【正文】 慮到公司的實際經(jīng)營情況，組織結(jié)構(gòu)即不過分集中也不過分分散；? 組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上行下達(dá)并且貫穿所有經(jīng)營行為。中國移動各主要部門的組織結(jié)構(gòu)比較清晰，職責(zé)比較明確。在機構(gòu)設(shè)置中，將市場經(jīng)營部、數(shù)據(jù)部設(shè)置為核心業(yè)務(wù)管理部門，業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部、管理信息系統(tǒng)部、計劃部、網(wǎng)絡(luò)部、技術(shù)部、財務(wù)部以及人力資源部等作為核心業(yè)務(wù)的支撐部門。各部門內(nèi)設(shè)置總經(jīng)理，下設(shè)各職能處室，各處室領(lǐng)導(dǎo)直接向部門總經(jīng)理匯報，部門總經(jīng)理向公司管理層匯報。中國移動建立了定期或不定期的對公司組織結(jié)構(gòu)進行分析評價的系統(tǒng)化機制，根據(jù)市場變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構(gòu)的合理性，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)中不適應(yīng)經(jīng)營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)實際需要對組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。各部門亦可以提出部門內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整的需求并提交給中國移動人力資源部下設(shè)的機構(gòu)編制委員會，機構(gòu)編制委員會會兼顧全公司的組織結(jié)構(gòu)情況，提交公司管理層決策。機構(gòu)編制委員同時對下屬子公司的組織架構(gòu)進行持續(xù)監(jiān)控，定期審閱子公司組織架構(gòu)及其合理性，并就其與總部組織架構(gòu)的差異進行評價，以便于總部各部門對下屬子公司對口部門的歸口管理。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《關(guān)于部分調(diào)整集團公司總部機構(gòu)及人員稱謂的通知》中移人[2022]171 號 對關(guān)鍵管理人員職責(zé)定義的充分性，以及其對自身職責(zé)的理解程度。例如是否：? 經(jīng)營職責(zé)和管理層對企業(yè)經(jīng)營活動的期望被明確傳達(dá)給管理這些活動的管理人員。中國移動對全部職位建立統(tǒng)一的職位說明書，尤其針對履行關(guān)鍵管理職責(zé)的人員的職責(zé)和權(quán)限等進行明確的書面描述，其中包括職責(zé)、權(quán)限、匯報關(guān)系以及任職條件等內(nèi)容，職責(zé)中涵蓋與控制相關(guān)的描述。該書面職責(zé)描述經(jīng)公司管理層審閱20 / 355批準(zhǔn)，并由人力資源部定期根據(jù)職責(zé)、權(quán)限的變化進行及時更新。中國移動的關(guān)鍵管理人員除了根據(jù)職位說明書對自身職責(zé)進行理解以外，亦根據(jù)其經(jīng)驗、所在部門的職責(zé)以及與管理層的溝通等方面，對自身的職責(zé)進行理解。中國移動每季度以及年末會對員工進行績效考核，關(guān)鍵管理人員可以通過績效考核結(jié)果以及管理層的反饋意見進一步了解自身工作崗位的職責(zé)以及公司對其的期望。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無 關(guān)鍵管理人員是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責(zé)。中國移動對于中、高級管理人員以及省公司高級管理層的任免有明確的要求，中國移動人力資源部通過德、能、勤、績、廉五方面對備選人的綜合素質(zhì)進行評價，并報公司管理層最終審批。中國移動可以通過每季度以及年末會對關(guān)鍵管理人員進行績效考核以持續(xù)了解其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責(zé)。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理暫行辦法》《關(guān)于 XX 同志職務(wù)任免的通知》《關(guān)于開展集團公司二級、三級經(jīng)理 2022 年考核工作的通知》《關(guān)于印發(fā)〈中國移動通信集團公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉政談話制度（試行）〉的通知》中移紀(jì)監(jiān)[2022]276 號 匯報關(guān)系的適當(dāng)性。例如是否：? 建立了正式或非正式的 , 直接或矩陣式的報告關(guān)系，并且能夠向管理人員提供與其職責(zé)和權(quán)限相當(dāng)?shù)倪m當(dāng)信息；? 經(jīng)營活動的管理人員可通過適當(dāng)?shù)那劳呒壒芾砣藛T進行溝通；? 