中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總99-wenkub.com
2025-06-26 00:13 本頁面
【正文】 財務部門須使用ERP系統的資產模塊功能進行油氣資產減值賬務處理，復核相應的資產模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。財務部門按月在ERP系統內運行計提折舊與折耗，折舊匯總表交財務部門負責人復核簽字。分（子）公司經辦 審核5油氣資產權屬變更記錄臺賬油氣資產權屬變更相關資料√√固定資產經營風險：未按規(guī)定上報或反饋資產狀況，造成管理信息失真。資產評估由財務部確定評估機構，填列評估機構確認表，須經資產所屬單位蓋章，分（子）公司財務部門提出評估結果的初審意見，報財務部審定，財務部辦理評估備案手續(xù)。財務部油田事業(yè)部分公司全資子公司5閑置油氣資產內部調配資料合規(guī)風險：閑置資產處置違反國家法律、法規(guī)。（子）公司對于停用、閑置、待報廢的油氣資產，須組織技術鑒定，出具鑒定意見書，提出處置方案，報油田事業(yè)部審核，由財務部按照規(guī)定權限逐級報批后處置。（子）公司至少每半年開展一次油氣資產清查，年末由財務部門組織，資產管理部門、礦權儲量管理部門和油氣資產使用單位負責盤點實物，核實剩余可采儲量，填寫盤點表，并與實物賬卡、財務賬表核對。分（子）公司 8維修計劃經營風險：技術改造計劃編制不合
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