響財務(wù)報告。（子）公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及資產(chǎn)使用單位及時核算油氣資產(chǎn)存量及變動情況。財務(wù)部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行計提折舊與折耗，折舊匯總表交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。分（子）公司記賬審核9油氣資產(chǎn)折舊折耗匯總表√√累計折耗營業(yè)成本財務(wù)風(fēng)險：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計提或未經(jīng)審批，影響財務(wù)報告。（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分析，需計提減值準(zhǔn)備的,及時進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報財務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。財務(wù)部油田事業(yè)部分（子）公司記賬稽核審批7減值分析材料減值批復(fù)文件√√√√固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失2 / 2
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