信息技術(shù)安全制度及安全標(biāo)準(zhǔn)已涵蓋主要信息技術(shù)控制領(lǐng)域；? 信息技術(shù)安全制度及安全標(biāo)準(zhǔn)可與相關(guān)部門和子公司進行充分溝通；? 信息技術(shù)部門了解 SOX 法案的要求并將相關(guān)控制要求體現(xiàn)于內(nèi)控制度文檔。根據(jù)中國移動的組織結(jié)構(gòu)，管理層建立了相應(yīng)的自下向上的報告關(guān)系，使各部門能夠及時與管理層進行溝通。各部門內(nèi)部可通過每月舉行的部門全體員工例會，21 / 355確保信息及時提供給管理層。同時，中國移動各部門之間除了日常溝通外，通過每月舉行的月度生產(chǎn)經(jīng)營分析會，確保各部門管理層及時獲知經(jīng)營信息以及各部門之間相互溝通。目前中國移動亦正在根據(jù)《薩班斯法案》的要求制定相關(guān)的信息技術(shù)管理制度，并即將這些制度通過內(nèi)控項目組推行至各省公司。各省公司可以按各自的實際情況對制度進行進一步細(xì)化，但不得低于實施最低標(biāo)準(zhǔn)。中國移動信息技術(shù)部門對省公司的管理主要通過制定政策、標(biāo)準(zhǔn)及實施細(xì)則等方面進行指導(dǎo)，另外在各主要項目開發(fā)中對安全及內(nèi)控的實施提供指導(dǎo)性文件。各省公司根據(jù)中國移動的政策、標(biāo)準(zhǔn)及實施細(xì)則對所屬信息業(yè)務(wù)進行日常管理。主要涉及部門：人力資源部、管理信息系統(tǒng)部，網(wǎng)絡(luò)部，業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐部文件索引： 組織結(jié)構(gòu)圖《市場經(jīng)營部五月份工作例會會議記錄》《財務(wù)部工作計劃表》（2022 年 9 月）《生產(chǎn)分析會議紀(jì)要第 6 期》《 關(guān)于加強 MIS 系統(tǒng)安全管理工作的通知》 為適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境變化而對組織結(jié)構(gòu)進行相應(yīng)改變的程度。例如是否：? 管理層根據(jù)業(yè)務(wù)或行業(yè)的變更定期評價公司的組織結(jié)構(gòu)中國移動建立了定期或不定期的對公司組織結(jié)構(gòu)進行分析評價的系統(tǒng)化機制，根據(jù)市場變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構(gòu)的合理性，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)中不適應(yīng)經(jīng)營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)實際需要對組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。例如，在近期結(jié)構(gòu)調(diào)整前，數(shù)據(jù)部下設(shè)集團客戶處。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，集團客戶的地位逐步提高，為了順應(yīng)市場發(fā)展的需求，中國移動層面將原有的集團客戶處單獨分離出來，成立集團客戶部以確保集團客戶業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無 確保有足夠的員工，尤其是管理和監(jiān)督人員。例如是否：? 經(jīng)理和主管人員有充足的時間來有效地履行職責(zé)；? 經(jīng)理和主管人員需要過多地加班且工作負(fù)擔(dān)超出個人負(fù)荷。中國移動管理層認(rèn)為員工數(shù)量基本可以與公司的發(fā)展相匹配。中國移動的各個經(jīng)營管理方面由副總裁直接分管，各個部門以及處室也配備了足夠的管理人員。管22 / 355理層亦在經(jīng)營管理過程中，注意平衡部門的崗位與員工的工作量。各關(guān)鍵部門，諸如市場、數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)支撐、財務(wù)等部門，基本可以保證有足夠的員工進行日常工作。中國移動的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但員工數(shù)量基本可以保持匹配，由于部門的特殊用人需要或者業(yè)務(wù)發(fā)展而需要擴充員工規(guī)模時，可由用人部門及時向人力資源部提出用人申請，現(xiàn)有的用人缺口反饋機制和招聘機制可保證人員的及時補充。中國移動定期對財務(wù)部門相關(guān)人員進行美國公認(rèn)會計原則和香港公認(rèn)會計原則方面的培訓(xùn)，充分關(guān)注財務(wù)部對根據(jù)美國和香港公認(rèn)會計原則進行會計處理和核算方面的需要，加強財務(wù)部門管理和監(jiān)督人員在相關(guān)方面的技能和水平。中國移動財務(wù)部建立了對適用的美國公認(rèn)會計原則和香港公認(rèn)會計原則進行收集、整理和定期更新的工作程序。主要涉及部門：人力資源部、財務(wù)部文件索引：無 職權(quán)和職責(zé)的分配職責(zé)的分配、職權(quán)的下放和相關(guān)政策的制定為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制以及明確個人的角色分工奠定了基礎(chǔ)。 適當(dāng)分配職責(zé)并下放職權(quán)，以實現(xiàn)公司目標(biāo)、完成經(jīng)營職能和遵循法律法規(guī)的要求，包括信息系統(tǒng)中的職責(zé)分配和對職責(zé)變更的授權(quán)，考慮是否：? 不同的職責(zé)和權(quán)限適當(dāng)?shù)胤峙浣o公司的全體員工；? 決策權(quán)與員工的職責(zé)和權(quán)限相關(guān)聯(lián)；? 職責(zé)和權(quán)限的分配以充分的信息為依據(jù)。中國移動管理層根據(jù)部門結(jié)構(gòu)、職位說明書、員工的職級以及其具體的工作范圍和性質(zhì)分配職責(zé)并賦予相應(yīng)職權(quán)。在合同審批以及費用審批方面，相關(guān)的制度明確了各級管理層的審批權(quán)限。在合同審批方面，規(guī)定金額在 50 萬港幣以上的合同，經(jīng)承辦部門主審后，報綜合部、律師、財務(wù)部門會簽后，再報公司董事長或其授權(quán)人書面批準(zhǔn)；金額在 50萬以下的，只需報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)書面審批。在費用審批方面，《中國移動通信集團公司財務(wù)預(yù)算管理辦法（暫行）》中明確規(guī)定實行三級審批制度，根據(jù)費用的類型以及金額，對應(yīng)履行部門審批（經(jīng)辦部門總經(jīng)理審批）、一級聯(lián)簽審批（由經(jīng)辦部門或歸口部門和財務(wù)部門總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)）或二級聯(lián)簽審批（由經(jīng)辦部門或歸口部門、財務(wù)部門總經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管副總裁和財務(wù)主管副總裁簽字批準(zhǔn)）的相關(guān)程序。授權(quán)審批人可通過書面形式指定23 / 355不超過 2 人的代理審批權(quán)人，并僅可在緊急及部門總經(jīng)理出差在外的情況下，使用該代理審批權(quán)。員工在各種信息系統(tǒng)中的使用權(quán)限根據(jù)其職責(zé)范圍進行設(shè)置。中國移動制定正式的政策和程序，要求相關(guān)部門定期對行使關(guān)鍵崗位職權(quán)的員工在信息系統(tǒng)中的訪問和使用權(quán)限比照其職責(zé)范圍進行審閱。對于因職責(zé)范圍變化引起的用戶權(quán)限變化，及時通知信息系統(tǒng)維護部門及時進行更新，以確保信息系統(tǒng)內(nèi)用戶權(quán)限與職責(zé)的一致性。 與控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序的適當(dāng)性，包括員工的職責(zé)描述。例如是否：? 存在對員工的職責(zé)描述，至少針對管理層和業(yè)務(wù)主管人員；? 員工職責(zé)描述中特別涉及其與控制相關(guān)的職責(zé)。中國移動部門劃分較為清晰，且各部門之間有較為明確的職責(zé)分工和定義。各部門之間能夠根據(jù)自身的職責(zé)分工協(xié)調(diào)配合并建立問責(zé)制。中國移動各部門對關(guān)鍵職位建立職位說明書，對各職位的職責(zé)和權(quán)限等進行明確的書面描述，其中包括職責(zé)、權(quán)限、匯報關(guān)系以及任職條件等內(nèi)容，職責(zé)中涵蓋與控制相關(guān)的描述。該職位說明書經(jīng)公司管理層審閱批準(zhǔn)，并由人力資源部定期根據(jù)職責(zé)、權(quán)限的變化對其進行及時更新。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《中國移動通信集團公司各部門職責(zé)》某職位的書面職責(zé)描述 有適當(dāng)數(shù)量的員工，尤其是對于數(shù)據(jù)處理和財務(wù)崗位。員工具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平。中國移動管理層認(rèn)為員工數(shù)量基本可以與公司的發(fā)展相匹配。員工基本具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平。中國移動建立對人員流動性和人員配備的適當(dāng)性進行定期審閱的機制，確保管理層及時掌握人員數(shù)量的適當(dāng)性。此外，中國移動定期對財務(wù)部門相關(guān)人員進行美國公認(rèn)會計原則和香港公認(rèn)會計原則方面的培訓(xùn)，充分關(guān)注財務(wù)部對根據(jù)美國和香港公認(rèn)會計原則進行會計處理和核算方面的需要，加強財務(wù)部門管理和監(jiān)督人員在相關(guān)方面的技能和水平。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無24 / 355 是否賦予員工與其職責(zé)相適應(yīng)的職權(quán)，例如是否：? 適當(dāng)平衡完成工作所需的職權(quán)和高級管理人員的參與之間的關(guān)系；? 員工有權(quán)糾正發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)嵤└倪M措施，相關(guān)權(quán)限根據(jù)員工能力和職權(quán)界限進行履行。管理層根據(jù)員工的工作責(zé)任、專業(yè)知識和技能以及過往表現(xiàn)分配職責(zé)并賦予相應(yīng)的職權(quán)。對于關(guān)鍵崗位人員，如業(yè)務(wù)支撐、網(wǎng)絡(luò)開發(fā)、信息系統(tǒng)維護等，根據(jù)風(fēng)險和重要性原則，由管理層向經(jīng)驗豐富、工作能力強的人員委派職責(zé)、建立職權(quán)，以確保經(jīng)營活動的順利進行。中國移動在職責(zé)描述中亦加入各職位的審批權(quán)限或職責(zé)權(quán)限，作為對職責(zé)描述的細(xì)化，便于各級別人員更有效的履行審批職能。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《中國移動（香港）有限公司合同管理辦法》《關(guān)于印發(fā)中國移動（香港）有限公司資金管理辦法的通知》中移港財(2022)195 號授權(quán)文件實例 人力資源政策和實務(wù)適當(dāng)?shù)娜肆Y源政策對于企業(yè)招聘并留住有能力的員工，以確保企業(yè)計劃正確執(zhí)行并達(dá)到既定目標(biāo)，具有決定性的作用。 是否存在適當(dāng)?shù)墓蛡?、培?xùn)、提拔和薪酬政策和程序。例如是否：? 存在政策和程序來招聘或培養(yǎng)勝任并且可信賴的員工，這些員工對支持一個有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)是必須的；? 對招聘和培訓(xùn)合適的員工給予適當(dāng)關(guān)注；? 如果不存在書面的政策和程序，管理層就招聘員工的期望進行溝通或親自參與招聘過程；? 制定對普通員工的信息技術(shù)培訓(xùn)計劃；? 對員工信息技術(shù)培訓(xùn)的主要內(nèi)容涵蓋應(yīng)用系統(tǒng)使用、信息技術(shù)技能、系統(tǒng)安全實踐、保密準(zhǔn)則以及內(nèi)控等方面。中國移動存在完善的雇傭、培訓(xùn)、考核和任免以及薪酬管理的政策和程序。25 / 355? 雇傭集團公司制定有完善的員工招聘管理辦法，中國移動參照執(zhí)行。招聘新員工由用人部門提出需求，人力資源部統(tǒng)籌制定招聘計劃，安排招聘。用人部門和人力資源部及外聘專家組成的綜合考評小組對應(yīng)聘人員進行評價，并按管理權(quán)限和有關(guān)管理規(guī)定報批。? 培訓(xùn)《中國移動通信集團公司員工培訓(xùn)管理暫行辦法實施細(xì)則》中規(guī)定各部門應(yīng)在每年 12 月份向人力資源部報送下一年度培訓(xùn)計劃，經(jīng)人力資源部匯總并報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。人力資源部負(fù)責(zé)落實年度培訓(xùn)計劃，并監(jiān)控培訓(xùn)計劃的執(zhí)行情況。制定對于普通員工的信息技術(shù)技能定期培訓(xùn)計劃，同時輔以有效的考核方式來確保培訓(xùn)結(jié)果。信息技術(shù)部門每年根據(jù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和使用情況對普通員工組織進行信息技術(shù)技能培訓(xùn)。新員工的培訓(xùn)主要圍繞信息技術(shù)部門的介紹，在職員工培訓(xùn)主要是對于公司內(nèi)部新上線的信息系統(tǒng)使用培訓(xùn)如 MIS 系統(tǒng)的使用。對于信息系統(tǒng)，保密規(guī)則及安全政策的培訓(xùn)成為普通員工的必修培訓(xùn)課程。員工在培訓(xùn)后，簽字確認(rèn)已得悉公司的安全政策，不會違反相關(guān)的守則。? 考核和任免中國移動的員工的職位變更和薪酬調(diào)整根據(jù)每年年末的個人綜合業(yè)績評估決定，各部門員工的職位變更和薪酬變動需要經(jīng)過本部門管理層的審批，報人力資源部備案。對于中、高級管理人員以及省公司高級管理層的任免，中國移動人力資源部經(jīng)過對備選人德、能、勤、績、廉五方面的評價，報公司管理層最終審批。? 薪酬集團公司制定了職位、薪酬、績效管理辦法，中國移動參照執(zhí)行。每季度末及每年年末，中國移動對全體員工進行績效考核，根據(jù)季度考核結(jié)果決定員工的變動收入水平，根據(jù)年終考核結(jié)果決定下一年度固定收入水平。主要涉及部門：人力資源部，管理信息系統(tǒng)部，網(wǎng)絡(luò)部，業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐部文件索引：《關(guān)于印發(fā)中國移動通信集團公司員工招聘管理暫行辦法的通知》中移人[2022]334 號《關(guān)于印發(fā)中國移動通信集團公司勞動合同訂立和管理暫行辦法的通知》（中移人[2022]145 號）《中國移動通信集團公司員工培訓(xùn)管理暫行辦法實施細(xì)則》26 / 355《關(guān)于印發(fā)〈中國移動（香港）有限公司職位、薪酬、績效管理暫行辦法〉的通知 》中移